2023年10月，区第十七届人大常委会第十六次会议听取和审议了《关于东湖区2022年度区本级财政预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告》，并提出审议意见。按照《中华人民共和国审计法》的有关规定，根据区人大常委会和区政府的相关要求，东湖区审计局对查出的问题逐项进行了整改落实情况的督促和检查，要求各相关单位真抓实改，强化整改的主动性、时效性和严肃性，不得存在整改不到位、搞变通以及打折扣的情况。

目前，审计工作报告中反映的2022年度财政预算执行和其他财政收支中存在的8项问题，已整改4项；2022年度部门预算执行审计情况中存在的13项问题，已整改11项。

一、区本级预算执行审计整改情况

关于区本级预算执行审计查出问题，主要涉及部分收入未纳入非税管理；非税收入未及时缴库；财政专户利息未及时缴库；债券资金未及时使用；与下级往来挂账数据不清；国库库款保障水平不均衡；财政往来账款未及时清理，绩效管理工作监管不到位等方面，整改情况如下：

（一）关于“部分收入未纳入非税管理”的问题

整改情况：区财政局已于2023年12月将廉政专户余额1497.13万元全部转入非税收入。

（二）关于“非税收入未及时缴库”的问题

整改情况：区财政局已于2023年8月将审计发现未缴库非税收入全部上缴国库。

（三）关于“财政专户利息未及时缴库”的问题

整改情况：区财政局已于2023年将审计发现未缴库非税收入账户利息收入、财政专户的利息收入分批全部上缴国库。

（四）关于“债券资金未及时使用”的问题

整改情况：整改中。一是组织召开一般债券支出调度会，协调项目建设的难点、堵点；二是下发《加快一般债券支出进度的函》督促用款单位加快支出进度；三是调整暂时无法形成支出的2022年一般债券资金2158.2万元项目用途，截至2023年12月，2022年一般债券支出8,601.72万元，支出率41.96%。

（五）关于“与下级往来挂账数据不清”的问题

整改情况：整改中。区财政局组织召开局班子会专题研究与扬子洲镇财政上下级结算事项，制定整改方案。拟在2024年制定整改方案并厘清与扬子洲镇结算事项。

（六）关于“国库库款保障水平不均衡”的问题

整改情况：2023年区财政局按照审计建议加强对库款遇逆行情况的检测，2023年全年库款水平均保持在0.3-0.8合理区间。

（七）关于“财政往来账款未及时清理”的问题

整改情况：整改中。区财政局已于2023年完成借出款项的清理，新增财政借款和应付款待条件成熟后予以清理。

（八）关于“绩效管理工作监管不到位”的问题

整改情况：整改中。区财政局已指派专人负责绩效评价工作的监督和检查。

二、部门预算执行审计整改情况

关于部门预算执行审计查出问题，主要涉及区教体局、区民政局预算编制不细化，区教体局预算编制不规范，区教体局、区民政局预算约束力不强，区教体局、区民政局决算编制不真实、不准确，区教体局、区医保局、区民政局未按规定使用预算指标，区教体局重大项目管理不够规范，区民政局福利彩票公益金使用不规范，区教体局、区民政局国有资产底数不清、账实不符，区教体局、区民政局应纳入单位收入管理的款项列入暂存款，区民政局向下属事业单位转嫁差旅费，区医保局无依据或超范围发放补贴，区民政局会计核算不够规范，区教体局、区医保局、区民政局绩效自评报告不规范等方面，整改情况如下：

（一）区教体局整改情况

1.关于“预算编制不细化，其他类指标占比高”的问题。区教体局待定项目2023年已经取消，不存在此类问题。

2.关于“预算编制不规范，存在基本支出与项目支出界限不清、主管部门代编预算的现象”的问题。区教体局健全完善了《东湖区教体局财务预算与执行情况管理办法》。

3.关于“预算约束力不强”的问题。区教体局健全完善了《东湖区教体局财务预算与执行情况管理办法》。

4.关于“决算编制不真实、不准确”的问题。区教体局2023年已将所有二级单位项目落实到二级单位。

5.关于“未按规定使用预算指标，指标间串用”的问题。区教体局健全完善了《东湖区教体局财务预算与执行情况管理办法》。

6.关于“重大项目管理不够规范”的问题。区教体局正在整改中。东湖区城北幼儿园装修工程目前正在初审中，邮政路小学于2023年10月取得了《国有建设用地划拨决定书》，用于建设邮政路小学天骥校区新建工程项目，于2023年11月报财政评审。此外，区教体局建立了《东湖区教育系统校建项目管理办法（试行）》。

7.关于“国有资产底数不清、账实不符”的问题。区教体局已做调账处理，同时健全完善了《东湖区教体局国有资产管理实施办法》。

8.关于“应纳入单位收入管理的款项列入暂存款”的问题。区教体局及其下属4所学校已根据审计建议对应纳入单位收入管理的暂存款进行了调账处理。

9.关于“绩效自评报告不规范”的问题。区教体局健全完善了《东湖区教体局财务预算与执行情况管理办法》。

（二）区民政局整改情况

1.关于“预算编制不细化，其他类指标占比高”的问题。区民政局健全完善了《东湖区民政局内控管理制度》。

2.关于“预算约束力不强”的问题。区民政局健全完善了《东湖区民政局内控管理制度》。

3.关于“决算编制不真实、不准确”的问题。区民政局健全完善了《东湖区民政局内控管理制度》。

4.关于“未按规定使用预算指标，指标间串用”的问题。区民政局健全完善了《东湖区民政局内控管理制度》。

5.关于“福利彩票公益金使用不规范，管理存在缺失”的问题。区民政局正在整改中，区民政局召开局党组会，明确使用公益金形成的资产需登记管理，并于3年服务期满后无偿转给社区。同时健全完善了《东湖区民政局内控管理制度》，强化对第三方的监督管理和服务全过程跟踪监管。

6.关于“国有资产底数不清、账实不符”的问题。区民政局对相关资产进行清理并建立台账，健全完善了《东湖区民政局内控管理制度》。

7.关于“应纳入单位收入管理的款项列入暂存款”的问题。区民政局及其下属单位区未成年人保护中心已根据审计建议对应纳入单位收入管理的暂存款进行了调账处理。

8.关于“向下属事业单位转嫁差旅费”的问题。区民政局已补齐《关于要求东湖区未成年人保护中心支付差旅费的函》，健全完善了《东湖区民政局内控管理制度》。

9.关于“会计核算不够规范”的问题。区民政局已根据审计建议进行了调账处理。

10.关于“绩效自评报告不规范”的问题。区民政局健全完善了《东湖区民政局内控管理制度》。

（三）区医保局整改情况

1.关于“未按规定使用预算指标，指标间串用”的问题。区医保局健全完善了《东湖区医疗保障专项资金管理办法》。

2.关于“无依据或超范围发放补贴”的问题。区医保局已追回无依据发放的补贴及重复享受的福利0.68万元。

3.关于“绩效自评报告不规范”的问题。区医保局健全完善了《东湖区医疗保障局预算绩效管理制度》

三、下一步工作安排

审计整改结果表明，相关部门重视审计查出问题的整改工作，及时制定整改措施并予以落实，整改工作取得成效。我局将在今后的工作中进一步落实整改责任，帮助部门和单位分析问题产生的深层次原因，注重从机制体制方面提出切实可行的整改意见，从根本上杜绝屡审屡犯的现象。