2020年是全面建成小康社会的收官之年，也是进一步深化审计体制改革的关键之年，做好今年的审计工作意义重大。为提高审计项目计划管理的规范化水平，现根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计准则》规定和上级审计机关工作部署，结合我区实际，制定本计划。

一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会、省委十四届十次全会、市委十一届九次全会、区委十二届八次全会以及全国、全省、全市审计工作会议精神，紧紧围绕区委、区政府的中心工作，坚持稳中求进工作总基调，着力在促进政策执行、提升财政资金安全高效运行水平、提高民生幸福指数、推动责任履行等方面下功夫，拿出更大担当、更强干劲践行新发展理念，在服务“三生融合”开启东湖治理体系和治理能力现代化新征程中作出新贡献。

二、基本原则

（一）围绕中心、关注重点。防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治既是全面建成小康社会决胜期的“三大攻坚战”，也是审计工作的发力点。紧紧围绕当前审计工作关键发力点，进一步聚焦审计重点，精准聚焦、靶向发力，在推动打好“三大攻坚战”中发挥积极作用。在政策落实跟踪审计、财政收支审计、经济责任审计等项目中要重点关注生态环境保护情况、新冠肺炎疫情防控资金管理使用情况以及存量资金运行情况等。

（二）统筹协调、注重绩效。在服务民生、生态、生产“三生融合”中积极探索“部门预算+专项审计”的方式，构建以预算执行审计为核心，坚持以政策落实跟踪审计和经济责任审计为平台，优化配置审计资源，统筹安排各领域的审计项目。以经济责任审计为抓手，强化对权力运行的监督制约，采取“1+N”模式，同步安排预算执行、财务收支、财政专项等不同类型的审计项目。通过资源整合和协调组织安排好审计力量，着力打好审计“组合拳”，全面提升审计工作效率和审计成果。

（三）紧盯民生、注重保障。坚持以民为本的发展理念，抓住百姓关心的焦点、热点问题，重点审查民生保障项目，提高民生供给的质量和效率，促进完善公共服务体系和公共制度建设。2020年以重点民生领域和项目为切入点，提高保障和改善民生水平，促进社会治理体系和治理能力现代化建设步伐。

（四）多举强审、注重运用。适应新时代新任务新要求，依法完善和规范发展投资审计工作，恪守审计的权力边界，按照“三个区分开来”予以客观评价，推进审计管理体制改革，积极推进大数据审计，坚持科技强审，向信息化要资源，向大数据要效率。充分发挥经济责任审计工作联席会议的作用，健全经济责任审计情况通报、审计发现问题整改等制度，加强与纪检监察、组织、人事等相关部门的互联互通，推进审计成果运用，形成监督合力。

三、审计项目

（一）财政审计

按照“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的要求，进一步深化预算执行审计，进一步加大对重点资金和重点项目的审计力度，加强对政策执行效果的分析评价，切实增强财政审计的整体性、宏观性、建设性和时效性，推动提高财政预算管理的层次和水平；重点关注财政收支的真实合法效益、地方政府性债务管理、重大投资项目落地和重点专项资金绩效、贯彻中央八项规定的执行情况以及财政资金存量规模、管理和使用情况等，促进预算安排更加客观有效。主要安排以下项目:

1、区财政局2019年度区级预算执行情况审计。

2、延伸审计市执法局东湖分局、区安监局、区卫健委、贤士湖管理处等单位2019年度部门预算执行情况。

3、区卫健委2019年度部门决算情况审计。

（二）民生项目和民生资金审计

进一步加大对城市民生和社会稳定等项目资金的审计力度，揭露各项社会保障制度在资金筹集、管理、分配、使用中存在的突出问题,从体制机制制度层面分析存在问题的原因，提出针对性建议，推动完善社会保障制度体系，促进实现全民共享改革成果，维护社会稳定。主要安排以下项目:

1、国家重大政策措施落实情况跟踪审计，继续追踪审计清理拖欠民营企业中小企业账款及减税降费情况(审计署统一组织项目)。

2、新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计（省审计厅统一组织项目）。

3、促进财政资金提质增效专项审计，即2019年度财政存量资金审计（省审计厅统一组织项目）。

4、区红十字会2019年度财务收支审计。

（三）政府投资项目审计

以促进建设单位加强工程项目管理，合法、有效使用建设资金，节约政府投资，提高投资效益为目标。审计中，重点关注建设单位的内控制度建立和执行情况，建设资金来源、落实、管理和使用情况，分析项目实施带来的经济效益和社会效益。主要安排以下项目:

1、2015年东湖区农贸市场升级改造项目审计。

2、2014年东湖区校园提升改造项目审计。

3、2018年东湖区校园基础设施改造项目审计。

4、滕王阁街道综治中心室内改造装修项目审计。

5、永溪村汤村中心路店招改造项目审计。

6、永溪村汤村中心路卷闸门改造项目审计。

7、区妇幼保健计生中心医学检验室装修项目审计。

8、扬子洲镇圩堤莘洲段加固项目审计。

9、阿里巴巴产业园外立面及景观改造项目审计

（四）经济责任审计

立足权力运行与责任落实，以领导干部守法、守纪、守规、尽责情况为重点，以领导干部所在单位财政收支以及有关活动的真实、合法和效益情况为基础，关注重要投资项目的建设和管理情况、重要经济事项管理制度的建立和执行情况，重点检查领导干部经济决策、财经法规政策执行以及财政资金分配、使用的全部过程，重点关注被审计领导干部任期内重大经济决策、事业投入及实施效果、国家财经法规执行情况、内部控制制度的建立健全及执行情况、个人遵守相关廉政规定情况，揭示被审计领导干部履行经济责任过程中存在的问题，并剖析原因，分清责任，提出有针对性和可操作性的整改意见，促进被审计领导干部依法履行经济决策权、经济管理权、政策执行权，提高行政效能。并针对经济责任审计中发现的带有普遍性、倾向性问题，分析查找原因，及时提出意见和建议，为党和政府决策提供参考依据，促进领导干部依法行使权力、有效履行职责。主要安排以下项目:

1、市执法局东湖分局原局长张志忠同志离任经济责任审计。

2、区图书馆原馆长周敏同志离任经济责任审计。

3、区安监局原局长胡雪洪同志离任经济责任审计。

4、区信访局原局长唐浩同志离任经济责任审计。

5、区贤士湖管理处党工委原书记杨征宇同志离任经济责任审计。

6、区卫健委党委原书记彭玉兰同志离任经济责任审计。

（五）领导干部自然资源资产离任审计

以推动加快生态文明体制改革，贯彻落实《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，开展领导干部自然资源资产离任审计。重点关注自然资源资产管理和开发利用过程中贯彻执行重大决策部署情况，遵守法律法规情况以及打好污染防治攻坚战、打赢蓝天保卫战等各项政策措施执行情况，相关资金征收管理使用、目标任务完成、履行监督责任情况等。主要安排以下项目:

区贤士湖管理处党工委原书记杨征宇同志领导干部自然资源资产离任审计

（六）积极参与和认真完成审计署、省审计厅和市审计局统一组织的其他项目。

（七）全力完成区委、区政府交办的其他审计项目。

四、工作要求

一是提高思想认识。实现审计监督全覆盖，是履行审计监督职责的必然要求。必须加强领导，采取有效措施，认真加以落实，确保目标实现，努力为我区审计工作创新发展奠定坚实基础。

二是落实配套制度保障。预防审计风险，通过有效购买社会服务方式，优化资源配置，充实审计力量，提升工作水平。

三是加强项目审计管理。审计项目实行审计组长负责制，审计组长应加强统筹，加大审计现场管理力度，严格审核把关，确保审计质量。

四是严格项目计划执行。年度项目计划一经下达，应当严格执行，确保按要求完成。未经批准不得擅自变更或调换审计对象、范围、实施的时间等，要围绕审计目标，编制审计工作方案，并落实相关工作要求。

五是严守纪律依法文明审计。审计人员要严格依照法定程序调查和取证，坚持依法审计，做到文明审计。严格落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，加强审计现场和保密管理，不得随意对外透露审计情况。

六是加强项目工作总结。审计项目实施完成后，审计组应结合审计项目计划和审计工作方案，对审计项目组织实施情况进行全面总结，积累经验，查找不足，不断提高审计管理水平和审计工作绩效。