关于2021年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
——2023年3月30日在县十八届人大常委会第十次会议上
县审计局局长 诸进良
主任、各位副主任、各位委员:
我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2021年度进贤县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。2022年9月29日, 进贤县第十八届人大常委会第五次会议,听取和审议了《关于进贤县2021年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,充分肯定了审计工作取得的成绩，提出了突出审计重点，提升监督实效；坚持问题导向，强化跟踪整改的具体要求。县审计局向县委审计委员会、县政府专题报告了审计整改工作，县委、县政府领导高度重视并要求相关部门认真执行审计提出的意见和建议，要逐项、逐条抓好整改，从制度上杜绝问题屡审屡犯，确保整改工作取得实效。
一、审计整改工作基本情况
为全面督促发现问题的整改落实，县审计局对2021年县本级财政预算执行和其他财政收支审计报告中提出的问题制定了“审计整改清单”，在县人大财经委、县人大常委会预算工委的指导下，对4家单位的审计整改落实情况开展现场督办，进一步加大审计整改督促跟踪力度，坚持不懈狠抓审计整改落实。截至2023年3月,审计工作报告中指出的县本级预算执行的问题4个,4个部门(县卫健委、县司法局、县科协、县应急局)预算执行审计查出的问题共13个，已全部整改。整改率100%。
二、2021年度县本级预算执行查出问题的整改情况
1.关于超预算、无预算安排支出,涉及资金250,579万元的问题。已整改。一是细化预算编制，对于当年必须支出的资金全部列入年初预算安排中，2023年已将政府性奖励资金、还本付息资金、PPP可行性缺口补助等在政府预算中列支。二是对于必须进行的预算调整，应当编制预算调整方案。按规定将预算调整初步方案送交县人民代表大会常务委员会审查和批准。
2.关于收入预算内容编制不完整，未将“污水处理费收入” 列入预算编制的问题。已整改。执行现代预算制度，做到全口径预算编制要求，精准分析收入。在编制2023年收支预算时，将污水处理费和彩票公益金等收入编入政府性基金预算，同时安排了对应的专项支出。
3.关于预算支出不合规，未按照规定的预算级次和程序拨款的问题。已整改。加强对预算拨款的管理，严格按照预算级次和程序拨款。加强沟通协调，厘清卡点问题，从2022年起将路灯电费以专款形式拨付到路灯事务的主管单位县市政设施事务中心用于支付路灯电费，2022年全年共拨付288万元。
4.关于超支挂账，未真实反映当年支出总额的问题。已整改。进一步增强财政预算的完整性和严肃性，提高预算执行约束力，呈报县人民政府批复后，以可用财力消化暂付款12000万。
三、部门预算执行审计查出问题的整改情况
（具体整改措施详见附表）
1.县卫健委2021年度预算执行审计查出问题共3个。已全部整改。整改率100%。
（1）关于部门预算编制不准确，部分预算执行率低及无预算发生费用的问题：已整改。
（2）关于财务管理制度执行不严格的问题：已整改。
（3）关于未按工会文件要求的比例代扣代缴,造成个人少扣缴工会会费5,352元的问题：已整改。
2.县司法局2021年度预算执行审计查出问题共3个。已全部整改。整改率100%。
（1）关于超预算列支的问题：已整改。
（2）关于财务报账手续不合规，内控制度执行不严格①入账票据无明细附件或附件不全。②发票开具单位与收款人不一致。③多支付办公费造成国有资产损失1,296元的问题：已整改。
（3）关于项目资金没有单独核算的问题：已整改。
3.县科协2021年度预算执行审计查出问题共4个。已全部整改。整改率100%。
（1）关于超范围拨付省级科普经费20000元的问题：已整改。
（2）关于入账发票缺少明细清单的问题：已整改。
（3）关于个人应承担的费用由单位列支。2021年进贤县科协未按规定扣缴应个人负担的失业保险金，其个人负担部分均由单位支付的问题：已整改。
（4）关于个别会计事项未据实登记会计账本。2021年元月进贤县科协财务账反映收到授权支付额度-工会经费30，000元，未按规定记入财务账内的问题：已整改。
4.县应急局2021年度预算执行审计查出问题共3个。已全部整改。整改率100%。
（1）关于超预算及无预算支出三公经费。①2021年度预算安排公务接待费40,000元，经审计，实际支出公务接待费94,435元，超预算数的136%。②2021年进贤县应急管理局公务用车森林消防车费用15,090.43元，无预算费用的问题：已整改。
（2）关于专项资金未进行项目核算。进贤县应急管理局2021年预算执行中取得上级灾害防治及应急管理资金3,039,999.25元，用于购买防汛、应急物资;烟花爆竹退出补助款9,314,200元，用于对自愿退出烟花爆竹生产企业的补贴；疫情防控国债资金13,650,000元，用于全县疫情防控工作开支。这些资金属于追加的财政专项资金，但进贤县应急管理局将这些资金全部作为基本预算收支，未进行项目资金核算的问题：已整改。
（3）关于资产管理不规范。①购置固定资产未记固定资产帐②购置应急物资未进行资产管理的问题：已整改。
主任、各位副主任、各位委员，在县人大常委会的监督指导下，审计整改工作做到了真抓实改，成效明显。县审计局将继续在县委、县政府的正确领导和县人大常委会的支持、监督下,认真履行审计监督职责，为“十四五”迈向新台阶作出新贡献。
