大院街道广场北路社区微

改造项目支出绩效报告

财政支出绩效评价从深化部门预算改革,加强预算绩效管理的实际需要出发,通过科学合理的方法,客观公正的评价财政资金使用的经济性、效率性和效益性,是强化部门预算支出责任、改善财政支出管理、优化资源配置以及提高公共服务水平的重要手段。

为了了解广场北路社区微改造项目的实施情况和效果情况,以及专项资金使用的合理性和规范性,根据《南昌市东湖区财政局关于开展2021年度预算绩效管理有关工作的通知》(东财办〔2021〕14号)要求,按照绩效评价工作的一般准则,采用因素分析法、数据对比法等评价方法,同时辅以深度访谈、问卷调查、财务核查等证据收集方法,对“广场北路社区微改造项目”资金的使用及其效果实施绩效评价并形成绩效评价报告。

一、项目基本情况

(一)项目概况

1.立项背景

2019年是“美丽南昌、幸福家园”环境综合整治“三年上台阶”的攻坚之年,也是实施城市功能与品质提升三年行动的开局之年。根据市委、市政府、《关于印发〈2019年“美丽南昌、幸福家园”环境综合整治“三年上台阶”工作方案〉的通知》(洪办字〔2019〕3号),区委、区政府《关于印发〈2019年东湖区社区微改造工作方案〉的通知》(东府发〔2019〕9号)文件精神,深入推进“美丽南昌、幸福家园”环境综合整治,改善村民居住环境、提高村民幸福指数,对东湖区大院街道广场北路社区进行微改造工作,提升群众文化生活,繁荣周边的文化市场形成具有鲜明旅游特色的文化社区。

南昌市东湖区大院街办(以下简称街办)为中共东湖区委、东湖区人民政府的派出机构,代表区委区政府对大院管辖区域内的党务、行政、经济和社会事务实行统一领导、统一管理,为正科级建制,核定机关行政编制11名,机关事业编制27名。

2.项目内容和实施情况

(1)项目内容:对广场北路社区进行老旧小区微改造,面积约0.35平方公里,有48栋住宅楼1256户(其中常住户852户)。有重点地解决小区停车难、雨污水堵塞、环卫设施差、房屋搭建、线路杂乱等问题,彻底解决群众最关心的问题。

(2)项目实施情况:对60个楼道单元进行整体粉刷,粉刷内外墙面12616平米;维修安装庭院、楼道照明灯100余盏,维修更换破损落水管10余根;对强弱电空中管线分类捆扎约2400米;安装社区宣传栏19处,更新楼道便民信息栏50余块;维修更换破损单元防盗门14个,在4个单元楼道处增加铝合金半开窗28扇,新增健身休闲广场铺设健身设备3个;铺设污水管道、雨水管道20米,更换破损雨水管240余米。新设晾衣架48处;为一楼住户安装雨棚约1200米;修剪树木,修补路面、疏通清理下水道、化粪池40余处,道路铺设沥青和人行道板等精细化改造工作。

3.资金投入和使用情况

(1)资金投入

广场北路社区微改造项目预算资金安排200万元,实际到位100万元。

(2)资金使用情况

广场北路社区微改造项目实际支出100万元。

(二)项目绩效目标

1.总体目标:

改造后的广场北路社区,道路墙面整洁清爽,夜幕下,灯火辉煌、流光溢彩。让群众感受到环境有实实在在的变化,感受到政府老旧社区改造取得的成果。

2.项目年度阶段性目标

对60个楼道单元进行整体粉刷,粉刷内外墙面12616平米;维修安装庭院、楼道照明灯100余盏,维修更换破损落水管10余根;对强弱电空中管线分类捆扎约2400米;安装社区宣传栏19处,更新楼道便民信息栏50余块;维修更换破损单元防盗门14个,在4个单元楼道处增加铝合金半开窗28扇,新增健身休闲广场铺设健身设备3个;铺设污水管道、雨水管道20米,更换破损雨水管240余米。新设晾衣架48处;为一楼住户安装雨棚约1200米;修剪树木,修补路面、疏通清理下水道、化粪池40余处,道路铺设沥青和人行道板等精细化改造工作。

二、绩效评价工作情况

(一)绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

根据财政支出项目设定的预期目标,选择合适的评价指标和标准,运用科学的评价方法,对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性进行客观公正的综合评价,以衡量财政资金的使用绩效,分析支出项目是否达到了预期目标。同时,及时总结经验,分析存在问题,进一步改造和加强资金管理,提高财政资金的使用效益。根据财政绩效评价的要求和项目实际情况,本次绩效评价的目的主要有:

(1)掌握广场北路社区微改造项目经费的申请拨付及使用情况;

(2)了解广场北路社区微改造项目经费产出及效果;

(3)发现项目经费使用及项目实施中存在的不足和问题,并提出有针对性、可操作的解决决策。

2.评价对象

本次评价对象为南昌市东湖区大院街办主管的“广场北路社区微改造项目”。

3.绩效评价范围

根据东湖区财政局对本次绩效评价工作的要求及评价对象的具体情况,从项目决策、项目过程、项目的产出与效益等方面对“广场北路社区微改造”项目进行绩效综合评价。

(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等

1.绩效评价原则

(1)科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性,严格执行规定的程序,采用定量与定性分析相结合的方法。

(2)公正公开。绩效评价客观、公正,标准统一、资料可靠,依法公开并接受监督。

(3)分级分类。绩效评价由各级财政部门、部门(单位)根据评价对象的特点,分类组织实施。

(4)绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行,评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

根据以上原则,绩效评价应遵循如下要求:

(1)在数据采集时,采取客观数据,主管部门审查、社会中介组织复查,与问卷调查(电话回访)相结合的形式,以保证各项指标的真实性。

(2)保证评价结果的真实性、公正性,提高评价报告的公信力。

(3)绩效评价报告应当简明扼要,除了对绩效评价的过程、结果描述外,还应总结经验,指出问题,并就共性问题提出可操作性改进建议。

2.评价指标体系

根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》、财政部《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔2020〕10号)等文件精神,确定本次绩效评价指标的整体框架,包括项目决策指标(项目立项、绩效目标、资金投入),项目过程指标(资金管理、组织实施),项目产出指标(数量指标、质量指标、时效指标、成本指标),项目效益指标(社会效益指标、可持续影响指标、满意度)。结合《大院街道广场北路社区微改造拆违拆临工作实施方案》以及项目设计要求、产出效果等内容,确定本次绩效评价指标体系的个性指标,指标数据来源于法规与政府文件、基础数据采集、问卷调查、访谈等,具体详见《项目绩效评分表》。

(1)项目决策:占权重15分,分为项目立项、绩效目标、资金投入三个方面。

(2)项目过程:占权重15分,分为资金管理、组织实施两个方面。

(3)项目产出:占权重35分,分为数量指标、质量指标、时效指标、成本指标四个方面。

(4)项目效益:占权重35分,分为社会效益指标、可持续影响指标、满意度三个方面。

3.评价方法

本项目绩效评价主要采用数据对比,将产出值与目标值对比,根据设定的评价指标和计分标准结合本中心具体情况进行自评打分,采用百分制进行计分。

抽样方法:社会公众、服务群众、在职人员填写问卷调查

证据收集方法:本项目主要采用查阅相关文件、抽查会计凭证账表等资料,并通过社会问卷调查等掌握具体情况,对采集的数据和资料进行详细的分析和统计。

本次绩效评价结果采用综合评分定级的方法,总分值为100分,绩效评级分优、良、中、差。90(含)-100分为优、80(含)-90分为良、60(含)-80分为中、60分以下为差。

4.绩效评价标准

(1)财政部《推进预算绩效管理的指导意见》(财预[2011]416号);

(2)财政部《预算绩效管理共性指标体系框架》([2013]53号);

(3)《项目支出绩效评价管理办法》(财预[2020]10号);

(4)《中共江西省委江西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》;

(5)《江西省财政厅关于贯彻落实〈中共江西省委江西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见〉若干措施的通知》;

(6)南昌市委南昌市人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》;

(7)南昌市东湖区财政局《关于开展2021年度预算绩效管理有关工作的通知》(东财办〔2021〕14号)。

(三)绩效评价工作过程

1.成立绩效评价项目小组

根据南昌市东湖区财政局《关于开展2021年度预算绩效管理有关工作的通知》文件要求,街办成立了绩效评价项目小组,具体实施项目绩效评价工作。

2.绩效评价实施过程

本次评价分为评价准备工作、审核分析材料、综合分析评价三个阶段。

(1)评价准备工作

南昌市东湖区大院街办为此次评价工作组织者,制定工作方案和工作计划,组织项目实施单位布置相关自评工作,对本次项目进行绩效评价。

(2)审核分析材料

项目组对项目自评报告及相关材料进行了审核,并对项目实施情况进行了核实。

(3)综合分析评价

项目组对有关材料进行分析整理,按照绩效评价要求,认真开展了绩效评价,形成了绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

评价组围绕绩效评价指标体系,通过数据采集分析,实地核查、深度访谈及问卷调查等方式,对该项目绩效进行了客观、公正、合理、有效的评价,最终评价结果为90.25分,依据财政绩效评价等级划分,本项目绩效评价等级为“优”。(见大院街道广场北路社区微改造项目绩效评价得分表)

四、绩效评价指标分析

(一)项目决策情况

1.项目立项(4分)

(1)立项依据充分性(2分)

根据市委、市政府、《关于印发〈2019年“美丽南昌、幸福家园”环境综合整治“三年上台阶”工作方案〉的通知》(洪办字〔2019〕3号),区委、区政府《关于印发〈2019年东湖区社区微改造工作方案〉的通知》(东府发〔2019〕9号)文件精神设立该项目,该项指标得2分。

(2)立项程序规范性(2分)

成立2019年大院街办社区微改造工作领导小组,负责社区微改造工作的综合调度、协调、汇总等方面的工作。立项程序规范,该指标得2分。

2.绩效目标(6分)

(1)绩效目标合理性(3分)

在《大院街道广场北路社区微改造拆违拆临工作实施方案》制定了改造标准和整治内容,与项目实施内容相符。该指标得3分。

(2)绩效指标明确性(3分)

根据《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔2020〕10号)文件要求,单位绩效目标应全面反映项目决策、项目和资金管理、产出和效益;指标内涵应当明确、具体、可衡量;但该项目产出指标未能量化,未能有效反映微改造项目实施后的小区整体环境的提升情况,该指标得2分。

3.资金投入(5分)

(1)预算编制科学性(3分)

该项目根据资金用途编制项目预算,资金投入依照工作内容分解较为细化,与各专项重点实施内容较为匹配,但测算依据不够明确,对应的测算标准支撑尚未明确,项目支出标准体系建设过缓,该指标得1分。

(2)资金分配合理性(2分)

资金分配主要参考本年度实际工作内容进行相应安排,项目资金分配方案内容较为细化,该指标得2分。

项目决策指标合计15分,绩效评价实际得分13分。

(二)项目过程情况

1.资金管理(8分)

(1)资金到位率(2分)

(实际到位资金/预算资金)×100%=(100/210)×100%=47.5%,该指标得0.95分。

(2)预算执行率(2分)

(实际支出资金／实际到位资金)×100%=(100/100)×100%=100%,该指标得2分。

(3)资金使用合规性(4分)

未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况,资金使用合规性较好。会计核算方面,对项目资金进行单独建账、独立核算,各项会计凭证资料保存完整、装订规范。该指标得4分。

2.组织实施(7分)

(1)管理制度健全性(3分)

该项目设有财务管理制度,但缺少专项业务管理制度,该指标得2分。

(2)制度执行有效性(4分)

参照全国文明城市测评指数要求,制定本次小区微改造工作标准。

由街办对微改造点位进行摸排需整治项目;街办对作为选定点位项目建设业主单位,负责整治到位的项目立项、设计工作,并按时将设计方案报区社区微改造工作领导小组审定,将项目工程预算提交区财政局进行评审);评审完成后,办理了项目监理、招标、合同签订等前期工作。按照整治内容和重点,委托设计单位根据实际情况进行施工图设计;施工单位严格执行设计图内容、文明施工;监理单位及时做好监督工作,微改点位相关村做好协调配合工作。街办社区微改造领导小组办公室对整治点位项目建设情况进行验收。该指标得4分。

项目过程指标合计15分,绩效评价实际得分12.95分。

(三)项目产出情况(35分)

1.数量指标(15分)

(1)改造面积计划完成率(8分)

广场北路社区微改造项目计划改造面积为1.26万平方米,实际完成改造面积为1.26万平方米,该项指标得8分。

(2)改造楼栋计划完成率(7分)

微改造范围为八栋住宅,实际改造面积为八栋住宅,该项指标得7分。

2.质量指标:验收合格率(10分)

广场北路社区微改造完成后,项目完成质量均达到了计划绩效目标要求,完善小区门禁系统,配套小区内环卫设施,完善小区照明系统,小区绿化改造,小区道路实施硬化、修复或重建,粉刷楼体内外墙等整治提升项目,对雨水、污水管道以及化粪池进行全面的疏通凊淤,对破损及淤堵管段进行重点检查,更换或重建局部管道和检查井盖。

广场北路社区微改造项目基本达到居住舒适、配套齐备、管护有效、环境美化的宜居目标,该项指标得10分。

3.时效指标:完成及时性(5分)

广场北路社区微改造项目按时完成,该指标得5分。

4.成本指标:成本节约率(5分)

广场北路社区微改造项目财政局下达预算指标210万元,实际到位100万元,实际支出金额100万元,成本未实现节约,该指标不得分。

项目产出指标合计35分,绩效评价实际得分30分。

(四)项目效益情况:(35分)

1.社会效益指标:

(1)小区整体面貌得到提升(20分)

完成了“水通、路平、墙美、灯亮、线齐、窗明”的要求,全面提升背街小巷环境品质,改善了村民居住环境、提高村民幸福指数,该项指标得20分。

2.可持续影响:“四位一体”社区管理体制(10分)

全面推行社区党组织领导下的居委会、业主委员会、服务企业的“四位一体”社区管理体制,用集体的智慧,共同搞好老旧小区后期长效管理工作。该指标得10分。

3.满意度:居民满意度(5分)

街办通过新闻媒体、宣传栏、发放宣传单、召开居民座谈会等方式,广泛宣传微社区环境综合整治的内容、目的、意义及进展情况,动员群众积极参与,提高了群众的满意度,该项指标得4.3分。

项目效果指标合计35分,绩效评价实际得分34.3分。

五、项目实施经验、做法、存在的问题及原因分析

六、通过实施广场北路社区微改造项目,极大的改善了群众居住生活环境。大院街办根据小区实际情况,采取因地制宜原则,实事求是、科学评估了小区自然。条件,广泛征求居民意见和需求,解决居民关注的热点难点问题,使居民生活环境质量得到了切实的改善,主要经验与做法体现在以下方面:

七、1.加强领导,落实责任。成立了大院街办广场北路社区微改造拆违拆临工作领导小组,负责社区微改造工作的综合调度、协调、汇总等方面的工作,各责任单位负责具体组织实施,加强领导,明确责任,精心组织,在现场开展民主协商会,与老百姓面对面沟通听取意见建议,改造过程中,派遣两名社区干部专职对接施工队和听取老百姓意见建议,将收取到的意见建议带回居委会,组织社区干部一起商讨如何优化广场北路社区微改造工程。整个微改造过程始终保持同老百姓想在一起,干在一起。

八、2.因地制宜、阳光透明、完善机制、督导考核。小区整治改造实事求是、科学评估,尊重小区自然条件,突出自身特点。改造内容、规划设计、施工组织等内容都要公开公示,着眼长远,建立长效管理机制,落实物业管理,巩固整治成果。建立督导、检查、考核机制,发挥典型示范带动作用,对整治工作组织实施不力的及时问责。

九、3.规范财务管理,发挥资金效益。为了管好专项资金,把有限资金用在刀刃上,确保资金的使用效益,严格规范资金申请手续,项目资金实行专人、专帐管理,保证资金专款专用。

十、存在的问题

十一、大院街办在广场北路社区微改造工作中虽然取得了一定的成绩,但在项目实施过程中也发现一些问题,主要体现在:

1.绩效目标设置科学合理性不足,绩效目标管理有待加强

2.在《大院街道广场北路社区微改造拆违拆临工作实施方案》虽制定了改造标准和整治内容,但该项目产出指标未能量化,未能有效反映微改造项目实施后的小区整体环境的提升情况,绩效目标管理略显粗放。

3.2.预算资金执行率有待提高

4.项目预算安排210万元,实际支出100万元,预算资金执行率50%。

5.六、有关建议

6.1.完善项目预算编制申报,加强预算绩效管理基础知识学习,做好项目绩效目标的申报工作

7.完善项目预算编制申报,明确项目绩效指标、目标及标准与标准值;加强预算绩效管理基础知识学习,提高业务水平;在编制年度预算时,应按事前绩效目标管理要求,做好项目绩效目标的申报工作,设置项目绩效目标、绩效指标、绩效标准与标准值,确保项目实施过程中不偏离目标;

8.2.及时拨付项目资金,提高资金使用效率

9.积极配合财政评审中心加快项目竣工决算,加快预算资金执行进度,提高财政资金的使用效率。