安义县教育体育局
关于2022年度县本级资金项目部门评价报告
为深入贯彻落实中央和省、市全面实施预算绩效管理意见精神，进一步强化绩效管理主体责任，提高县本级资金使用效益，我局对2022年度县本级资金项目认真开展了部门绩效评价。现将部门评价工作情况报告如下。
一、基本情况
（一）项目概况。
2022年度，我部门共有7个县本级资金项目，资金总额为1965.31397万元，我局重点对其中3个项目（资金1217.876225万元）开展了部门绩效评价，占资金总额的61.97%。
项目一：安义中学整体环境提升改造项目工程款和全县中小学、公办幼儿园安防“四个一”工程建设经费333.376225万元。
1.安义中学整体环境提升改造项目工程款247.876225万元。安义中学整体环境提升改造工程是2019年安义县十大民生实事项目，该工程具体包括三个子项目：高三教学楼新建工程、六栋功能建筑外墙面改造和校园内道路“白改黑”，合同价为1960万元。该工程于2019年7月20日开工，2020年6月13日竣工，跟踪审计结算审核定价为1905.51831万元。县政府于2020年1月9日和2021年1月25日分别拨付了600万元和400万元,本次拨付247.876225万元，款项已全部支付给施工方。
2.全县中小学、公办幼儿园安防“四个一”工程建设经费85.5万元。依据南昌市教育局、南昌市公安局《转发省教育厅省公安厅<关于印发全省校园安防“四个一”工程建设工作方案的通知>的通知》和2021年7月27日全市校园安防“四个一”工程建设推进会精神，对全县具备门卫室条件、学生40人以上的58所中小学、幼儿园（其中公办57所、民办1所）实施“四个一”工程建设。建设标准为校园门卫室均增设或完善建设“一个安检门、一键报警器、一组存储柜、一间会客室”即“四个一”工程，其中“一键报警器”指具备“一键报警、视频监控、人员预警、离岗预警、远程广播”五项功能的“一键报警系统”。经费概算经县公安局、县教体局确认，按每所平均5万元预算，共需建设经费290万元，其中57所公办学校所需经费285万元由县财政安排解决，1所民办学校所需经费5万元由学校自筹解决。该工程于2021年8月31日前全部完成，此次拨付的85.5万元已全部支付给施工方。
项目二：2021--2022学年度上学期中小学缺编教师岗位工资经费484.5万元。
由于城镇化建设快速发展，县城学生数激增，农村学校学生数减少但班级数不减，造成中小学教师的严重不足，所缺教师均由学校聘请编外教师解决。根据《关于统一全市城乡中小学教职工编制标准有关事项的通知》（洪编办发〔2018〕34号）文件精神，经核算，2021-2022学年度上学期全县缺编教师323人。为了稳定教师队伍，提高教学质量，按每月2500元发放缺编教师6个月的岗位工资共计484.5万元，资金已全部发放到位。
项目三：县教体局相关工作经费400万元。
1.2022年普惠性民办幼儿园补助资金20万元。根据省财政厅、教育厅《关于制定普惠性民办幼儿园补助标准的通知》（赣财教〔2019〕14号）文件要求，对教育部门认定的普惠性民办幼儿园，按照每生每年不低于200元标准进行补助，支持其改善办园条件和提高保教质量，标准从2020年起执行。2022年，全县普惠性幼儿园总人数1961人，按200元/生/年标准，共需补助39.22万元，此次拨付的20万元已全部拨至各普惠性民办幼儿园。
2.安义职校2021-2022学年度第二学期生均经费60万元。安义职校（门窗学校）是安义县唯一的一所公办中等职业技术学校，是全国唯一的门窗学校，是我县门窗技能人才培养和成长的重要基地。毕业生供不应求，深受企业喜爱和好评。根据《江西省人民政府办公厅关于进一步调整优化结构提高教育经费使用效益的实施意见》（赣府厅发〔2019〕5号）等文件精神，建立中职学校生均经费保障机制，中职学校年生均财政拨款标准不低于3000元。安义职校2021-2022学年度第二学期在校生1294人，按以往每学期1000元/人标准，共需拨付生均经费129.4万元。此次拨付的60万元已全部拨至安义职校，用于安义职校开展教育教学活动等支出。
3.全县中小学校教育城域网网络服务等费用90万元。中小学高质量班班通建设是促进教育高质量发展、提高中小学教育教学质量的重要举措。根据省政府高质量“教育发展”考核评价要求，我县108所中小学校所有班级已全部按要求接入教育城域网。2021—2022学年度全县中小学校教育城域网、安防设施网络服务等费用共需182.4823万元。此次拨付的90万元已全部支付给服务提供方。
4.2021-2022学年度下学期普通高中生均公用经费110万元。根据江西省财政厅、教育厅《关于制定普通高中生均公用经费标准的通知》（赣财教字〔2018〕19号）要求，普通高中生均公用经费标准为不低于1000元/年，从2018年起执行。县委、县政府对我县普通高中教育的发展高度重视，以往均按《通知》标准(1000元/年)，足额拨付了生均公用经费。2021-2022学年度下学期我县在校普通高中学生共4582人（其中安义中学3710人、安义二中872人），按以往每学期500元/人标准，共需拨付生均公用经费229.1万元。此次拨付的110万元已全部拨至安义中学和安义二中。
5.2022年全县公办园生均公用经费120万元。根据江西省财政厅和教育厅《关于制定学前教育生均公用经费标准的通知》（赣财教〔2018〕18号）要求，从2018年起，全省公办幼儿园生均公用标准不低于600元/年，按隶属关系由同级财政统筹落实，用于教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电等方面。2022年，全县公办幼儿园4229人，按生均600元/年，共需拨付生均公用经费253.74万元。此次拨付的120万元已全部拨至各公办幼儿园。
（二）项目绩效目标。
1.总体目标
安义中学整体环境提升改造项目工程款：实施安义中学整体环境提升改造工程，保障教师和学生在良好的校园环境中工作和学习。
全县中小学、公办幼儿园安防“四个一”工程建设经费：实施全县中小学、公办幼儿园安防“四个一”工程建设，保障全县教师和学生的安全。
2021--2022学年度上学期中小学缺编教师岗位工资经费：做好2021--2022学年度上学期中小学缺编教师岗位工资经费拨付工作，保障全县各校顺利开展教学工作。
2022年度全县普惠性民办幼儿园补助资金：做好2022年度全县普惠性民办幼儿园补助资金拨付工作，保障全县普惠性民办幼儿园正常运转，助推学前教育加速发展。
安义职校2021-2022学年度第二学期生均经费：做好安义职校2021-2022学年度第二学期生均经费拨付工作，保障安义职校正常运转，助推职业教育加速发展。
全县中小学校教育城域网网络服务等费用：做好全县中小学校教育城域网网络服务等费用拨付工作，保障中小学教育高质量发展、提高中小学教育教学质量。
2021-2022学年度下学期普通高中生均公用经费：做好2021-2022学年度下学期普通高中生均公用经费拨付工作，保障普通高中正常运转。
2022年全县公办园生均公用经费：做好2022年全县公办园生均公用经费拨付工作，保障全县公办幼儿园正常运转，助推学前教育加速发展。
2.阶段性目标
安义中学整体环境提升改造项目工程款：做好安义中学整体环境提升改造项目工程款拨付工作，保障教师和学生在良好的校园环境中工作和学习。
全县中小学、公办幼儿园安防“四个一”工程建设经费：依据南昌市教育局、南昌市公安局《转发省教育厅省公安厅《关于印发全省校园安防“四个一”工程建设工作方案的通知》的通知》文件要求做好全县中小学、公办幼儿园安防“四个一”工程建设，保障经费及时拨付。
2021--2022学年度上学期中小学缺编教师岗位工资经费：根据《关于统一全市城乡中小学教职工编制标准有关事项的通知》（洪编办发〔2018〕34号）的文件要求，保障2021--2022学年度上学期中小学缺编教师岗位工资经费及时拨付到位。
2022年度全县普惠性民办幼儿园补助资金：根据省财政厅、教育厅《关于制定普惠性民办幼儿园补助标准的通知》（赣财教〔2019〕14号）文件要求，保障2022年度全县普惠性民办幼儿园补助资金及时拨付。
安义职校2021-2022学年度第二学期生均经费：根据《江西省人民政府办公厅关于进一步调整优化结构提高教育经费使用效益的实施意见》（赣府厅发〔2019〕5号）等文件要求，保障安义职校2021-2022学年度第二学期生均经费及时拨付。
全县中小学校教育城域网网络服务等费用：根据省政府高质量“教育发展”考核评价要求做好全县中小学校教育城域网网络服务等费用拨付工作。
2021-2022学年度下学期普通高中生均公用经费：根据江西省财政厅、教育厅《关于制定普通高中生均公用经费标准的通知》（赣财教字[2018]19号）要求，保障2021-2022学年度下学期普通高中生均公用经费及时拨付。
2022年全县公办园生均公用经费：根据江西省财政厅和教育厅《关于制定学前教育生均公用经费标准的通知》（赣财教〔2018〕18号）要求，保障2022年全县公办园生均公用经费及时拨付。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
1.绩效评价目的
根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预﹝2020﹞10号），围绕项目决策、项目过程、项目产出、项目效益等四方面，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对资金“申、批、拨、付”全过程及其支出的经济性、效率性和效益性等方面进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析支出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在问题，提出改进意见，优化项目顶层设计，进一步加强资金管理，提高财政资金使用效益。本次绩效评价的目的主要有：
①了解项目资金的使用情况、项目成效及社会效益等信息；
②发现和找出资金使用中或项目管理中的不足和问题，并进行深入研究和分析；
③针对绩效评价中发现的项目中存在的不足和问题，提出有针对性和可行性的改进建议，为改善后续工作提供有效借鉴，以促进资金使用效率的提高和项目效益的增强。
2.绩效评价的对象和范围
本次项目绩效评价主要对象为安义县教育体育局，评价范围为2022年县本级资金项目，包括项目工作实施情况，资金使用的合规性，项目实施后产生的社会效益、生态效益、可持续性影响以及相关人员及单位的满意度等，项目合计资金1217.876225万元。评价项目时段为2022年1月1日至2022年12月31日。
（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等
1.绩效评价原则。一是科学规范原则。绩效评价注重支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。二是公正公开原则。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。三是分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点，分类组织实施。四是绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果。
2.评价指标体系。评价指标体系分三个级别，即一级指标、二级指标、三级指标。其中一级指标包括四个部分，二级指标包括十五个部分，三级指标包括二十个部分。
3.评价方法。目标效益分析法和公众评判法。
（三）绩效评价工作过程
1.前期准备。我部门及时召开了专门会议，认真传达了文件精神，周密部署了部门评价工作。成立了部门绩效评价工作领导小组，负责绩效评价组织管理工作，明确了各责任人职责要求，实行分级分类管理。
2.组织实施。通过对项目调查了解，结合项目实施实际，按照评价指标对项目实施进行现场评价。
3.分析评价。通过对活动调查了解，结合项目实施实际，按照评价指标对项目实施进行现场评价。对项目做出独立、客观、公正、实事求是的绩效评价，出具评价报告。
三、综合评价情况及评价结论
部门评价项目绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，总分设置为100分，等级划分为四档：
综合得分在90 （含）-100分为优；综合得分在80 （含）-90分为良；综合得分在60 （含）-80分为中；综合得分在60分以下为差。
部门评价组围绕绩效评价指标体系，通过资料核查、数据分析、现场调研及深度访谈等方式，对县本级资金项目进行客观评价。绩效进行了客观公正的评价，最终评价结果为98分，依据财政绩效评价等级划分，本项目绩效评价等级“优"。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况
1.项目立项
（1）立项依据充分性
依据安府办抄字﹝2022﹞18号、39号、159号文件，该三个项目立项依据充分，符合政策要求，项目立项属于我部门履职所需。
（2）立项程序规范性
该三个项目支出符合本部门工作职能规定，属于县财政支持范围，该三个项目申请相关审批文件，材料符合相关要求，事前已经必要的可行性研究和集体决策。
1.绩效目标
（1）绩效目标合理性。该三个项目的绩效目标已申报，设置合理。
（2）绩效目标明确性。该三个项目的绩效目标中的指标设置得不够量化。
2.资金投入
（1）预算编制科学性。该三个项目预算内容与项目内容相匹配，预算额度测算依据充分，预算确定的项目投资额与工作任务相匹配。
（2）资金分配合理性。安府办抄字﹝2022﹞18号、39号、159号文件明确同意由县财政拨付县我局改三个项目资金1217.876225万元。资金分配依据充分，资金额度分配合理。
（二）项目过程情况
1.资金管理
（1）资金到位率
总体预算资金为1217.876225万元，实际到位资金1217.876225万元，资金到位率100%。
（2）预算执行率
该三个项目全年预算执行数为1217.876225万元，预算执行率为100%。
（3）资金使用合规性
项目资金的使用符合我局财务管理制度，项目具有完整的审批程序和手续，资金的后续使用符合预算批复时规定的用途，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
2.组织实施
（1）管理制度的健全性
项目业务管理制度合法完整，较为全面。我局项目资金依据《关于印发<安义县教育体育局关于进一步规范机关财务管理工作的意见（试行）>的通知》（安教字﹝2021﹞15号等文件进行管理，财务管理制度合法完整，较为全面。
（2）制度执行有效性
该三个项目遵守相关法律法规和相关管理规定，项目合同书、验收报告等资料齐全。项目实施到位。
（三）项目产出情况
1.产出数量
全县中小学、公办幼儿园安防“四个一”工程全县具备门卫室条件，学生40人以上的学校数58所。
2021--2022学年度上学期中小学缺编教师323人。
2022年度全县普惠性民办幼儿园总人数为1961人。
安义职校2021-2022学年度第二学期在校学生1294人。按要求接入教育城域网的学校未108所。
2021-2022学年度下学期普通高中学生共4582人。
2022年全县公办园总人数为4229人。
2.产出质量
全县中小学、公办幼儿园安防“四个一”工程按合同标准建设。
2021--2022学年度上学期中小学缺编教师按2500元/月/人标准发放。
2022年度全县普惠性民办幼儿园补助资金按100元/月/人标准发放。
全县中小学校教育城域网网络服务等费用项目按工程合同标准建设。
3.产出时效
全县中小学、公办幼儿园安防“四个一”工程按合同时间完成。
2022--2022学年度上学期中小学缺编教师工资及时拨付。
2022年度全县普惠性民办幼儿园补助资金及时拨付。
安义职校2021-2022学年度第二学期生均经费及时拨付。
全县中小学校教育城域网网络服务等费用项目按合同时间完成。
2021-2022学年度下学期普通高中生均公用经费及时拨付。
2022年全县公办园生均公用经费及时拨付。
4.产出成本
全县中小学、公办幼儿园安防“四个一”工程按合同预算执行，未超支出。
全县中小学校教育城域网网络服务等费用项目按合同预算执行，未超支出。
（四）项目效益情况
1.社会效益
（1）保障公办幼儿园、普惠性民办幼儿园正常运转。
（2）保障中小学教育高质量发展、提高中小学教育教学质量。
（3）保障普通高中、职高正常运转。
（4）保障教师、学生校园安全。
（5）提升安义中学整体校园环境。
2.可持续影响
（1）加快学前教育发展。
（2）中小学教育教学质量持续提升。
（3）助推普通高中、职高发展。
3.满意度
评价小组通过电话访问的方式对该三个项目进行满意度调查，主要针对政策扶持力度、经费发放及时性等满意度进行调查。满意度98%,满意度情况较好。
五、存在的问题及原因分析
绩效目标对于工作开展的方向、资金开支的范围起到指导作用，由于该三个项目的绩效目标中的指标设置得不够量化，所以绩效目标管理有待加强。
六、有关建议
应当加强预算绩效管理相关知识学习，以提高我局整体的财政绩效管理水平，在今后工作中切实改进绩效目标设计能力。我局人员需要明确具体工作和绩效目标匹配的作用和意义，相关人员需相应的增强对绩效目标的管控能力，促使项目绩效目标对项目实施的指导作用得到有效的发挥。
七、其他需要说明的问题
无
