项目支出部门评价情况汇总表
（2023 年度）
主管部门（盖章）：中共南昌市东湖区委机构编制委员会办公室					单位：万元
序号	预算单位	项目名称	项目金额 （财政拨付金额）	项目全年执行数	部门评价分数
1	中共南昌市东湖区委机构编制委员会办公室	编办事务工作经费	20.78	7.49315	90.2
纳入部门评价的项目金额合计			20.78
部门项目总金额			20.78	部门评价平均分	90.2
部门评价金额比例=纳入部门评价的项目金额合计/部门项目总金额*100%（需≥60%）			100%
注：1、如该项目属于部门本级项目，预算单位则填写部门本级名称；
2、本表中空白表格栏行数可自行增减，项目过多可续页。

项目支出部门评价报告

 

一、基本情况

（一）项目概况。包括项目背景、主要内容及实施情况、资金投入和使用情况等

1.项目背景

为进一步规范东湖区党政机关和事业单位网上名称管理工作，维护我国党政机关、事业单位开办网站的权威性，提高机关事业单位网站的权威性和可信度，东湖区积极推进中文域名注册和网站挂标“两个全覆盖”，从而全面完成党政机关、事业单位网站开办审核、资格复核及挂标工作。依照《党政机关、事业单位和社会组织网上名称管理暂行办法》《党政机关网站开办审核、资格复核和网站标识管理办法》《互联网域名管理办法》《中文域名注册暂行管理办法》及《省委编办关于做好我省政务和公益专用中文域名应用普及工作有关问题的通知》（赣编办发〔2009〕66号）文件精神，中共南昌市东湖区委机构编制委员会办公室（以下简称“区委编办”）设立了编办事务工作经费项目。

2.主要内容及实施情况

机构改革完成单位数不少于10家、中文域名注册缴费单位数不少于170家，并健全完善机构编制制度。

该项目由区委编办负责按照项目主要实施计划填报项目绩效目标申报表，由区财政局负责审批下达项目所需经费，由区委编办负责项目的具体实施及管理。

3.资金投入及使用

本项目预算安排总额为20.78万元，资金来源均为区本级财政拨款。截至2023年12月底，该项目实际使用资金总额7.49315万元，预算总体执行率36.06%。

（二）项目绩效目标。包括总体目标和阶段性目标

该项目总体绩效目标与阶段性绩效目标保持一致，具体目标情况如下：

机构改革完成单位数不少于10家、中文域名注册缴费单位数不少于170家，并健全完善机构编制制度。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）文件精神，对该项目开展绩效评价，围绕项目决策、项目过程、项目产出、项目效益等四方面开展评价工作，综合反映项目支出成效，梳理项目存在的问题并提出改进建议，强化项目单位预算绩效管理理念，提高财政资金的使用效率。

2.评价对象和范围

本次绩效评价对象及范围为区委编办事务工作经费，该项目的预算资金为20.78万元。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1.绩效评价原则

（1）科学规范原则。本次绩效评价工作按照科学可行的原则，采取定量分析与定性分析相结合的评价方法，评价机构设置绩效评价工作方案并组织实施绩效评价。

（2）独立公正原则。评价机构作为项目独立第三方，以真实、客观、公正的要求完成本次绩效评价工作，并接受相关部门监督。

（3）绩效相关原则。本次绩效评价工作重点对该项目财政支出及其产出绩效进行评价，评价结果反映项目支出与产出绩效之间的紧密对应关系。在以评“绩效”为主的情况下，适当延伸至项目的投入与过程管理。

（4）简便有效原则。本次绩效评价工作尽量简化工作程序，尽量减少项目实施单位工作负担，通过科学合理的工作方式与方法，在全面分析绩效材料，并在与项目实施单位充分沟通的基础上，着力保障绩效评价工作本身的“绩效”。

2.评价指标体系

根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点，结合《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）及《南昌市财政项目支出绩效评价管理办法》（洪财办〔2020〕44 号）有关要求，本次绩效评价指标体系包括决策、过程、产出及效益4类一级指标，具体指标情况详见绩效评价指标分析段。

3.绩效评价方法

本次评价将通过文件资料研读等方法对项目进行定性评价；通过基础数据统计分析等方法，对项目进行定量评价。在定性评价中，也须明确支撑评价结果的证明材料，尽量减少定性评价带有的主观随意性。本次绩效评价使用（但不限于）以下几种具体的评价方法：

（1）成本效益法

通过对项目的预算执行情况、项目管理资料、绩效报告等相关资料进行研究、比较、分析，提取重要信息，将项目投入与产出、效益进行关联性分析。

（2）案卷研究法

对于项目立项资料、合同文件、资金支出程序文件、工作总结等相关资料进行深入研究、比较、分析，提取重要信息，为项目评价提供支撑依据。

（3）因素分析法

在评价过程中，通过综合分析项目相关资料，挖掘影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素，科学评判项目实施过程中存在的问题，有效提出相关建议。

4.绩效评价标准

绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较，本次绩效目标的年度指标值设置参考了以下几种评价标准。

（1）计划标准。按照预先制定的资金使用计划、预算批复情况及资金支出管理制度等作为本次部分产出指标的评价标准。

（2）历史标准。参照该项目以往年度数据，遵循绩效改进原则，在可实现的条件下，结合趋势分析，确定本次部分产出及效益的评价标准。

（三）绩效评价工作过程

1.前期准备阶段

（1）成立绩效评价工作组。由单位负责组建评价小组，全程负责组织、实施绩效评价工作，并按照区财政局绩效评价工作要求，明确绩效评价目的、内容并完成各项评价任务。

（2）资料收集。评价小组在明确项目文件具体要求的基础上，确定项目评价重点、评价方式和评价内容。同时，在对项目实施文件、工作总结等资料充分收集的基础上，结合项目的实际情况，对评价指标体系进行了初步设置。

2.组织实施阶段

在前期资料收集的基础上，评价小组结合查阅的相关资料，进一步梳理项目实施产生的绩效，并深入挖掘项目存在的关键问题，对该项目进行综合评价，形成项目分析底稿。

3.评价总结阶段

（1）撰写绩效评价报告。综合前期收集和审核的项目资料的结果，评价小组对项目情况进行了综合分析，并按照规定的文本格式和相关要求撰写了评价报告。

（2）资料整理归档。绩效评价工作结束后，评价小组将绩效评价过程中所涉及的材料（电子版、纸质版），及时收集和整理，并归档备查。

三、综合评价情况及评价结论

本次绩效评价工作采用定性评价和定量评价相结合的方法，总分值为100分。本次绩效评价结果分为四档：综合得分在90—100分（含90分）为优；综合得分在80—90分（含80分）为良；综合得分在60—80分（含60分）为中；综合得分在60分以下为差。

本次评价在项目资料整理、数据分析的基础上，评价小组依据项目绩效评价指标体系进行评分，该项目综合评价分数为90.2分，具体评分情况详见附件。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

一是项目立项方面：该项目是根据单位相关职能要求设立，项目立项依据充分；且该项目依照了一般项目立项规定的程序申请设立，由项目实施单位提交项目申报表，经区财政局及同级人大审批后，最终按照批复文件下达项目预算资金，项目立项程序规范完整。

二是绩效目标方面：该项目在财政信息一体化系统里填报了项目预算资金、绩效目标及绩效指标信息，项目绩效目标与实际工作内容一致，绩效指标设置与年度重点工作内容具有关联性，但有个别指标与部门年度工作任务数或计划数不相对应。

三是资金投入方面：根据项目基本情况及历史资金使用情况测算数据，该项目预算编制较为细化；且该项目资金分配主要参考了合同等相关文件，项目资金分配较为细化。

（二）项目过程情况

一是资金管理方面：本项目预算批复资金20.78万元，实际落实到该项目的预算资金额为20.78万元，资金到位率100%，截至2023年底，项目实际支出7.49315万元，预算执行率为36.06%，项目预算执行情况较为一般；该项目资金使用依照单位财务管理制度执行，资金拨付有相关的审批程序和手续，符合项目预算批复用途，项目资金使用合规性较好。

二是组织实施方面：业务管理层面，单位具有政府采购管理及合同管理制度，明确了项目具体实施要求、过程等业务规定。财务管理方面，单位建立了区委编办财务管理制度，项目管理制度较为健全；在项目执行过程中，单位基本能够按照前述文件开展工作，制度执行落实较为有效。

（三）项目产出情况

1.产出数量方面

机构改革完成单位数：区委编办按照上级工作安排，聚焦新一轮机构改革，组织全体领导干部认真学习《中国共产党机构编制工作条例》《党和国家机构改革方案》，积极加强与市委编办及县区编办的沟通交流，及时掌握改革指导意见和实施动向，办主要领导牵头，提前谋划和部署新一轮机构改革有关工作，完成12家单位机构改革工作。

中文域名注册缴费单位数：全区已注册中文域名单位共170家，区委编办已完成中文域名注册缴费工作，实际缴费单位数量为170家。

机构编制制度完善工作完成率：区委编办坚持法治引领，建章立制，持续完善机构编制法规制度体系，认真贯彻落实《中国共产党机构编制工作条例》，同时加强机构编制法规制度宣传培训和贯彻落实，圆满完成机构编制制度完善工作。

2.产出质量方面

机构改革工作达标率：各业务口分工协作，有条不紊开展全区机构设置情况统计分析，各部门主责主业和部门间分工情况梳理核实，各部门及所属事业单位机构编制事项摸底调研，搭好机构设置框架，为改革方案的起草做好充分准备，全年完成12家单位机构改革工作，机构改革工作达标率较高。

注册域名与实际机构相符率：根据区委编办缴纳中文域名注册费用单位明细表，我区单位注册域名与各单位实际机构名称完全相符，注册域名与实际机构相符率100%。

制度完善合规率：围绕动议、论证、审议决定、组织实施等四个环节研究完善相关制度机制，区分不同事项类别，压实责任、严明规矩、规范流程，创特色增亮点，制度完善合规率达100%。

3.产出时效方面

各项工作完成及时率：根据区委编办业务开展资料，区委编办于2023年年底前完成各项工作，完成时间节点达到目标任务值。

4.产出成本方面

单位财政资金预算批复数为20.78万元，经查看单位总账及支出明细账，单位实际项目支出7.49315万元，故项目成本预算控制率未超100%。

（四）项目效益情况

1.社会效益方面

单位人员服务水平：区委编办不断加强我办服务水平的建设，以服务质量提升为重点，提升全体员工的服务意识，不断创新管理方式，推动编办履职工作，致力于提升单位服务水平。

域名与网站的安全运行水平：区委编办把中文域名注册缴费工作纳入财政预算，统一支付全区各单位域名费用，对机构改革设立情况进行全面梳理，建立了工作台账，对照台账进行了域名注册，有效实现了党政机关、事业单位和社会组织网上名称与实际名称对应、网络身份与实际机构相符，建立较为权威、准确、安全、便捷的网络访问环境，有效确保了域名与网站的安全、可靠运行。

编办制度建设水平：区委编办坚决执行领导职数备案等机构编制制度，严禁超编进人，持续开展“人编分离”、结构性超编专项清理。加强机构编制违规违纪违法行为预防教育，继续做好“条条干预”问题的预防纠治工作，编办制度建设水平得到优化。

2.满意度

区直单位满意度：本次项目满意度的调查对象为区直单位，根据最终调查问卷统计结果显示，区直单位对该项目满意度水平较高，区直单位整体满意度达93%。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）项目主要经验及做法

无。

（二）存在的问题及原因分析

一是上半年未向财政申请编办事务工作经费项目资金，导致该项目中的部分支出由其他方面的资金代为支付，资金使用不规范。二是受实际工作、项目安排的影响，区委编办部分工作目标未完成，机构改革工作进度较慢，仅完成12家，未达到年初制定年度目标值，反映出单位绩效运行监控还不够到位，项目单位未能及时预警并采取改善措施提高部门绩效。

六、有关建议

一是强化项目收支管理，规范资金使用，加强与各方的沟通与联系，加强支出调度，开展项目建设进度和资金拨付进度实时监控，做到项目资金专款专用；二是加强在项目实施过程中的跟踪管理，当因客观因素导致目标无法实现时，及时修改目标与年度指标值，使与之相匹配。

七、其他需要说明的问题

无。

项目支出绩效评价明细表
一级指标	二级指标	三级指标	指标解释	指标说明	评分标准	分值	得分	扣分说明
决策 （15分）	项目立项	立项依据 充分性	项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。	评价要点 ①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策 ②项目立项符合行业发展规划和政策要求 ③项目立项是否与部门职责相符，属于部门履职所需 ④项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则。 ⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。	每小项0.6分，符合条件得对应分值，不符合条件不得分。	3	3
		立项程序 规范性	项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。	评价要点 ①项目是否按规定的程序申请设立 ②审批文件、材料是否符合相关要求 ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。	每小项1分，符合条件得对应分值，不符合条件不得分。	3	3
	绩效目标	绩效目标 合理性	项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。	评价要点 ①项目是否有绩效目标 ②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性 ③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平 ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。	每小项0.7分，符合条件得对应分值，不符合条件不得分。	3	3
		绩效指标 明确性	依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。	评价要点 ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标 ②绩效指标通过清晰可衡量的指标值予以体现 ③是否与项目目标任务数或计划数相对应。	每小项0.6分，符合条件得对应分值，不符合条件不得分。	2	1.2	个别指标未结合具体工作内容设置目标完成值，年初设置较大。
	资金投入	预算编制 科学性	项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。	评价要点 ①项目编制是否经过科学论证 ②预算内容与项目内容是否匹配 ③预算额度测算依据充分，是否按照标准编制 ④预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配。	每小项0.5分，符合条件得对应分值，不符合条件不得分。	2	2
		资金分配 合理性	项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。	评价要点 ①项目资金分配依据是否充分 ②资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。	每小项1分，符合条件得对应分值，不符合条件不得分。	2	2
过程 （15分）	资金管理	资金到位率	实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。	资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%。 实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。 预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。	资金到位率达100%得满分，未达到目标值，按完成比率*指标权重计算得分，完成比率若低于60%，该项不得分。	3	3
		预算执行率	项目预算资金是否按照计划执行，用以反映和考核项目预算执行情况。	预算执行率＝（实际支出资金/实际到位资金）*100%。 实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实际拨付的资金。	预算执行率达100%得满分，未达到目标值，按完成比率*指标权重计算得分，完成比率若低于60%，该项不得分。	5	0	项目预算资金额为20.78万元，项目实际支出7.49315万元，预算执行率为36.06%。
		资金使用 合规性	项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。	评价要点 ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定 ②资金拨付是否有完整的审批程序和手续 ③是否符合项目预算批复或合同规定的用途 ④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。	每小项0.7分，符合条件得对应分值，不符合条件不得分。	3	3
	组织实施	管理制度 健全性	项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。	评价要点 ①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度 ②财务和业务管理制度合法、合规、完整。	每小项1分，符合条件得对应分值，不符合条件不得分。	2	2
		制度执行有效性	项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。	评价要点 ①是否遵守相关法律法规和相关管理规定 ②项目调整及支出调整手续是否完备 ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档 ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。	每小项0.5分，符合条件得对应分值，不符合条件不得分。	2	2
产出 （40分）	产出数量	机构改革完成单位数	项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。	评价要点： 机构改革完成单位数量不少于10家。	达到目标值得满分，未达到目标值，按完成比率*指标权重计算得分，完成比率若低于60%，该项不得分。	5	5
		中文域名注册缴费单位数	项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。	评价要点： 中文域名注册缴费单位数不少于170家。	达到目标值得满分，未达到目标值，按完成比率*指标权重计算得分，完成比率若低于60%，该项不得分。	5	5
		机构编制制度完善工作完成率	项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。	评价要点： 机构编制制度完善工作完成率达到100%。	达到目标值得满分，未达到目标值，按完成比率*指标权重计算得分，完成比率若低于60%，该项不得分。	5	5
	产出质量	机构改革工作达标率	项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。	评价要点： 机构改革工作达标率达到100%。	达到目标值得满分，未达到目标值，按完成比率*指标权重计算得分，完成比率若低于60%，该项不得分。	5	5
		注册域名与实际机构相符率	项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。	评价要点： 注册域名与实际机构相符率达到100%。	达到目标值得满分，未达到目标值，按完成比率*指标权重计算得分，完成比率若低于60%，该项不得分。	5	5
		制度完善合规率	项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。	评价要点： 制度完善合规率达到100%。	达到目标值得满分，未达到目标值，按完成比率*指标权重计算得分，完成比率若低于60%，该项不得分。	5	5
	产出时效	各项工作完成及时率	项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。	评价要点： 各项工作完成及时率为100%； 实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。 计划完成时间：按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。	达到目标值得满分，未达到目标值，按完成比率*指标权重计算得分，完成比率若低于60%，该项不得分。	5	5
	产出成本	成本节约率	完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目成本节约程度。	成本节约率=【计划成本-实际成本】/计划成本*100%。 实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。 计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。	成本节约率≥0%得满分，否则该项不得分。	5	5
效益 （30分）	项目效益	单位人员服务水平	项目实施所产生的效益。	单位人员服务水平得到有效提升。	完全符合条件得满分，完全不符合条件不得分，部分符合视完成情况给分。	6	6
		域名与网站的安全运行水平	项目实施所产生的效益。	有效保障域名与网站的安全运行水平。	完全符合条件得满分，完全不符合条件不得分，部分符合视完成情况给分。	6	6
		编办制度建设水平	项目实施所产生的效益。	编办制度建设水平得到优化。	完全符合条件得满分，完全不符合条件不得分，部分符合视完成情况给分。	12	8	机构编制相关工作制度还需进一步健全完善。
		区直单位满意度	社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。	区直单位满意度达到90%。	符合条件得满分，未达到目标值，按完成比率*指标权重计算得分，完成比率若低于60%，该项不得分。	6	6
合计						100	90.2