2021年是“十四五”开局之年，如何谋划好今年的审计工作，开好头起好步，做到前后形势衔接，远近目标结合，努力提高审计项目计划管理的科学性规范化水平十分重要，现根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计准则》规定和上级审计机关工作部署，结合我区实际，制定本计划。

一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会、省委十四届十一次全会、市委十一届十次全会、区委十二届九次全会以及全国、全省、全市审计工作会议精神，紧紧围绕区委、区政府的中心工作，坚持稳中求进工作总基调，着力在促进政策执行、提升财政资金安全高效运行水平、提高民生幸福指数、推动优化营商环境和责任履行等方面下功夫，拿出更大担当、更强干劲践行新发展理念，推动我区高质量跨越式发展，奋力开启推动我区治理体系和治理能力现代化新征程作出新贡献。

二、基本原则

（一）围绕中心、服务大局。紧紧围绕区委、区政府的中心工作、决策部署、重大政策、重大项目、重大资金，把审计工作放在全区经济社会发展大局中谋划，坚持以防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治“三大攻坚战”为中心，突出对重点领域、重点项目、重点资金的审计监督，在政策落实跟踪审计、财政收支审计、经济责任审计等项目中要重点关注生态环境保护情况、新冠肺炎疫情防控资金管理使用情况以及存量资金运行情况等难点、热点问题。

（二）聚焦主责主业，注重绩效。审计要在党和国家事业发展全局中发挥应有作用，必须牢牢把握经济监督这个定位，聚焦主责主业，种好“责任田”，干好“分内事”，要把风险隐患摆在更加突出的位置，把握事物发展的规律，提出有效的解决方法，着力推动源头治理，促进防患于未然。

（三）科学统筹，量力而行。改进审计管理和组织方式，把上级审计机关统一组织的审计项目，优先纳入年度审计项目计划，再根据审计资源状况安排好本级审计项目，在能力范围内持续推进审计监督全覆盖进程。注重做好“结合”文章，采取“1+N”审计组织方式，同步安排预算执行、财务收支、经济责任等不同类型的审计项目，努力做到“一审多项”、“一审多果”、“一果多用”，最大限度地扩大审计覆盖面。

三、审计项目

（一）财政审计

以推动建立现代财政制度、提高财政资金使用绩效、维护财政安全为目标，重点关注财政政策贯彻落实、财政资金统筹使用及财政支出绩效等情况，加强对政策执行效果的分析评价，切实增强财政审计的整体性、宏观性、建设性和时效性，推动提高财政预算管理的层次和水平。主要安排以下项目:

1、区财政局2020年度区级预算执行情况审计。

2、延伸审计区城管局、区投资促进局、公园街办等单位2020年度部门预算执行情况。

（二）民生项目和民生资金审计

以推动国家各项重大政策措施落实到位，促进经济社会持续健康发展为目标，进一步加大对城市民生和社会稳定等项目资金的审计力度，揭露各项社会保障制度在资金筹集、管理、分配、使用中存在的突出问题,从体制机制制度层面分析存在问题的原因，提出针对性建议，推动完善社会保障制度体系，促进实现全民共享改革成果，维护社会稳定。主要安排以下项目:

1、国家重大政策措施落实情况跟踪审计(审计署统一组织项目)。

具体审计对象、重点、范围、时间另附。

2、税收及非税收入征收管理情况审计(审计署统一组织项目)。

3、区红十字会2020年度财务收支审计。

（三）政府投资项目审计

以规范基本建设程序，提高固定资产投资效益，保障建设投资安全，推动政府投资项目的经济性、效率性、效益性为目标。重点关注建设单位的内控制度建立和执行情况，建设资金来源、落实、管理和使用情况，分析项目实施带来的经济效益和社会效益。揭示和反映相关单位履行基本建设程序情况、投资控制资金管理、投资材料及设备采购管理使用情况，工程质量、监理履约及工程决算情况等方面存在的体制性障碍、制度性缺陷、管理漏洞、损失浪费和重大违纪违法问题。主要安排以下项目:

1、东湖区社区微改造项目。

2、东湖区街办党建服务中心、“三个中心”装修改造项目。

3、东湖区社区邻里中心改造项目。

4、东湖区农贸市场升级改造项目。

5、2019年东湖区优质均衡校建项目。

6、赣江右岸八一桥至二七北路段排污口截污项目。

7、扬子洲农场垦区危房改造项目。

8、东湖区60座公厕提升改造项目。

9、南昌市民德路159号民国小洋楼（登记保护文物）维修工程项目。

10、东湖区疾控中心核酸检测实验室装修改造项目。

11、扬子洲镇中心沟渠清淤清杂、防汛圩堤路面硬化、水系改造项目。

12、扬子洲圩堤工程养护项目。

13、区政府临时交办的其他审计项目。

（四）经济责任审计

立足权力运行与责任落实，以领导干部守法、守纪、守规、尽责情况为重点，以领导干部所在单位财政收支以及有关活动的真实、合法和效益情况为基础，关注重要投资项目的建设和管理情况、重要经济事项管理制度的建立和执行情况，重点检查领导干部经济决策、财经法规政策执行以及财政资金分配、使用的全部过程，重点关注被审计领导干部任期内重大经济决策、事业投入及实施效果、国家财经法规执行情况、内部控制制度的建立健全及执行情况、个人遵守相关廉政规定情况，揭示被审计领导干部履行经济责任过程中存在的问题，并剖析原因，分清责任，提出有针对性和可操作性的整改意见，促进被审计领导干部依法履行经济决策权、经济管理权、政策执行权，提高行政效能。并针对经济责任审计中发现的带有普遍性、倾向性问题，分析查找原因，及时提出意见和建议，为党和政府决策提供参考依据，促进领导干部依法行使权力、有效履行职责。主要安排以下项目:

1、原区城管委主任周春雷同志离任经济责任审计。

2、区发改委原主任易年忠同志离任经济责任审计。

3、区发改委原主任周春雷同志离任经济责任审计。

4、区投资促进局原局长易年忠同志离任经济责任审计。

5、区行政服务中心原主任张焰同志离任经济责任审计。

6、区妇联原主席熊丽芳同志离任经济责任审计。

7、公园街办原主任傅军同志离任经济责任审计。

8、区文广新局局长陈贞珍同志任中经济责任审计。

（五）领导干部自然资源资产离任审计

以推动加快生态文明体制改革，贯彻落实《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标。重点关注自然资源资产管理和开发利用过程中贯彻执行重大决策部署情况，遵守法律法规情况以及打好污染防治攻坚战、打赢蓝天保卫战等各项政策措施执行情况，相关资金征收管理使用、目标任务完成、履行监督责任情况等。主要安排以下项目:

公园街办原主任傅军同志领导干部自然资源资产离任审计

（六）积极参与和认真完成审计署、省审计厅和市审计局统一组织的其他项目。

（七）全力完成区委、区政府交办的其他审计项目。

四、工作要求

一是加强项目审计管理。审计项目实行审计组长负责制，审计组长应加强统筹，加大审计现场管理力度，严格审核把关，确保审计质量。

二是严格项目计划执行。年度项目计划一经下达，应当严格执行，确保按要求完成。未经批准不得擅自变更或调换审计对象、范围、实施的时间等，要围绕审计目标，编制审计工作方案，并落实相关工作要求。

三是坚持立身立业立信，守纪依法文明审计。审计人员要严格依照法定程序调查和取证，坚持依法审计，做到文明审计。严格落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，加强审计现场和保密管理，不得随意对外透露审计情况。

四是加强项目工作总结。审计项目实施完成后，审计组应结合审计项目计划和审计工作方案，对审计项目组织实施情况进行全面总结，积累经验，查找不足，不断提高审计管理水平和审计工作绩效。

五是加强对审计查出问题整改情况的跟踪督促检查。对审计查出问题的整改情况，要不定期跟踪督促检查，防止敷衍整改、虚假整改，要推动有关部门单位举一反三，完善制度机制。