2020年我区社会保险基金预算编制指导思想是：执行国家有关法律法规，统一思想，充分认识建立社会保险基金预算的重大意义，坚持统筹兼顾、保障有力、收支平衡、留有余地的总体要求，综合考虑影响社会保险基金收支因素，合理把握基金收支规模，科学规范编制2020年社会保险预算。

一、城镇职工基本医疗保险

医疗保险基金预算指城镇职工基本医疗保险基金预算，包括基金的收入、支出和结余预算。

收入预算：2020年当年总收入合计预算为11442.02万元。

1、基本医疗保险缴费收入：根据2019年参保人数，预计2020年参保人数为21709人（其中在职职工9267人，退休职工12242人），预计2020年平均缴费人数为9145人。2019年参保缴费基数总额为40848.81万元，参保单位及职工2020年缴费基数在2019年度缴费基数的基础上暂按3％增长率计算保险费收入42074.27万元。2019年月人均缴费工资为3759.73元，预计2020年月人均缴费工资为3834.00元。预计2020年城镇基本职工医疗保险基金征缴率为98％，缴费费率为8.13%即医疗保险8%，生育保险0.13%（生育保险缴费费率低于0.5%原因是，我区职工医疗保险参保缴费人员大部分为机关和事业单位职工，这些单位公费医疗改革前是不缴纳生育保险，改革后这部分职工也没有纳入到生育保险征缴范围，如果将生育保险费率按0.5%测算，将造成2020年保险费收入虚高）。影响缴费基数、年人均缴费工资、征缴率和基本医疗保险费收入的因素有:（1）区属改制企业的11家企业，这部分人员缴纳的参保费在2012年移交前已经一次性全部转入南昌市医疗保险事业管理处医保基金账户中，移交时没有将结余移交到我区账户中；（2）东湖区的灵活就业人员缴费期间在南昌市医疗保险事业管理处享受待遇，办理退休后的属于东湖区的灵活就业人员将医保关系转入我区享受医疗待遇;（3）因五险统征原则企业养老保险在南昌市参保的单位，企业参加城镇职工医保也在南昌市参加保，按照相关政策我区几近年都没有新增参保单位；（4）我区现有的参保企业为区属经济效益较差的企业，对每年职工工资调整增幅不高。综合考虑以上因素预计2020年保险费收入为3516.32万元（其中统筹基金收入2421.33元，个人账户1094.99万元）,比2019年增加收入113.19万元，同比增长3.33%。虽然2020年起生育保险费收入将并入职工医保一并征收，但是我区参加生育保险的职工只有2210人，并且参保企业缴费工资基数不高，生育保险费收入每年大约在60-40万之间两个险种合并后对我区职工医疗保险费收入影响不大。

2、政府资助收入：2019年我区区属困难企业参保人数为7023人，根据上年社会平均工资上涨因素预计2020年财政补贴收入为3200万元，比2019年增加收入220万元，同比增长7.38%。由于退休职工占参保职工比例将达到56.65%,职工医保基金存在收不抵支情况，由于南昌市城镇职工基本医疗保险实行市级统收统支政策，职工医保基金收不抵支部分由南昌市医保处兜底，根据往年收支情况需要填补资金的大约4705.32万元。

3、利息收入：根据（洪府厅发[2011]147号）文件和（税总发[2018]180号）文件规定，市本级和各县、区征收的医疗保险费先进入区财政局社保基金税务征缴过渡户，按月上缴至市级统筹基金财政专户，故利息收入只有在我单位设立的账户利息即支出户利息，财政专户存款的利息未计入我单位账目中，2019年利息收入为17.25万，预计2020年利息收入为18万元。

4、转移收入：因有不确定因素，故此项收入只略有调整。

支出预算：2020年当年总支出合计预算为12059.71万元。

1、基本医疗统筹基金支出：影响保险待遇支出的因素有：（1）我区新增参保人员少，退休职工逐年增加而在职职工会相应减少，2019我区参加基本医疗保险人数中退休职工占参保职工人数比例为56.65%，根据近几来退休人数预计2020年退休职工占参保职工人数比例为57.31%，退休职工随着年龄增长享受医疗待遇次数比会在职职工享受医疗待遇次数更多，医疗费用也比在职职工高；（2）东湖区的灵活就业人员在缴费时医疗待遇在南昌市医疗保险事业管理处享受，而办理退休后的东湖区灵活就业人员将医疗关系转移到我区享受医疗待遇；（3）在账务处理时，只对缴费职工提取个人账户金额（实际缴费人数人9054人），困难企业保险费由省、区两级财政补贴，财政补贴入账时不需提取个人账户金额（按退休工资总额的3.2%划个人账户），正常参保企业的退休职工在账务处理时也不提取个人账户金额（按退休工资的3.2%划个人账户），退休职工的个人账户支出在统筹基金中列支；(4)结合2019年度的执行数和物价上涨因素等，2020年统筹基金支出10336.79万元,比2019年增加支出680.89万元，同比增长7.05%；（5）结合2019年度的执行数,预计2020年生育医疗费用支出4.24万元，生育津贴支出27.77万元。

2、个人账户支出：在职职工9406人，因实行市级统收统支管理模式，根据个人账户结余情况（到9月底个人账户结余为约为2550万元）和每年社平工资基数调整划入在职职工个人账户金额以及药品上涨因素。2020年个人账户支出为1722.71万元，比2019年增加支出253.17万元，同比增长17.22%。

基金结余情况：基金年未滚存无结余。我区职工医疗保险是2012年从南昌市医保处移交到我区办理业务，移交前参保企业的历年基金累计结余未移进行移交，并且当时移交到我区的退休职工占参保职工的比例达到了59.23%，移交当年职工医疗保险基金收支情况就出现赤字。2019年我区参保职工为21700人，其中在职职工9406人，退休职工12294人，退休职工占参保职工比例为56.65%，职工医保基金存在收不抵支情况，由于南昌市实行市级统收统支政策，职工医保基金收不抵支的差额部分是由南昌市医保处兜底。

二、城乡居民基本医疗保险

城镇居民基本医疗保险基金预算包括基金的收入、支出和结余预算。我区的城镇居民基本医疗保险基金收入预算包括缴费收入、利息收入、政府资助收入、其他收入、下级上解收入和上级补助收入；支出预算包括基本医疗保险待遇支出、其他支出；基金结余指上年结余加本年收入减本年支出的累计数。

收入预算：2020年当年总收入合计预算为14156.16万元。

1、城乡居民医疗保险缴费收入：根据相关文件规定,2019年度参保居民个人缴费标准为每人每年250元，2019年保险缴费收入为3980.75万元，2019年居民参保人数比2018年略有减少，参保人员减少的原因是：由于房屋拆迁部分居民户口迁移和部分居民医保转职工医保。根据2019年参保人数预计2020年参保人数为168508人，2020年度参保居民个人缴费标准在上年的基础上增加30元即每人每年280元，预计2020年基本医疗保险缴费收入为4480.76万元，比2019年增加收入499.72万元，同比增长12.55%。

2、政府资助收入：2019年政府资助收入为8721.49万元，2020年财政补助标准在上年度的基础上增加30元即550元，政府资助收入也应相应的增加，预计2020年政府资助收入为9267.94万元，比2019年增加补助546.45万元，同比增长6.26%。

3、利息收入：2020年南昌市城乡居民医疗保险将实行市级统收统支，根据已实施市级统收统支政策的职工医保，征收的医疗保险费先进入财政局社保基金税务征缴过渡户，按月上缴至市级统筹基金财政专户，从2020年起利息收入只在我单位设立的账户利息即支出户利息，实行统收统支后财政专户的存款利息将不计入我单位帐目中，2019年利息收入为152.39万。根据2019的定期存款金额和期限，按照（洪医保发[2019]30号）文件要求，已存定期的存款需等到定期存款到期解定后再转入市级统筹基金财政专户，预计2020年利息收入为170万元，比2019年增加17.61万元。

支出预算：2020年当年总支出合计预算为11685.57万元。

1、居民医疗保险待遇支出：根据2019年待遇支出情况，并考虑物价上涨因素，预计2020年居民医疗保险待遇支出数为10489.17万元，比2019年增加支出112.79万元，同比增长1.07%。

2、大病保险支出：根据（洪府厅发[2019]108号）文件规定，城乡居民大病保险缴费标准每人每年71元，根据2020的参保人数预计大病保险支出为1196.41万元，比2019年增加长支出5.59万元，同比增长0.47%。

基金结余情况:预计2020年基金年末滚存结合为27742.16万元，基金结合过高的原因是：（1）从2007年4月至2019年9月居民家庭门诊账户有7818.86万元结余末使用；（2）目前我区城镇居民基本医疗保险，实行南昌市统一的城乡居民基本医疗保险政策，《关于印发南昌城乡居民基本医疗保险市级统筹实施意见的通知》（洪府厅字[2015]47号）。我区属于中心城区，参保人员就医绝大部分在三级医院住院，目前三级定点医院的报销比例为政策范围内的60%，所以参保居民实际报销费用偏少，因此基金略有结余。

建议：从2020年起南昌市城镇职工医保、城乡居民医保将实行市级统收统支。实行统收统支后，由于征缴对象仅为本辖区参保人员缴纳的费用，而待遇支付时三级医疗机构由市本级负责支付，而三级以下医疗机构按属地管理原则支付全市参保人员的费用，如果编制预算还是由各县、区进行编制，会造成很多数据的不合理，为保证编制数据准确合理，建议预算编制由南昌市本级统一编制预算报表。

二0一九年十一月七日