东湖区审计局2021年预算编制说明

目    录

第一部分 东湖区审计局概况

一、主要职责

二、基本情况

第二部分 东湖区审计局2021年单位预算情况说明

一、单位预算收支情况说明

二、“三公”经费预算情况说明

第三部分 东湖区审计局2021年单位预算表

一、《收支预算总表》

二、《局单位收入总表》

三、《部门支出总表》

四、《财政拨款收支总表》

五、《一般公共预算支出表》

六、《一般公共预算基本支出表》

七、《一般公共预算“三公”经费支出表》

八、《政府性基金预算支出表》

九、《项目支出绩效目标表》

十、《部门整体支出绩效目标表》

第四部分  名词解释

第一部分  东湖区审计局概况

一、单位主要职责

(一)主管全区审计工作。负责对全区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产,国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对国家、省有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

(二)起草地方性审计法规草案,制定审计规章制度并监督执行。制定并组织实施全区专业领域审计工作规划。参与起草全区地方性财政经济及其相关的法规草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

(三)向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向区长提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委和区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。

(四)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定,包括:

1、国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况。

2、区级预算执行情况和其他财政收支,区单位各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支。

3、使用区财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4、区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。

5、全区自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

6、有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金,资金的财务收支。

7、参与上级审计机关统一组织的审计事项。

8、法律法规规定的其他事项。

(五)按规定对区级各单位党政主要领导干部实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

(六)组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况,财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(七)依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼。

(八)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(九)完成区委、区政府交办的其他任务。

(十)职能转变。进一步理顺内部职责关系,优化审计资源配置,充实加强一线审计力量,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制,坚持科技强审,完善业务流程,改进工作方式,加强与相关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力。

二、单位2021年主要工作任务

1、进一步深化财政预算执行审计,提升财政资金使用绩效。以推动建立现代财政制度、提高财政资金使用绩效、维护财政安全为目标,重点关注财政政策贯彻落实、财政资金统筹使用及财政支出绩效等情况,加强对政策执行效果的分析评价,切实增强财政审计的整体性、宏观性、建设性和时效性,推动提高财政预算管理的层次和水平。

2、进一步强化领导干部经济责任审计,提高干部行政效能和廉洁意识。立足权力运行与责任落实,以领导干部守法、守纪、守规、尽责情况为重点,以领导干部所在单位财政收支以及有关活动的真实、合法和效益情况为基础,关注重要投资项目的建设和管理情况、重要经济事项管理制度的建立和执行情况,重点检查领导干部经济决策、财经法规政策执行以及财政资金分配、使用的全部过程,重点关注被审计领导干部任期内重大经济决策、事业投入及实施效果、国家财经法规执行情况、内部控制制度的建立健全及执行情况、个人遵守相关廉政规定情况,揭示被审计领导干部履行经济责任过程中存在的问题,并剖析原因,分清责任,提出有针对性和可操作性的整改意见,促进被审计领导干部依法履行经济决策权、经济管理权、政策执行权,提高行政效能。并针对经济责任审计中发现的带有普遍性、倾向性问题,分析查找原因,及时提出意见和建议,为党和政府决策提供参考依据,促进领导干部依法行使权力、有效履行职责。

3、进一步深化政府投资项目审计改革,强化投资项目决算的审计监督作用。以规范基本建设程序,提高固定资产投资效益,保障建设投资安全,推动政府投资项目的经济性、效率性、效益性为目标。重点关注建设单位的内控制度建立和执行情况,建设资金来源、落实、管理和使用情况,分析项目实施带来的经济效益和社会效益。揭示和反映相关单位履行基本建设程序情况、投资控制资金管理、投资材料及设备采购管理使用情况,工程质量、监理履约及工程决算情况等方面存在的体制性障碍、制度性缺陷、管理漏洞、损失浪费和重大违纪违法问题。

4、进一步推进领导干部自然资源审计,增强绿色发展理念。以推动加快生态文明体制改革,贯彻落实《领导干部自然资源资产离任审计规定(试行)》,促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标。重点关注自然资源资产管理和开发利用过程中贯彻执行重大决策部署情况,遵守法律法规情况以及打好污染防治攻坚战、打赢蓝天保卫战等各项政策措施执行情况,相关资金征收管理使用、目标任务完成、履行监督责任情况等。

5、积极完成上级审计机关和区委、区政府安排和交办的工作任务。

二、单位基本情况

东湖区审计局编制人数7人,实有人数14人,其中:在职人员6人,退休人员7人,遗属人数1人。

第二部分  东湖区审计局2021年单位预算情况说明

一、单位预算收支情况说明

(一)收入预算情况

2021年区审计局收入预算总额为113.56万元,比上年增加14.9万元,增长15.1%。其中:财政拨款收入113.56万元。

(二)支出预算情况

2021年区审计局支出预算总额为113.56万元。比上年增加14.9万元,增长15.1%。

其中:按支出项目类别划分:基本支出105.28万元,占支出预算总额的92.71%;包括工资福利支出98.63万元、商品和服务支出5.91万元、对个人和家庭的补助0.74万元;项目支出8.28万元,占支出预算总额的7.29%,包括工资福利支出1.5万元、商品和服务支出6.78万元。

按支出功能科目划分:一般公共服务支出100.77万元,占支出预算总额的88.74%;社会保障和就业支出7.31万元,占支出预算总额的6.44%;住房保障支出5.48万元,占支出预算总额的4.82%。

按支出经济分类划分:工资福利支出100.13万元,占支出预算总额的88.17%;商品和服务支出12.69万元,占支出预算总额的11.17%;对个人和家庭的补助0.74万元,占支出预算总额的0.66%。

(三)财政拨款支出情况

2021年区审计局财政拨款支出预算113.56万元,比上年增加14.9万元,增长15.1%。具体支出情况是:一般公共服务支出100.77万元,占财政拨款支出的88.74%;社会保障和就业支出7.31万元,占财政拨款支出的6.44%;住房保障支出5.48万元,占财政拨款支出的4.82%。

(四)政府性基金情况

本单位2021年无政府性基金收入。

(五)机关运行经费等重要情况说明

2021年本单位机关运行经费为139.15万元,较上年预算安排增加5.6万元,增长4.2%,主要原因是因人员增加。

(六)政府采购情况说明

2021年我局本级政府采购预算共安排4.5万元。其中,货物预算4.5万元,主要用于购置电脑、打印机等办公设备。

(七)国有资产占有使用情况

截至2020年8月31日,部门共有车辆0辆。2021年部门预算安排购置车辆0辆。  

(八)预算绩效情况

2021年实行绩效目标管理的部门预算项目1个,涉及资金8.28万元。

1.经济责任审计、基建审计项目

1)项目概述:东湖区委组织部委托的经济责任审计项目;东湖区财政局送达的“基本建设及更新改造工程决算审计”项目;用于支付经济责任审计和基建审计外聘审计人员劳务工资和日常办公经费;弥补审计经费的不足。

2)立项依据:根据《中华人民共和国审计法》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(中办发【2010】32号)、《东湖区人民政府关于印发东湖区固定资产投资项目审计监督实施办法》(东府发【1998】14号)。属于经常性项目。

3)实施主体;东湖区审计局。

4)实施方案:按照“费随事定”的原则,2021年部门整体和专项项目都按要求分别编制了绩效目标,从完成、效益、满意度等方面设置了绩效指标,综合反映部门整体(项目)预期完成的数量、成本、时效、质量,预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

5)实施周期:2021年1月1日-2021年12月31日。

6)年度预算安排:根据东财字[2021]11号文件,2021年预算安排我局经济责任审计、基建审计项目8.28万元。

7)绩效目标和指标:完成区政府下达的项目审计任务及上级审计机关安排的审计项目任务,要加大对中央重大政策措施落实情况的跟踪审计力度、深化财政审计、强化经济责任审计、抓好政府投资审计等。

2021年初安排东湖区委组织部委托的经济责任审计项目8个;安排东湖区财政局送达的“基本建设及更新改造工程决算审计”项目13个;

二、单位“三公”经费预算情况说明

2021年本单位“三公”经费年初预算安排1.16万元。其中:

1.因公出国(境)经费0万元,较2020年无增减。

2.公务接待费1.16万元,较2020年无增减。

3.公务用车购置及运行维护费0万元,较2020年无增减。

三、单位预算草案的具体说明

(一)区审计局(局本级)

1、基本情况

东湖区审计局编制人数7人,实有人数14人,其中:在职人员6人,退休人员7人,遗属人数1人。

2、2021年预算收支情况

2021年收入预算总额113.56万元,较上年增加14.9万元,增加15.1%。其中:财政拨款113.56万元。

2021年支出预算总额113.56万元,较上年增加14.9万元,增加15.1%。

其中:工资福利支出100.13万元,商品和服务支出12.69万元,对个人和家庭补助支出0.74万元。

第三部分 东湖区审计局2021年单位预算表

十张表(详见附表,若其中某张表为空表或表中数据为 0,则说明没有相关收支预算安排。)

第四部分  名词解释

一、收入科目

(一)财政拨款:指省级财政当年拨付的资金。

(二)事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

(三)事业单位经营收入:指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(四)其他收入:指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

(五)附属单位上缴收入:反映事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。

(六)上级补助收入:反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

(七)用事业基金弥补收支差额:填列事业单位用事业基金弥补2020年收支差额的数额。

(八)上年结转和结余:填列2020年全部结转和结余的资金数,包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

1、一般公共服务(类)群众团体事务(款)行政运行(项):反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

2、一般公共服务(类)群众团体事务(款)一般行政管理事务(项):反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

3、社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):反映未实行归口管理的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休支出;

4、社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

5、社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款):机关事业单位职业年金缴费支出(项):反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

6、住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金;

7、住房保障支出(类)住房改革支出(款)购房补贴(项):反映按房改政策规定,行政事业单位向符合条件职工发放的用于购买住房的补贴。

8、城乡社区支出(类)国土使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出(款)其他国有土地使用权出让收入安排的支出(项):反映由相关单位拨入的专项经费。