一、本部门项目绩效目标管理情况

(一)项目概况

1.项目实施背景

根据《中华人民共和国审计法》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(中办发【2010】32号)、《东湖区人民政府关于印发东湖区固定资产投资项目审计监督实施办法》(东府发【1998】14号)。

2.项目背景、主要内容及实施情况、资金投入和使用情况等

项目背景:属于经常性项目

项目用途:弥补审计经费的不足

项目主要内容:用于支付经济责任审计和基建审计外聘审计人员劳务工资和日常办公经费。

   项目涉及范围:东湖区委组织部委托的经济责任审计项目;东湖区财政局送达的“基本建设及更新改造工程决算审计”项目;

项目资金投入和使用情况:本项目是我局2020年部门预算项目,项目资金预算为8.28万元。截止2020年12月31日止,已全部用完。

(二)项目绩效目标

1.项目总体目标

2020年初安排东湖区委组织部委托的经济责任审计项目6个;安排东湖区财政局送达的“基本建设及更新改造工程决算审计”项目9个;    

2.项目阶段性目标

2020年末完成东湖区委组织部委托的经济责任审计项目18个;完成东湖区财政局送达的“基本建设及更新改造工程决算审计”项目52个;

二、绩效评价工作开展情况

(一)绩效评价目的、对象和范围

通过对东湖区审计局专项经费项目的绩效评价,了解专项资金的来源、使用和管理情况、项目组织和实施情况,检验项目投入是否达到预期目标,总结经验,分析问题,强化项目资金管理,强化支出责任,建立科学、合理的项目资金绩效评价管理体系,促进公共财政阳光化,提高财政资金使用效益。

(二)绩效评价原则、评价指标体系(附表说明)、评价方法、评价标准等。

1、评价原则和依据

实事求是、客观真实原则。

我单位财政项目资金绩效自评工作由财务部门牵头,成立以我局局长陈峰同志为组长的2020年专项资金绩效评价工作领导小组,负责统一布置、指导经济责任审计和基建审计项目资金绩效评价工作,财务部门负责绩效评价工作的具体组织实施,布置、审查核实、总结评价本单位项目资金的自评情况,确保自评工作质量,必须按规定对所使用的专项资金进行绩效自评,并对所报送自评材料的真实性、准确性和完整性负责。

2、评价指标体系

我单位参照财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》,并结合实际,明确了投入指标及过程指标的评价标准,并设立了项目产出指标、项目效果指标以及项目满意度等三级指标及具体评价标准,形成了较为科学有效的评价指标体系。

3、评价方法

本项目绩效评价主要采用的是结果比较法,即数据对比,标准和产出对照等方法。

(三)绩效评价工作过程

1、工作准备阶段(3月31日前)

深入学习财政部《关于印发<预算绩效评价共性指标体系框架>的通知》(财预【2013】53号)、市政府《关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法(试行)>的通知》(洪府发【2014】8号)和市财政局《关于开展2020年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》(洪财办〔2020〕6号)文件,制定绩效评价工作实施方案。结合本单位实际情况,以及区财政局提出的绩效评价指标设计要求,制定2020年度审计专项经费项目资金绩效共性指标、个性指标及评价标准。

2、自评价阶段(5月1日前)

根据有关数据及评价标准,进行数据分析,通过召开座谈会、询问查证等,对项目绩效进行自评价,撰写项目资金自评价报告,按照要求及时报送东湖区财政局。

三、综合评价情况及评价结论

在被评价项目相关资料真实、可靠的基础上,评价小组认为,我单位2020年度项目支出完成了绩效目标任务,达到了既定的目标,经对项目绩效指标评分得分为100分,绩效等级为优。

四、绩效评价指标分析

(一)项目资金情况分析

1、项目预算决策情况分析

根据东财字【2020】11号文件,2020年预算安排我局经济责任审计、基建审计项目8.28万元。

2.项目过程情况

2020年,我单位专项资金实际到位8.28万元。

3.项目产出情况

2020年经济责任审计专项资金及基建决算专项资金已全部按内部控制制度流程规定审批、支付,实际支出8.28万元。全部用于支付经济责任审计和基建审计外聘审计人员劳务工资和日常办公经费。

4.项目效益情况

2020年,经济责任审计专项资金及基建决算专项资金实行专款专用。项目支出均有相关的审批,资金拨付严格审批程序、使用规范,会计核算真实。建立了健全的财务管理制度。此次绩效评价过程中未发现有截留、挤占或挪用项目资金的情况。

(二)项目组织实施情况分析

1.项目组织情况分析

我单位经济责任审计专项资金及基建决算专项资金由财务部门负责日常管理,具体实施部门为经济责任审计科和投资审计事务中心。

2.项目管理情况分析

我单位由财务部门统一负责项目资金管理,人员职责分工明确,相互制约、相互监督,制定有业务管理制度,业务管理制度相对完善,在项目实施管理过程中,严格遵守相关法律法规和业务管理制度规定。

(三)项目绩效情况分析

通过自评,我单位2020年项目支出绩效自评分为100分。具体评价评分表见附件1。                        

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

(一)项目主要经验及做法

1、领导重视是前提;

2、理解文件、明确调整完善指标任务是关键;

3、各相关部门统筹安排全年工作是保证质量必不可少的环节。

(二)偏离绩效目标的原因

1、业务管理制度不够完善;

2、单位虽然对项目资金进行了必要的监控和检查,但未形成书面的监控报告。

六、有关建议和改进举措

1、加强项目的业务管理,完善项目业务管理制度;

2、加强财务监控,对项目资金进行事前、事中、事后的检查分析,并形成监控报告,确保项目资金安全有效运行。