受县人民政府委托，2022年12月12日安义县审计局在县第十七届人大常委会第九次会议上作了《关于安义县2021年县本级财政预算执行和其他财政收支审计整改情况的报告》的汇报，报告的主要内容如下：
一、关于县本级财政管理及决算草案审计查出问题整改情况
（一）国有资金投资收益低的问题。投资的公司股份收益低，决定放弃对该公司增资扩股；2022年7月21日下文，催促合作公司尽快落实2021年度利润分配事宜，对方于2022年7月21日已签收文件，下一步待股东会审议其2021年度财务决算方案等议题后，再与其进行沟通；合作单位2021年亏损，达不到分红条件；合作单位按增资扩股协议2019—2021年期间不分红；2022年1月收到合作单位2020年11月26日—2021年12月31日现金分红733万元。
（二）未采取积极措施催收投资收益的问题。2022年10月26日发文函告1家公司要求对2020年度、2021年度利润进行分配，国有企业投资方表示后期将再次通过书面形式督促该公司召开股东会分红，并适时下发律师函。
（三）国有企业自筹债务较多，偿债风险较大的问题。
加强整合全县资产，做大资产规模，有效降低了债务率。
（四）非税收入未及时上缴国库的问题。责任单位2022年3-9月份先后将罚没收入9，887.4万元缴纳国库。
（五）未及时清理财政存量资金的问题。积极加强对存量资金的盘活使用，相关部门2021年将年终结余资金74,750万元作为预算稳定调节基金，其中包含预算账户结余账龄两年以上存量资金1,635.38万元。
二、关于部门预算执行审计查出问题整改情况
（一）对年初部门预算编制不科学、不完整、预算追加过大问题。
责任单位正在整改中。各单位召开了党组会议专题研究，组织了业务人员学习《中华人民共和国预算法》，建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度，严格按照规定开展预算编制工作，科学预估预算，减少预算与决算差距。
（二）部门决算报表与账面数或预算报表不一致问题。
责任单位召开了党组会议专题研究，后期将加强会计核算的严谨性，要求“三公”平台的公务接待费与账面反映须一致，据实填写，规范准确使用会计科目。
责任单位组织了财务人员对账务进行全盘整理，认真分析原因，逐一整改，加强财务人员学习力度和频率，提高业务学习水平，提高年初预算精准性。
责任单位查找原因为非同级财政拨款收支有出入，后期将非同级财政拨款收入和自有资金支出等都纳入部门决算管理中，在决算报表上反映。
责任单位编制2021年初预算时，2020年决算还未完成，所以存在差距，后期加强项目费用研判。
（三）年初预算执行率低问题。
责任单位受新冠疫情影响，导致各二级预算单位事业收入减少，今后将提高工作效率，与上年同期数对比，合理填报下年预算数据，尽可能提高预决算执行率。
（四）工程项目多付税金问题。
责任单位已收回多付的税金0.7万元、2.2万元。
（五）存在白条入账现象问题。
责任单位2021年11月8日整改收到5万元发票，并支付了余款3万元。
责任单位完善食堂管理办法和制度，加强食堂管理，食堂结算以发票入账。
责任单位对退休老干部和出租车辆方耐心做好解释工作，按照财经纪律的要求进行结算，同时责令财务人员加强财务管理，对于经费报销必须使用正规发票，没有正规发票的不予报销，严格按照《收支管理制度》《现金管理制度》政策付款。
责任单位支出的第22届中国（广州）国际建筑装饰博览会搭建费80.4万元（企业筹集），已完善发票复印手续。
（六）未严格执行“三重一大”制度规定的问题。
责任单位将相应会议记录附在该凭证后面。
（七）违规发放津补贴问题。
责任单位收回违规发放的津补贴2.65万元。
（八）工程项目管理不规范问题。
责任单位已完善了总部经济奖励金180.88万元的税务凭证。
责任单位召开了党组专题研究会，组织了相关人员认真学习有关文件精神，制定《“三重一大”实施方案》，对于大额资金使用需经集体讨论决定，规范大额资金使用流程；成立了项目办，专人对接项目过程中的前期手续办理，落实各项管理措施，严格按照《工程造价咨询单位管理办法》进行工程造价咨询业务；对涉及必须招标的跟踪审计项目，严格按照《必须招标的工程项目规定》开展政府投资项目工程的有关审批手续，公开招投标；完善支付手续，付款前严格依据合同及项目财审结果，审核项目金额。相关监理费已按合同支付了费用，现正进行财审，后续将按财审结果多退少补。
1家已将相关预算及验收手续完善。
（九）未及时催缴土地出让滞纳金问题
整改收到滞纳金50.14万元，同时对未缴纳滞纳金的公司下达了书面催收函。
三、关于领导干部经济责任审计查出问题整改情况
（一）工程项目多付工程税金16.20万元问题。
责任单位已向相关单位发送催款通知函，正积极向该公司追缴多支付的费用，后期将规范财务管理，严格监管政府资金。
责任单位2022年11月1日收回多支付的8.05万元税金。
责任单位召开了党组会议专题研究，在会上认真查找出现问题的原因，并督促企业补缴了税金，后期避免出现此类情况。
责任单位于2022年9月8日追回了多付的税金0.22万元。
（二）部分固定资产购置未经政府采购问题。
责任单位出台了新的财务管理制度，明确了相关规定，后期严格执行财务制度。
责任单位加强对政府采购相关制度学习，以后严格按照政府采购办法购买设备，在江西政府采购电子卖场进行采购。
（三）违规报销汽油费发票问题。
责任单位召开了党组会议专题研究，认真查找问题原因，针对已出现的情况，进行积极应对，已追缴回多报销的费用0.46万元。
（四）大额现金支付问题
责任单位召开了党委会议专题研究会，后期将规范经费下拨使用正规收据的流程，且经费下拨至对公账户。
责任单位加强财务人员财务制度学习，并制定了财务管理制度。
（五）费用报销不规范问题。
责任单位已整改，目前已补充安义县长均打印室营业执照复印件及法人身份证复印件，并督促对方开立对公账户。
（六）报销附件不齐全问题。
责任单位宗山米粉节会展服务费合同已齐全，但村庄规划设计费合同遗失，已召开党委会议专题研究，要求严格落实档案管理制度，另针对三公经费无接待函而列支费用情况，召开了党委会议专题研究，并制定了三公经费管理制度加强落实、监管。
责任单位针对“报销附件不齐全”问题，附件已补充齐全。
责任单位召开了党委会议专题研究，认真对照问题查找原因，查找缺失的附件，附件已补充齐全。
四、关于政府投资审计查出问题整改情况
（一）项目建设程序、手续不合规的问题
作为项目业主，今后将加强沟通，积极对接项目主管单位，按照政策施工，待征地事宜到位后开工建设，加强现场管理，以减少不必要的费用。
（二）存在多计工程款的问题。
城中村改造安置房工程业主认真查摆了问题，该工程结算经审核后为17,070.82万元，多计金额279.84万元，进行了调减。截至目前，该项目工程款仅支付14,409.78万元，后期支付工程款时，将严格按照国家相关规定进行结算。
针对桃一河防洪工程长均堤施工1标工程项目多计工程款问题，责任单位已在账务中调减多计的工程款57.93万元。
红山大道工程项目已于2012年10月竣工验收，经审核发现多计328.08万元，截至目前红山大道（含附属工程）结算价3,535.6万元，已支付3,416万元。后期支付工程款时，业主单位将严格按照国家相关规定进行结算。
土地开发项目属EPC项目，还未付款，业主单位后期将会监督工程量和质量，并按后期支付工程款时，将严格按照国家相关规定进行结算。
（三）项目建设不合规问题和项目“批大建小”问题
土地开发项目部分地块涉及林地，故不能进行开发，业主单位后期将加强业务人员培训，在项目申报之前认真核查土地性质。同时正在筹备专题会议进行研究会议，提出整改举措，拟出台《工程管理实施方案》。
五、尚未整改到位的问题及下一步安排
从目前整改情况看，部分审计项目整改率不高，相关问题有的涉及项目建设规划、建设内容调整，有的涉及金额较大，有的正在通过司法途径解决，有的涉及违规违纪违法线索核查等，完成整改需要一定时间。下一步，被审计单位作为审计整改责任主体，要坚决落实县委、县政府决策部署，提高政治站位，抓好当前仍未整改到位问题的整改工作，立行立改类问题要限期整改到位，分阶段整改类问题原则上审计报告出具后1年内整改到位，持续整改问题，要明确整改时间表、路线图、责任人，按期取得阶段性成果并最终推动问题全面整改。有关主管部门要在法定职责范围内，对主管领域审计整改工作进行监督管理，指导、督促被审计单位压实责任，确保整改效果。审计机关将继续加强跟踪检查，督促被审计单位进一步落实整改主体责任，推动有关主管部门认真履行监督管理责任，确保整改取得实效。强化对审计整改成果的整合运用，推动加强管理、完善制度、深化改革。
