安义县审计局2019年度部门决算
目录
第一部分审计局部门概况
一、部门主要职责
二、部门基本情况
第二部分2019年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算
表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资产占用情况表
第三部分2019年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、财政拨款支出决算情况说明
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算
情况说明
六、机关运行经费支出情况说明
七、政府采购支出情况说明
八、国有资产占用情况说明
九、预算绩效情况说明
第四部分名词解释
第一部分审计局部门概况
一、部门主要职能
1、负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。维护全县财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障全县国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。
2、向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向县政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县政府有关部门和乡镇政府通报审计情况和审计结果。
3、直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:
①县级预算执行情况和其他财政收支,县政府各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支,县级财政转移支付资金。
②乡镇人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支,县级财政转移支付资金。
③使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。
④县财政投资和以县财政投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
⑤县属国有企业和金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构、县政府负责风险总托底金融机构的资产、负债和损益。
⑥县政府部门、乡镇人民政府管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。
⑦国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。
⑧省审计厅、市审计局授权的省、市驻县部门及其企业、事业单位的财务收支。上级审计机关授权审计的其他事项。
⑨法律、行政法规规定应由县审计局审计的其他事项。
4、根据县委县政府及有关部门委托对科级领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。
5、组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
6、依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
7、指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
8、承办县委、县政府交办的其他事项。
二、部门基本情况
纳入本套部门决算汇编范围的单位共1个,包括:安义县审计局本级。
本部门2019年年末实有人数32人,其中在职人员16人,退休人员13人;年末其他人员3人。
第二部分2019年度部门决算表
(详见附件)
第三部分2019年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
本部门2019年度收入总计551.62万元,其中年初结转和结余82.96万元,较2018年增加55.99万元,增长207.60%;本年收入合计468.66万元,较2018年减少20.68万元,下降4.23%,主要原因是:2018年因局会议室装修县财政拨入经费用于装修。
本年收入的具体构成为:财政拨款收入468.66万元,占100%。
二、支出决算情况说明
本部门2019年度支出总计551.62万元,其中本年支出合计468.68万元,较2018年增加35.33万元,增长8.15%,主要原因是局会议室装修,支付工程款;年末结转和结余82.94万元,较2018年减少0.02万元,下降0.02%。
本年支出的具体构成为:基本支出468.68万元,占100%。
三、财政拨款支出决算情况说明
本部门2019年度财政拨款本年支出年初预算数为394.17万元,决算数为468.68万元,完成年初预算的118.90%。其中:
(一)一般公共服务支出年初预算数为394.17万元,决算数为425.45万元,完成年初预算的107.94%,主要原因是:……。
(二)社会保障和就业支出年初预算数为0万元,决算数为15.53万元,造成差额原因主要原因是:年初预算将社会保险支出列入一般社会公共服务支出。
(三)卫生和健康支出年初预算数为0万元,决算数为14.76万元,造成差额主要原因是:年初预算将卫生和健康支出列入一般社会公共服务支出。
(四)住房保障支出年初预算数为0万元,决算数为12.94万元,造成差额主要原因是:年初预算将住房保障支出列入一般社会公共服务支出。
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
本部门2019年度一般公共预算财政拨款基本支出468.68万元,其中:
(一)工资福利支出353.37万元,较2018年增加42.26万元,增长13.58%,主要原因是:退休干部综治、文明奖等列入奖金中(往年列退休费)。
(二)商品和服务支出114.86万元,较2018年增加25.35万元,增长28.32%,主要原因是:局会议室装修支付工程款。
(三)对个人和家庭补助支出0.45万元,较2018年减少32.28万元,下降98.63%,主要原因是:退休干部综治、文明奖等列入奖金中(往年列退休费)。
五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
本部门2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为6万元,决算数为3.22万元,完成预算的53.67%,决算数较2018年增加2.29万元,增长246.24%,其中:
(一)公务接待费支出年初预算数为6万元,决算数为3.22万元,完成预算的53.67%,决算数较2018年增加2.29万元,增长246.24%。决算数较年初预算数减少的主要原因是:本着厉行节约的原则,压缩公务接待费用支出。
六、机关运行经费支出情况说明
本部门2019年度机关运行经费支出114.86万,较2018年增加25.35万元,增长28.32%,主要原因是:局会议室装修支付工程款。
七、政府采购支出情况说明
本部门2019年度政府采购支出总额3.91万元,其中:政府采购货物支出6.91万元。授予中小企业合同金额6.91万元,占政府采购支出总额的100%,其中:授予小微企业合同金额6.91万元,占政府采购支出总额的100%。
八、国有资产占用情况说明。
截至2019年12月31日,本部门共有车辆0辆;单位价值50万元以上通用设备0台(套);单位价值100万元以上专用设备0台(套)。
九、预算绩效情况说明
(一)绩效管理工作开展情况。
根据预算绩效管理要求,我部门组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,其中,一级项目1个,共涉及资金150.5万元,占一般公共预算项目支出总额的100%。
组织对政府投资项目工程审计项目进行了重点绩效评价,涉及一般公共预算支出150.5万元。该项目由主管部门开展绩效评价。从评价情况来看,政府投资审计项目从计划安排、人员组织、审前调查、方案制定、审计进点、到项目实施等环节都进行周密部署,工作的开展能够按照年初审计项目计划时间稳步推进。各项经费支出也按照工作进度及时支出,满足各项工作需要,圆满地完成各项政府投资审计项目。
(二)部门决算中项目绩效自评结果。
政府投资项目工程审计项目绩效自评综述:根据年初设定的绩效目标,该项目绩效自评得分为94分。项目全年预算数为150.5万元,执行数为133.95万元,完成预算的89%。主要产出和效果:一是……;二是……。发现的问题及原因:政府投资审计项目存在的问题主要表观为审计力量与审计时间紧任务重的矛盾、审计人员经验不足、综合素质提高不快、计算机审计力度尚待加强。原因分析:缺乏专业的工程审计业务人员和业务人员教育培训。下一步改进措施:一是进一步完善绩效评价、监督机制、诚信体系等方面的制度建设,对项目实施效果进行绩效跟踪和多方评估,做到了事前有资质评估,事中有监督管理、事后有绩效评估。二是加强人员素质的培养。规范行业从业人员的准入机制,加大对从业人员的培训,提高专业技能和综合素质。
政府投资项目工程审计项目绩效自评综述:2019年我局共完成政府投资审计项目20个项目,核减政府投资工程款506万元,并揭示财政性建设资金使用和建设项目管理方面存在的主要问题,达到规范管理、保证资金运行安全、提高投资效益的目的。本年度委托中介机构审核目标任务基本完成,审计过程无重大失误,达到年初设定的绩效目标。
在公开项目绩效自评综述的同时,需公开《项目支出绩效自评表》。
第四部分名词解释
一、财政拨款收入:指县财政当年拨付的资金收入。
二、其他收入:指除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是非本级财政拨款、存款利息收入、事业单位固定资产出租收入等。
三、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
四、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
五、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
六、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
七、“三公”经费:按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定,“三公”经费包括因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。(1)因公出国(境)费,指单位工作人员公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。(2)公务用车购置及运行费,指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。公务用车指用于履行公务的机动车辆,包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。(3)公务接待费,指单位按规定开支的各类公务接待支出。
八、机关运行经费:指为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
九、一般公共服务支出(类)审计事务(款):反映政府审计方面的支出。
