评价类型: □实施过程评价☑完成结果评价

项目名称:  南京西路沿线社区微改造工程项目

项目单位:   江西省山石建筑有限责任公司     

主管部门:   南昌市东湖区人民政府董家窑街办事处    

评价时间: 2019年1月1日至 2019年 12 月31日

组织方式: □财政部门□主管部门R项目单位

评价机构: £第三方机构□专家组R项目单位评价组

上报时间:2020年10月1日

目 录

前 言.................................................................................................. 1

一、 项目绩效目标情况.................................................................. 2

(一)项目绩效总体目标.......................................................... 2

(二)项目绩效年度目标情况.................................................. 2

(三)项目绩效指标设置.......................................................... 3

(四)项目资金投入情况.......................................................... 3

二、绩效评价工作开展情况............................................................ 3

(一)绩效评价目的、对象和范围.......................................... 3

1.绩效评价目的...................................................................... 3

2.绩效评价对象...................................................................... 4

3.绩效评价范围...................................................................... 4

(二)单位自评工作展开情况.................................................. 4

三、综合评价情况及评价结论........................................................ 5

(一)评分结果.......................................................................... 5

(二)主要结论.......................................................................... 5

四、 绩效目标完成情况总体分析.................................................. 6

(一)项目投入(10分)......................................................... 6

(二)项目产出指标(50分)................................................. 6

1.产出数量指标(20分)..................................................... 6

2.产出质量指标(15分)..................................................... 7

3.产出时效指标(5分)....................................................... 8

4.产出成本指标(10分)..................................................... 8

(三)项目效益指标(30分)................................................. 9

1.社会效益指标(10分)..................................................... 9

2.环境效益指标(10分)..................................................... 9

3.可持续影响指标(10分)............................................... 10

(四)服务对象满意度指标(10分)................................... 10

五、 偏离绩效目标的原因和改进措施........................................ 10

(一)偏离绩效目标的原因.................................................... 10

(二)改进措施........................................................................ 10

1.提高绩效目标申报表精准性、全面性,强化绩效目标意识    10

2.资金预算编制合理性差,应对预算编制内容进行细化 11

六、绩效自评结果应用和公开情况.............................................. 12

前 言

财政支出绩效评价,是指财政部门、预算主管部门和预算单位根据设定的绩效目标,运用科学、合理的评价方法,指标体系和评价标准,对财政支出效果进行客观、公正的评价。

财政支出绩效评价从深化部门预算改革,加强预算绩效管理的实际需要出发,通过科学合理的方法,客观公正地评价财政资金使用的经济性、效率性和效益性,是强化部门预算支出责任、改善财政支出管理、优化资源配置以及提高公共服务水平的重要手段。

为深入贯彻落实《中共南昌市委 南昌市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(洪发〔2019〕13号)和《中共东湖区委 东湖区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(东发〔2019〕12号)文件精神,全面提高财政资源配置效率和使用效益,加快建立全方位、全过程、全覆盖、全公开的预算绩效管理机制,东湖区财政局发布了《东湖区财政局关于开展2021年度预算绩效管理有关工作的通知》(东财字〔2021〕14号)文件,江西省山石建筑有限责任公司(以下简称“本公司”)为响应市级与区级绩效评价要求,根据绩效评价有关文件及相关规定,按照绩效评价工作的一般准则,成立绩效评价工作小组,对本次评价的项目资金使用及其效果开展了绩效评价工作并形成绩效评价报告。

一、项目绩效目标情况

(一)项目绩效总体目标

1.坚持以改善社区、提升居民生活质量为目标,以开放式社区整治为重点,坚持因地制宜、店面结合、量力而行、分步推进、务实求效的原则。参照全国文明城市测评指数要求,做到环境整治、卫生状况良好、路面硬化平整、楼门内干净整洁、楼道无堵塞、墙面干净无破损。

2.以建设“美丽南昌 幸福家园”为目标;环境综合整治还将继续向纵深推进,整治取得的成果将助力南昌这座英雄城发展的更好。绿水青山就是金山银山,将绿色优势转化为崛起动力,南昌势必成为投资的高地、成本的洼地、发展的福地。市民看待这座市,也不仅仅是眼中的美丽,更是心中的幸福家园。

3.完善制度,狠抓落实;完善本公司对于绩效目标的管理办法,并且将各项工作合理化分配,将管理办法落实到位。

(二)项目绩效年度目标情况

1.地面砖铺贴建设1200㎡;

2.围墙改造10m³;

3.围墙一般抹灰100㎡;

4.水性涂料涂饰改造19220㎡;

5.木板安装140㎡;

6.雨水管道安装200m。

(三)项目绩效指标设置

评价组依据2019年度东湖区预算绩效申报表,对东湖区2019年南京西路沿线社区微改造工程项目设定三级指标共计16项,其中数量指标6项,质量指标2项,时效指标1项,成本指标1项,社会效益指标2项,环境效益指标1项,可持续影响指标2项,满意度指标1项。

(四)项目资金投入情况

东湖区2019年南京西路沿线社区微改造工程项目中,依据《关于对董家窑街道南京西路沿线社区微改造工程项目建设书的函复》(东发改投字〔2019〕20号)和《关于对2019年南京西路沿线社区微改造工程预算评审的回复函》(东财评字〔2019〕28号),批复预算资金为182.56万元,截止至评价日,实际支出资金为137.68万元(含董家窑街办垫付37.68万元),预算资金到位率100.00%;预算资金执行率为75.42%。

二、绩效评价工作开展情况

(一)绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

根据财政支出项目设定的预期目标,选择合适的评价指标和标准,运用科学的评价方法,对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价,以衡量财政资金的使用绩效,分析支出项目是否达到预期目标。同时,及时总结经验,分析存在问题,进一步改进和加强资金管理,提高财政资金的使用效益。根据财政绩效评价的要求和项目实际情况,本次绩效评价的目的如下:

①掌握项目的资金申请拨付以及使用情况;

②了解项目的产出与效果;

③发现项目经费使用及项目实施中存在的不足和问题,并提出有针对性、可操作的解决对策。

2.绩效评价对象

本次评价项目实施单位为江西省山石建筑有限责任公司,南昌市东湖区人民政府董家窑街道办事处负责对项目的实施工作过程及项目的实施成效进行监督和管理,并且南昌市东湖区人民政府董家窑街道办事处各科室需配合项目的实施,以保证项目合规、高效完成。

3.绩效评价范围

本次评价项目为东湖区2019年南京西路沿线社区微改造工程项目,评价范围东湖区南京西路沿线社区,评价内容为各项工作的完成情况、完成效果以及受益人群对该项目的满意程度,评价时间范围为2019年1月1日至2019年12月31日。

(二)单位自评工作展开情况

1.前期准备阶段

接到该项绩效评价工作任务后,本公司第一时间成立绩效评价组,组织项目的相关人员参加培训、讨论,熟悉相关政策规定,领会绩效评价文件精神,制定绩效评价工作方案,明确工作任务、时间安排及相关要求。

2.现场评价阶段

对项目各项指标的完成情况进行实地检查。同时对项目的业务管理人员和具体实施负责人进行深度访谈,掌握项目实施取得的综合效益情况。

3.编制初稿阶段

全面和综合分析现场评价阶段的工作情况,回收满意度调查问卷,对调查数据进行科学筛选和深入分析。梳理绩效评价工作的经验及不足,形成绩效评价报告初稿。

4.完成报告阶段

根据本公司的最终审定意见出具正式报告,同时整理好评价项目组绩效评价工作底稿等相关资料存档备查。

三、综合评价情况及评价结论

(一)评分结果

评价组围绕绩效评价指标体系,通过数据采集分析,财务核查及深度访谈等方式,对该项目绩效进行了客观、公正、合理、有效的评价,最终自评得分97.54分,评价等级为“优”,最终评价结果如下:

表1 自评项目评分一览表

(二)主要结论

东湖区2019年南京西路沿线社区微改造工程项目整体完成情况较好,基本实现年初预期目标。通过该项目的实施,有效改善街道居民的居住环境,提高街道的承载能力,促进当地商业及旅游业的发展,增强客商的投资信心,协调资源、环境、人口的发展关系,加速董家窑街道城市建设进程,实现资源的永续利用。

在此次绩效评价过程中发现,预算资金182.56万元,实际使用资金137.68万元,预算资金执行率仅为75.42%,主要原因是资金预算编制内容细化不到位;前期绩效目标申报精准性、全面性有待加强。

四、绩效目标完成情况总体分析

(一)项目投入(10分)

项目年初批复预算资金为182.56万元,项目实施使用资金137.68万元,资金预算执行率75.42%;根据评价标准,得分为7.54分。

(二)项目产出指标(50分)

表2 东湖区2019年南京西路沿线社区微改造工程项目产出得分汇总表

1.产出数量指标(20分)

1)地面砖铺贴建设1200㎡(4分)

东湖区2019年南京西路沿线社区微改造工程项目中计划完成实铺贴地面砖1200㎡,实际完成铺贴地面砖1200㎡,计划完成率100.00%;根据评分标准,该指标得4.00分。

2)围墙改造10m³(2分)

东湖区2019年南京西路沿线社区微改造工程项目中计划完成围墙改造10m³,实际完成围墙改造10m³,计划完成率100.00%;根据评分标准,该指标得2.00分。

3)围墙一般抹灰100㎡(4分)

东湖区2019年南京西路沿线社区微改造工程项目中计划完成围墙一般抹灰100㎡,实际完成围墙一般抹灰100㎡,计划完成率100.00%;根据评分标准,该指标得分4.00分。

4)水性涂料涂饰改造19220㎡(4分)

东湖区2019年南京西路沿线社区微改造工程项目中计划完成水性涂料涂饰改造19220㎡,实际完成水性涂料涂饰改造19220㎡,计划完成率100.00%;根据评分标准,该指标得4.00分。

5)木板安装140㎡(3分)

东湖区2019年南京西路沿线社区微改造工程项目中计划完成木板安装140㎡,实际完成木板安装140㎡,计划完成率100.00%;根据评分标准,该指标得3.00分。

6)雨水管道安装200m(3分)

东湖区2019年南京西路沿线社区微改造工程项目中计划完成雨水管道安装200m,实际完成雨水管道安装200m,计划完成率100.00%;根据评分标准,该指标得3.00分。

2.产出质量指标(15分)

1)工程验收合格率(8分)

为保障项目运行成果设立此指标设立此指标;东湖区2019年南京西路沿线社区微改造工程项目砖砌体、板块面层铺设、一般抹灰、水性涂料涂饰等分项工程均验收合格,计划完成率100.00%;根据评分标准,该指标得8.00分。

2)工程建设达标率(7分)

为保障项目运行成果设立此指标设立此指标;通过核查项目业务数据,东湖区2019年南京西路沿线社区微改造工程项目土建、涂饰、给排水等工程均由施工单位和监理单位共同参与验收,项目实际建设内容符合工程建设要求和计划建设内容;根据评分标准,该指标得7.00分。

3.产出时效指标(5分)

工程完成及时性(5分)

为保障项目运行成果设立此指标设立此指标;根据项目业务材料抽查方式获取数据,截止至2019年9月,施工单位和监理单位完成对南京西路沿线社区微改造工程的验收工作,工程完工及时,未超出合同约定时间要求;根据评分标准,该指标得5.00分。

4.产出成本指标(10分)

主体工程建设造价±10%(10分)

为保障项目运行成果设立此指标设立此指标;抽取部分项目业务和财务材料核查,南京西路沿线社区微改造工程决算造价199.97万元;根据成本节约率=(计划成本-实际成本)/计划成本=(182.35万元-199.97万元)/182.35万元=-9.66%,未超出正常允许范围(±10%);根据评分标准,该指标得10.00分。

(三)项目效益指标(30分)

表3 东湖区2019年南京西路沿线社区微改造工程项目效果得分汇总表

1.社会效益指标(10分)

1)推进“美丽南昌·幸福家园”城乡环境综合整治工作(5分)

为保障项目运行成果设立此指标设立此指标;通过项目业务资料获取数据,项目建设完成后,于2020年4月20日通过“2019年度东湖区老旧小区微改造项目验收考核”,并取得第二名的成绩,有效解决了老旧小区路面破损、墙面脏乱、管道堵塞、照明不足等居民所盼的问题;根据评分标准,该指标得5.00分。

2)无重大安全事故发生(5分)

为保障项目运行成果设立此指标设立此指标;通过核查项目业务资料以及和项目工作人员进行深度访谈了解项目实施过程中无重大安全事故发生;根据评分标准,该指标得5.00分。

2.环境效益指标(10分)

1)施工环境保障率(10分)

为保障项目运行成果设立此指标设立此指标;通过跟施工地点周边居民进行访问且和工作人员访谈了解情况,得知未出现作业时有污染环境等情况;根据评分标准,该指标得10.00分。

3.可持续影响指标(10分)

1)居民幸福指数提升(5分)

为保障项目运行成果设立此指标设立此指标;通过项目业务材料与项目基本情况获取数据,南京西路沿线社区微改造工程项目通过整治完善墙体立面、照明灯、道路破损修复、环卫设备,全面提升了通行、照明、排水、环卫、绿化等基础设施建设和公共服务水平,群众的获得感、幸福感、安全感不断提升;根据评分标准,该指标得5.00分。

2)健全后期管理制度(5分)

为保障项目运行成果设立此指标设立此指标;通过项目业务材料与项目基本情况获取数据,董家窑街办和施工单位严格履行工程保修条款,保证项目建成移交后产生的工程问题能得以有效解决,为工程的可持续发展提供保障;根据评分标准,该指标得5.00分。

(四)服务对象满意度指标(10分)

为保障项目运行成果设立此指标设立此指标;通过实地对东湖区居民进行满意度问卷调查,满意度达到标准要求;根据评分标准,该指标得10.00分。

五、偏离绩效目标的原因和改进措施

(一)偏离绩效目标的原因

2020年度东湖区化粪沟管改造项目根据年初工作计划安排工作任务,虽然实际执行中各项绩效目标完成情况较好,但项目预算执行率为75.42%,主要原因是资金预算编制内容细化不到位的问题;前瞻性不足,前期绩效目标申报精准性以及全面性有待加强。

(二)改进措施

1.提高绩效目标申报表精准性、全面性,强化绩效目标意识

在绩效目标申报时期,不仅要按照工作计划编制绩效目标申报表,更应结合工作职能与实际工作情况确定绩效目标值,增强绩效目标申报的精准性和全面性。同时上级单位也需要加强对绩效目标的审核,辅助下级单位设置科学、合理、高效、专业的绩效目标,这样能更清晰的反映项目全年度工作达到的标准、水平和效果。

2.资金预算编制合理性差,应对预算编制内容进行细化

预算编制内容应细化到各项工作任务,单位在各项任务一年中所需要资金应在预算编制中详细体现,一些难以预计的费用也要进行考虑。进行资金预算编制时不仅仅是根据上年度发生费用进行追加分配,还要根据实际工作内容及情况进行考量。并且要加强预算的约束力,强化预算管理制度的实施,使预算编制更具有科学性、合理性。

六、绩效自评结果应用和公开情况

(一)通过这次绩效自评,对效益好的工程予以表扬,下一预算年度的同类工程优先安排;对绩效差的工程要求整改,并对下一预算年度的同类工程资金予以调减或取消。

(二)利用项目绩效监督将促进部门(单位)增强责任和效益观念,提高财政资金支出决策水平和管理水平。

(三)在绩效自评结果的运用中,还应积极探索建立绩效自评结果的责任追究制度,把绩效自评结果与经济责任审计,行政监察结合起来,建立公告警示制度,对绩效自评中发现失浪费现象和其他违纪违规行为坚决进行揭露和处罚。