林业生态项目建设是指通过规划、设计、建设和管理林业资源，实现生态平衡、保护生物多样性、改善生态环境以及保护和恢复自然生态系统的一系列行为。随着人类对环境保护意识的增强，林业生态项目建设逐渐成为了各国政府和相关组织关注的重点，也为解决生态环境问题提供了新的途径。按照《南昌市人民政府办公室关于印发南昌市2023年林业生态建设实施方案的通知》（洪府办发〔2023〕35号）等文件要求，结合部门2023年度工作计划安排，南昌市林业局组织实施2023年林业生态建设项目，由南昌市林业局开展各项工作。

为深入贯彻落实财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《中共南昌市委南昌市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（洪发〔2019〕13号）、《南昌市财政项目支出绩效评价管理办法》（洪财办〔2020〕44号）、《南昌市财政局关于开展2023年度全市预算单位自评及部门评价工作的通知》（洪财绩〔2024〕7号）等文件精神，为强化预算支出主体责任，提高财政资源配置和使用效率。根据绩效评价有关文件及相关规定，按照绩效评价工作的一般准则，对“2023年林业生态建设项目”专项资金使用及其效果开展部门绩效评价工作并形成绩效评价报告。

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

十九大以来，我国的生态文明建设进入到了新的阶段，“绿水青山就是金山银山”的理念已深入人心。林业是作为生态建设的中坚力量，已融入经济、政治、文化、社会建设各方面和全过程。

为深入贯彻落实习近平生态文明思想，加快推进我市生态文明建设步伐，根据《江西省人民政府关于科学绿化的实施意见》（赣府厅发〔2021〕22号）、《江西省林业局关于下达2022-2023年度造林绿化预计划的通知》（赣林函字〔2022〕585号）、《江西省人民政府办公厅关于推进林下经济高质量发展的意见》（赣府厅发〔2022〕21号）、《江西省人民政府办公厅关于进一步加强生物多样性保护的实施意见》（赣府厅发〔2022〕29号）及其他有关文件要求，结合我市实际情况，我局开展2023年林业生态建设项目，重点推进造林绿化，林业科研，森林保护，林业行业能力建设，自然保护地、湿地和野生动植物保护管理五大项目，为防止水土流失、改善空气质量、维护生物多样性、调节气候和降雨以及保护水源地等目的起到重要作用，同时对保护生态环境，维护生态平衡、保护环境和促进可持续发展具有重要意义。

2.项目主要内容及实施情况

（1）项目主要内容

依据《南昌市人民政府办公室关于印发南昌市2023年林业生态建设实施方案的通知》（洪府办发〔2023〕35号）等文件内容，2023年林业生态建设项目计划实施造林绿化项目、林业科研项目、林业行业能力建设项目、森林保护项目、自然保护地、湿地和野生动植物保护管理项目等5个项目（本报告实施内容为市本级，不包含下辖县区及文化宫），其中：①造林绿化项目实施低产低效林改造、封山育林、林业产业发展、造林绿化工作经费等四项；②林业科研项目实施乡土彩叶树种资源繁育、新优彩叶树种品比试验、茶叶和皇菊园示范点建设等三项；③林业行业能力建设项目实施茶园山林场国家级森林康养基地茶园路提升改造、茶园山林场环境卫生整治、市花卉苗木行业协会科技创新服务、国家森林城市监测经费、林业重点项目保障，储备工作、林业宣传和信息化建设等六项；④森林保护项目实施2023年度森林防火“两带”建设、2021—2022年度全市森林防火“两带”建设验收工作、开展“最美市树·南昌樟树王”活动及古树保护与修复、松材线虫等林业有害生物防控等四项；⑤自然保护地、湿地和野生动植物保护管理项目实施全市自然保护地规划编制工作、南昌市自然教育科普基地示范点设备采购、南矶湿地生态文化品牌和自然教育科普营地示范点建设、南矶湿地生物多样性调查与监测等四项。

（2）项目实施情况

根据《南昌市人民政府办公室关于印发南昌市2023年林业生态建设实施方案的通知》（洪府办发〔2023〕35号）等文件要求，我局2023年林业生态建设项目实施的造林绿化项目、林业科研项目、林业行业能力建设项目、森林保护项目、自然保护地、湿地和野生动植物保护管理项目等5个子项中21项工作基本完成实施内容，项目具体完成情况如下表：

表1：项目计划实际完成情况表

序号	工程类型	项目名称			建设任务	实际完成情况
一、造林绿化项目
1	低产低效林改造	阔叶树低改			500亩	500亩
2	封山育林				1000亩	1000亩
3	林业产业发展	油茶产业发展	油茶低改	过密高产油茶林疏伐及改造	500亩	500亩
		林果			100亩	100亩
		林下经济示范点建设	林下经济养殖示范点		1个	1个
		林下经济示范点建设	林下经济种植示范点		1个	1个
4	造林绿化工作经费				100%	100%
4	造林绿化工作经费				100%	100%
二、林业科研项目
5	乡土彩叶树种资源繁育				100%	100%
6	新优彩叶树种品比试验				100%	100%
7	茶叶和皇菊园示范点建设				100%	100%
三、林业行业能力建设项目
8	茶园山林场国家级森林康养基地茶园路提升改造				3公里	3公里
9	茶园山林场环境卫生整治				100%	100%
10	市花卉苗木行业协会科技创新服务				1个	1个
11	国家森林城市监测经费				100%	100%
12	林业重点项目保障、储备工作				100%	100%
13	林业宣传和信息化建设				100%	100%
四、森林保护项目
14	2023年度森林防火“两带”建设				新造生物防火林带100亩，防火线及抚育清杂300亩	新造生物防火林带100亩，防火线及抚育清杂300亩
15	2021—2022年度全市森林防火“两带”建设验收工作				100%	100%
16	开展“最美市树·南昌樟树王”活动及古树保护与修复				100%	100%
17	松材线虫等林业有害生物防控				100%	100%
五、自然保护地、湿地和野生动植物保护管理项目
18	全市自然保护地规划编制工作				1个	1个
19	南昌市自然教育科普基地示范点设备采购				1个	2023年未完成
20	南矶湿地生态文化品牌和自然教育科普营地示范点建设				2个	2个
21	南矶湿地生物多样性调查与监测				1个	1个

注：综合完成率按每项主要工作完成情况均值进行换算，主要工作完成率超出100%按100%计算综合完成率。

3.资金投入和资金使用情况

（1）资金投入情况

根据《南昌市人民政府办公室关于印发南昌市2023年林业生态建设实施方案的通知》（洪府办发〔2023〕35号）、《南昌市财政局关于预拨2023年林业生态建设补助资金的通知》（洪财资环指〔2023〕18号）等文件内容，2023年林业生态建设项目预算2031万元，资金来源于市级财政拨款资金；截至2023年度12月31日，实际到位资金2031万元，资金到位率100.00%。

（2）资金使用情况

截至2023年12月31日，2023年林业生态建设项目到位资金2031万元，实际支出资金为2004.57万元，预算资金执行率98.70%；项目实际用于支持造林绿化、林业科研、林业行业能力建设、森林保护、自然保护地、湿地和野生动植物保护管理等工作开展。

（二）项目绩效目标

1.项目绩效总目标

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想、党的二十大精神为指导，以提高林业经济效益和生态效益为中心，以南昌成功创建国际湿地城市为契机，以全面推进林长制为抓手，坚持生态建设与产业发展并重，突出做好重点区域森林“四化”建设、森林质量提升工程、乡村振兴战略、林业产业发展、城市功能品质提升等，统筹山水林田湖草系统治理合理布局绿化空间，以实际行动推进我市林业发展，为我市经济社会高质量发展筑牢生态之基。

2.项目绩效阶段性目标

根据《南昌市人民政府办公室关于印发南昌市2023年林业生态建设实施方案的通知》（洪府办发〔2023〕35号）等文件要求，结合部门2023年度工作计划安排，2023年重点做好造林绿化项目、林业科研项目、林业行业能力建设项目、森林保护项目、自然保护地、湿地和野生动植物保护管理项目5个子项目，为丰富全市林木良种，推动林业产业发展、减少林业灾害、加强湿地保护、提高森林覆盖面积等林业生态建设工作起到重要作用。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

根据项目设定的预期目标，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析支出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在问题，进一步改进和加强资金管理，提高财政资金的使用效益。根据财政绩效评价的要求和项目实际情况，本次绩效评价的目的主要有：

1.掌握2023年林业生态建设项目的资金申请拨付以及使用情况；

2.了解2023年林业生态建设项目的产出与效益；

3.发现项目经费使用及项目实施中存在的不足和问题，并提出有针对性、可操作的解决对策。

2.评价对象

2023年林业生态建设项目，南昌市林业局为项目主管单位，落实项目监督管理工作，监控项目实施成效，由南昌市林业局、南昌市茶园山生态实验林场、南昌市林业综合执法支队、南昌市林业综合服务中心、南昌市野生动植物保护中心、江西鄱阳湖南矶湿地国家级自然保护区管理局组织实施，保证项目合规、高效完成。

3.评价范围

2023年林业生态建设项目预算资金2031万元；实施范围为南昌市林业局林业生态建设工作；包括项目具体申报、实施、完成情况以及群众满意度等，评价项目时段为2023年1月1日至2023年12月31日。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1.绩效评价原则

绩效评价遵循以下基本原则：

（一）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。

（二）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，必要时可委托第三方机构实施。

（三）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

（四）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

根据以上原则，绩效评价应达到如下要求：

（1）在数据采集时，采取各项目责任单位提供客观数据，主管部门现场查阅、复核，以确保各项指标的数据真实性。

（2）保证评价结果的真实性、公正性，提高评价报告的公信力。

（3）绩效评价报告应当简明扼要，除了对绩效评价的过程、结果描述外，还应总结经验，指出问题，并就共性问题提出可操作性改进建议。

2.评价指标体系

根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神，确定本次绩效评价指标的整体框架。针对项目构建一套指标体系，项目指标包括项目决策（项目立项、绩效目标、资金投入），项目过程（资金管理、组织实施），项目产出（产出数量、产出质量、产出时效、产出成本），项目效益（社会效益、生态效益、可持续效益、服务对象满意度）。结合项目工作情况等内容，确定本次绩效评价指标体系的个性指标，设置项目绩效评分指标表一套，三级指标33个。指标数据来源于相关法规、政府文件、基础数据采集、问卷调查和访谈等。具体详见附件－项目支出绩效评分表。

（1）项目决策：占权重16分，用于考核项目立项依据规范性、绩效目标编制合理性、预算资金编制分配合理性等情况。

（2）项目过程：占权重14 分，用于考核预算资金到位及执行使用的合规性、项目管理制度健全及有效性等情况。

（3）项目产出：占权重35分，分为产出数量、产出质量、产出时效、产出成本四个方面，用于衡量实际工作成果。

（4）项目效益：占权重35分，分为社会效益、生态效益、可持续效益、服务对象满意度四个方面，用于展现项目实施效果。

3.评价方法

（1）主要采用因素分析法和数据对比法。因素分析法评价项目实施的整体情况是否符合实际需要，数据对比法则反映的是项目运行的持续性和质量的可控性。

（2）本次绩效评价中对于2023年林业生态建设项目的不同实施主体，采取随机面访、电访的方式完成群众的满意度问卷调查。

4.评价标准

绩效评价标准是财政支出绩效目标完成程度的衡量尺度。通过评价标准判断评价指标的合理与重要性程度，作为评价工作的基本准绳和标尺，决定了评价目标的实现与否以及评价结果的准确与否，并作为评价计分的依据。绩效指标评价标准主要有：

（1）计划标准

以预先制定的规划、计划、目标、预算或定额等数据作为绩效评价标准。计划值作为评价指标的预计完成值，旨在通过与实际完成值进行比对，通过测算计划值完成比例，达成绩效评价目的。

（2）行业标准

参照国家公布的相关财政经费的相关指标数据为基准数据，充分挖掘数据中蕴含的信息，从而制定相适应的行业评价标准。行业标准的充分应用需要充足的样本数据库作支撑，具备一定的权威性、客观性与真实性，便于财政项目支出绩效评价情况的纵向和横向的分析与对比。

（3）经验标准

根据长期的财政经济活动管理实践，由在该领域中具有丰富经验的专家学者，经过其严密分析与研究，确定相关指标标准。该项标准与行业标准存在优先选择的情况，即行业标准权威性不足或缺乏同行业标准时，采用经验标准。

（三）绩效评价工作过程

实施本次绩效评价，首先根据项目预先设立的绩效目标、项目管理办法、专项资金管理办法、项目实施方案等资料，选择合适的评价指标和标准，同时明确本次绩效评价的目的、方法、评价的原则、评价标准、时间安排等，形成绩效评价工作方案。提交部门审核，并根据审核意见进一步修改和完善绩效评价工作方案。然后运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量预算绩效管理培训项目资金的使用绩效，同时分析其是否达到预期目标，并以书面形式分析绩效优劣的原因、造成的不良后果及影响，提出改进的意见和建议，最后撰写绩效评价报告。

1.绩效评价的业务流程

（1）评价前期准备

了解评价对象情况：根据相关文件的解读，了解预算绩效管理项目情况，确定本次绩效评价类型、适用的原理框架、评价重点领域及涉及的相关方。

选择绩效评价工作组：基于对项目的情况了解，选择合适的绩效评价人员，组建绩效评价工作组；根据绩效管理政策要求，开展绩效评价工作，并履行以下职责：

①确定评价任务；

②为开展评价活动提供必要的支持，组织协调各项评价活动；

③监督评价活动；

④实施评价质量控制；

⑤对评价活动中出现的问题作出及时回应；

⑥负责组织审查绩效评价报告初稿，并判断其是否符合要求，审定绩效评价报告。

根据绩效评价组组长安排，绩效评价组成员负责具体实施各项绩效评价工作，完成整体绩效评价工作。

（2）绩效评价实施

评价证据的收集：绩效评价工作的科学合理开展建立在坚实的证据基础之上。绩效评价组决定从项目资金入手，安排小组成员到项目实施单位进行财务核查，一方面对专项资金支出合法性、合理性和合规性进行客观、公正的核查，另一方面通过对资金进行梳理汇总分类，掌握项目组织实施的情况。重点关注资金支出产生和效益。

同时，组织对项目负责人及组织实施参与者进行深度访谈，以了解项目资金使用的整体情况，诸如覆盖人群、使用方式、组织形式、取得成果及存在问题等，为评价组调整工作重点提供信息支撑，也可对项目整体情况形成总体把握。

然后，对项目组织实施资料进行核实，这一阶段主要是进行项目相关证据的收集，为后续分析及报告撰写做好铺垫。

另外，对项目组织实施资料进行整理，了解项目实施受益群体范围，并进行问卷调查和组织座谈。

评价证据审核：对收集到的评价证据，通过核实基础数据的全面性、真实性以及统计口径的一致性等，增加评价证据的可置信程度。

绩效分析与评级：运用既定的分析方法，根据收集整理的证据和设定的评分标准进行分析，对各项评价指标进行评分。通过加权计算出最终的评价分值，并相应确定绩效等级。

形成评价结论：评价结论按照既定要求，从各评价维度对相关细节问题进行核实并权衡。评价结论和说明绩效目标的实现程度，应用项目绩效指标完成情况，反映投入、产出与效果方面的成绩、经验与存在的问题，对评价指标目标值与实际值的差异情况、产生原因与预期后果等进行具体分析，对已实现的绩效目标总结相关经验与做法，对存在的问题分析影响项目绩效目标及资金预算使用的主要因素，并提出对应建设性意见以供被评价部门参考。

2.形成绩效评价报告

评价组根据前述绩效分析和评价结论，按照要求提炼撰写绩效报告，并在评价组内部进行审核，主要关注报告格式是否规范，内容是否完整；绩效数据是否真实、可靠，是否进行了必要的核实工作；报告逻辑是否清晰，分析问题是否透彻；报告结论是否全面、准确；经验、教训的总结是否深刻，建议是否可行等。在评价组内部审核的基础上，修改并完善形成最终评价报告。

三、综合评价情况及评价结论（附项目支出部门评价表）

（一）评分结果：评价组围绕绩效评价指标体系，通过数据采集分析，财务核查、实地核查及深度访谈等方式，对该项目绩效进行了客观、公正、合理、有效的评价，最终评价结果为94.36分，依据财政绩效评价等级划分，本项目绩效评价等级为“优”。

表2： 项目支出部门评价表

一级指标		二级指标	分值	三级指标	分值	评分标准	评价得分
项目决策（16分）		项目立项	6	立项依据充分性	3	①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；（0.6分） ②项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；（0.6分） ③项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；（0.6分） ④项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则；（0.6分） ⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。（0.6分）	3.00
		项目立项	6	立项程序规范性	3	①项目是否按照规定的程序申请设立；（1分） ②审批文件、材料是否符合相关要求；（1分） ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。（1分）	3.00
		绩效目标	4	绩效目标合理性	2	①项目是否有绩效目标（0.5分）； ②项目绩效目标与实际工作内容具有相关性（0.5分）； ③项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平（0.5分）； ④与预算确定的项目投资额或资金量相匹配（0.5分）。	2.00
		绩效目标	4	绩效指标明确性	2	①将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标（1分）； ②通过清晰、可衡量的指标值予以体现（0.5分）； ③与项目目标任务数或计划数相对应（0.5分）。	2.00
		资金投入	6	预算编制科学性	3	①预算编制经过科学论证（1分）； ②预算内容与项目内容匹配（0.5分）； ③预算额度测算依据是否充分，按照标准编制（0.5分）； ④预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配（1分）。	3.00
		资金投入	6	资金分配合理性	3	①预算资金分配依据充分（1分）； ②资金分配额度合理，与项目单位或地方实际是否相适应（2分）。	3.00
项目过程（14分）		资金管理	10	资金到位率	2	资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%，资金到位率100%得2分，未100%完成，按资金到位率*2分得分。	2.00
				预算执行率	5	预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%，预算执行率100%得5分，未100%完成，资金执行率在80%-100%按70%权重分计分，资金执行率在60%-80%按50%权重分计分，资金执行率低于60%不得分。	3.50
				资金使用合规性	3	①符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定（1分）； ②资金的拨付有完整的审批程序和手续（0.5分）； ③符合项目预算批复或合同规定的用途（0.5分）； ④不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况（1分）。	3.00
		组织实施	4	管理制度健全性	2	①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度；（1分） ②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。（1分）	2.00
		组织实施	4	制度执行有效性	2	①遵守相关法律法规和相关管理规定（0.5分）； ②项目调整及支出调整手续完备（0.5分）； ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档（0.5分）； ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位（0.5分）。	2.00
项目产出（35分）		产出数量	16	完成造林绿化4项	3	完成造林绿化项目4项内容得满分，未100%完成，按实际完成工作任务/应完成工作任务100%指标权重得分。	3.00
				完成林业科研3项	2	完成林业科研项目3项内容得满分，未100%完成，按实际完成工作任务/应完成工作任务100%指标权重得分。	2.00
				完成林业行业能力建设6项	4	完成林业行业能力建设6项内容得满分，未100%完成，按实际完成工作任务/应完成工作任务100%指标权重得分。	4.00
				完成森林保护4项	3	完成森林保护4项内容得满分，未100%完成，按实际完成工作任务/应完成工作任务100%指标权重得分。	3.00
				完成自然保护地、湿地和野生动植物保护管理4项	4	完成自然保护地、湿地和野生动植物保护管理4项内容得满分，未100%完成，按实际完成工作任务/应完成工作任务100%指标权重得分。	4.00
		产出质量	12	检查验收质量合格率≥85%	2.5	实际完成的造林绿化项目检查验收质量合格率达到85%得满分，未达到，按实际质量合格率/85%100%指标权重得分。	2.50
				林业科研实施规范性	1.5	实际完成的林业科研项目工作任务实施均规范得满分，存在实施不规范的情况，按实施规范项目工作任务数/实际实施项目工作任务数100%指标权重得分。	1.50
				林业行业能力建设有效性	3	实际完成的林业行业能力建设项目工作任务均达到建设标准得满分，存在未达到建设标准的情况，按达到建设标准项目工作任务数/实际实施项目工作任务数100%指标权重得分。	3.00
				森林保护实施有效性	2.5	实际完成的森林保护项目工作任务实施开展均有效得满分，存在实施开展无效的情况，按实施有效项目工作任务数/实际实施项目工作任务数100%指标权重得分。	2.50
				自然保护地、湿地和野生动植物保护管理实施合规性	2.5	实际完成的自然保护地、湿地和野生动植物保护管理工作任务实施均合规得满分，存在实施不合规的情况，按实施合规项目工作任务数/实际实施项目工作任务数100%指标权重得分。	2.50
		产出时效	4	项目各项工作完成及时性	3	项目各项工作均在规定时限内完成得满分，未达到，按在规定时限内完成项目工作任务数/项目工作任务总数100%指标权重得分。	2.86
		产出时效	4	资金拨付及时性	1	项目资金拨付及时得满分，发现存在资金拨付不及时的情况，按照“资金拨付及时性=按时完成拨付资金/应按时拨付资金”*指标权重得分。	1.00
		产出成本	3	成本节约率	3	成本节约率=（计划成本-实际成本）/计划成本*100%；成本节约率在±5%区间，得满分；超出区间范围，按每超出1%扣0.1分，扣完为止。	3.00
项目效益（25分）		社会效益	8	森林火灾防控有效性	2	2023年全市森林火灾事件较2022年减少得满分，持平得1分，升高不得分。	2.00
				落实工程建设监督	3	对2023年实施的工程建设项目全程跟踪监督，发现问题及时通报改正得满分，未及时改正但全程跟踪监督得1.5分，未全程跟踪不得分。	3.00
				无公害防治率	3	2023年南昌市林业无公害防治率达90%或以上得满分，每下降10%扣0.5分，扣完为止。	3.00
		生态效益	12	森林覆盖率	8	2023年森林覆盖率较2022年增长得满分，持平得4分，降低不得分。	4.00
				湿地保护率	2	2023年南昌市湿地保护率较2022年增长得满分，持平得1分，降低不得分。	2.00
				主要造林树种良种使用率	2	2023年南昌市主要造林树种良种使用率较2022年增长得满分，持平得1分，降低不得分。	2.00
		可持续效益	5	完成生物多样性调查与监测工作	3	2023年完成生物多样性调查与监测工作得满分，未完成不得分。	3.00
		可持续效益	5	加大宣传力度	2	①在重要宣传节点开展广场宣传活动得1分，未开展不得分； ②与各级主流媒体等开展林业宣传合作得1分，未合作不得分。	2.00
满意度（10分）		服务对象满意度	10	群众满意度≥85%	10	随机调查辖区群众对该项目的满意度，满意度达85%（含）以上得10分，未达85%，按满意度百分比/85%*10分得分。	10.00
总分			100		100		94.36
评价等次	优☑ 良□ 中□ 差□
评价等次	90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差

（二）主要结论：

我局设立2023年林业生态建设项目，项目预算安排2031万元，根据《南昌市人民政府办公室关于印发南昌市2023年林业生态建设实施方案的通知》（洪府办发〔2023〕35号）等文件要求，实施开展造林绿化项目、林业科研项目、林业行业能力建设项目、森林保护项目、自然保护地、湿地和野生动植物保护管理5个子项，项目基本按要求完成，工作任务完成情况较佳，进一步推动南昌林业高质量发展，提高南昌林业的建设水平，使南昌市森林生态显著改善。但项目实施仍存在部分问题，如：少量工作当年未完成，部分效益体现不明显。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况（16分）

1.项目立项（6分）

（1）立项依据充分性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责”设立此指标。通过核查项目立项业务材料，2023年林业生态建设项目根据《南昌市人民政府办公室关于印发南昌市2023年林业生态建设实施方案的通知》（洪府办发〔2023〕35号）等文件立项，旨在进一步推进南昌林业发展、维护生物多样性、保护生态环境，项目立项符合相关法律法规、政策以及部门职责。根据评分标准，该指标得分3.00分。

（2）立项程序规范性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目申请、设立过程是否符合相关要求”设立此指标。通过项目立项业务材料核查，我局根据《江西省人民政府关于科学绿化的实施意见》（赣府厅发〔2021〕22号）、《江西省人民政府办公厅关于推进林下经济高质量发展的意见》（赣府厅发〔2022〕21号）等文件要求和我市实际情况，延续设立2022年森林质量提升项目，按要求提交2023年森林质量提升项目相关材料；项目立项所提交的文件、材料符合相关要求，符合国家有关法律法规和文件规定，项目立项程序规范。根据评分标准，该指标得分3.00分。

2.绩效目标（4分）

（1）绩效目标合理性（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目所设定的绩效目标是否依据充分、符合客观实际，项目绩效目标与项目实施是否相符”设立此指标。通过核查项目立项业务材料，我局严格按照预算绩效管理要求，结合项目实际工作内容，设定项目年度总体目标，绩效目标与实际工作内容相关，与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。根据评分标准，该指标得分2.00分。

（2）绩效指标明确性（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量”设立此指标。通过核查项目业务材料，我局将2023年林业生态建设项目绩效目标细化分解成具体的产出、效益、满意度指标，指标与项目任务数相对应，指标值设定清晰可衡量。根据评分标准，该指标得分2.00分。

3.资金投入（6分）

（1）预算编制科学性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应”设立此指标。通过核查项目立项业务和财务材料，我局根据《南昌市人民政府办公室关于印发南昌市2023年林业生态建设实施方案的通知》（洪府办发〔2023〕35号）等文件，按需编制项目预算，预算内容与项目内容匹配，预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配。根据评分标准，该指标得分3.00分。

（2）资金分配合理性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应”设立此指标。通过核查项目立项业务和财务材料，2023年林业生态建设项目根据各项工作内容分配资金，项目全年实际发生成本共计2004.57万元，项目资金分配合理，与项目各项工作任务相适应。根据评分标准，该指标得分3.00分。

（二）项目过程情况（14分）

1.资金管理（10分）

（1）资金到位率（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“实际到位资金与预算资金的比率”设立此指标。通过核查项目财务材料，2023年林业生态建设项目全年预算2031万元；截至2023年12月31日，实际到位资金2031万元，资金到位率100.00%。根据评分标准，该指标得分2.00分。

（2）预算执行率（5分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目预算资金是否按照计划执行”设立此指标。通过核查项目财务材料，截至2023年12月31日，2023年林业生态建设项目申请到位资金2031万元，实际支出资金共计2004.57万元，预算资金执行率98.70%。根据评分标准，该指标得分3.50分。

（3）资金使用合规性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目资金使用是否符合相关的财务制度规定”设立此指标。通过核查项目业务资料和财务材料，2023年林业生态建设项目资金各项资金支出均有完整审批流程和批复规范，按要求进行资金监管，项目资金使用均合规。根据评分标准，该指标得分3.00分。

2.组织实施（4分）

（1）管理制度健全性（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全”设立此指标。通过核查项目业务资料和财务材料，我局以《南昌市人民政府办公室关于印发南昌市2023年林业生态建设实施方案的通知》（洪府办发〔2023〕35号）等有关文件，作为南昌市2023年林业生态建设项目管理实施依据；同时以《南昌市林业生态建设工程项目资金暂行管理办法》作为2023年林业生态建设项目财务管理制度，对项目资金拨付使用进行管理，规范项目执行，保证资金的规范使用，管理制度健全。根据评分标准，该指标得分2.00分。

（2）制度执行有效性（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目实施是否符合相关规定”设立此指标。通过核查项目业务资料和财务材料抽查，在项目各项工程达到验收要求时，各县区林业部门会同有关部门组织人员对本辖区内的所有项目进行逐项检查验收，验收结果经县区林业部门审核后，对达到建设标准和要求的验收项目进行汇总，形成自查验收报告，并提交至我局；我局对县区上报的验收材料进行审核，对符合要求的纳入市级核查范围，并按照相关要求进行核查；项目相关资料及时归档，制度执行有效。根据评分标准，该指标得分2.00分。

（三）项目产出情况（35分）

1.产出数量（16分）

（1）完成造林绿化4项（3分）

依据《南昌市人民政府办公室关于印发南昌市2023年林业生态建设实施方案的通知》（洪府办发〔2023〕35号）以及我局部门职能设置此指标；通过核查项目业务资料，2023年林业生态建设项目造林绿化计划低产低效林改造、封山育林、林业产业发展、造林绿化工作经费4项工作，实际4项工作均完成，综合完成率100%；各项工作完成情况详见（表1：项目计划实际完成情况表）根据评分标准，该指标得3.00分。

（2）完成林业科研3项（2分）

依据《南昌市人民政府办公室关于印发南昌市2023年林业生态建设实施方案的通知》（洪府办发〔2023〕35号）以及我局部门职能设置此指标；通过核查项目业务资料，2023年林业生态建设项目林业科研计划完成乡土彩叶树种资源繁育、新优彩叶树种品比试验、茶叶和皇菊园示范点建设3项工作，实际3项工作均完成，综合完成率100%；各项工作完成情况详见（表1：项目计划实际完成情况表）根据评分标准，该指标得2.00分。

（3）完成林业行业能力建设6项（4分）

依据《南昌市人民政府办公室关于印发南昌市2023年林业生态建设实施方案的通知》（洪府办发〔2023〕35号）以及我局部门职能设置此指标；通过核查项目业务资料，2023年林业生态建设项目林业行业能力建设计划完成茶园山林场国家级森林康养基地茶园路提升改造、茶园山林场环境卫生整治、市花卉苗木行业协会科技创新服务、国家森林城市监测经费、林业重点项目保障、储备工作、林业宣传和信息化建设6项工作，实际6项工作均完成，综合完成率100%；各项工作完成情况详见（表1：项目计划实际完成情况表）根据评分标准，该指标得4.00分。

（4）完成森林保护4项（3分）

依据《南昌市人民政府办公室关于印发南昌市2023年林业生态建设实施方案的通知》（洪府办发〔2023〕35号）以及我局部门职能设置此指标；通过核查项目业务资料，2023年林业生态建设项目森林保护计划完成2023年度森林防火“两带”建设、2021—2022年度全市森林防火“两带”建设验收工作、开展“最美市树·南昌樟树王”活动及古树保护与修复、松材线虫等林业有害生物防控4项工作，实际4项工作均完成，综合完成率100%；各项工作完成情况详见（表1：项目计划实际完成情况表）根据评分标准，该指标得3.00分。

（5）完成自然保护地、湿地和野生动植物保护管理4项（4分）

依据《南昌市人民政府办公室关于印发南昌市2023年林业生态建设实施方案的通知》（洪府办发〔2023〕35号）以及我局部门职能设置此指标；通过核查项目业务资料，2023年林业生态建设项目自然保护地、湿地和野生动植物保护管理计划完成全市自然保护地规划编制工作、南昌市自然教育科普基地示范点设备采购、南矶湿地生态文化品牌和自然教育科普营地示范点建设、南矶湿地生物多样性调查与监测4项工作，实际完成3项，其中南昌市自然教育科普基地示范点设备采购于2024年完成，综合完成率100%。根据评分标准，该指标得4.00分。

2.产出质量（12分）

（1）检查验收质量合格率≥85%（2.5分）

为了解2023年林业生态建设项目实施质量情况设立此项指标；通过核查项目业务资料，各县区林业部门遵循“因地制宜、适地适树、分类指导、确保成效”原则，实施开展南昌市2022年林业生态建设项目——造林绿化，实际完成的造林绿化项目检查验收质量合格率均达到85%以上，达成既定目标。根据评分标准，该指标得2.50分。

（2）林业科研实施规范性（1.5分）

为了解2023年林业生态建设项目实施质量情况设立此项指标；通过核查项目业务资料，我局实施的乡土彩叶树种资源繁育、新优彩叶树种品比试验、茶叶和皇菊园示范点建设等工作，均结合实际情况要求制定各项工作任务实施方案，各项工作均严格按照实施方案要求开展，林业科研项目实施规范，达成即定目标。根据评分标准，该指标得1.50分。

（3）林业行业能力建设有效性（3分）

为了解2023年林业生态建设项目实施质量情况设立此项指标；通过核查项目业务资料，我局根据项目工作任务结合实际情况，开展茶园山林场国家级森林康养基地茶园路提升改造、茶园山林场环境卫生整治、市花卉苗木行业协会科技创新服务、国家森林城市监测经费、林业重点项目保障、储备工作、林业宣传和信息化建设等工作，基本达到了建设标准，有效提升了林业行业能力，达成既定目标。根据评分标准，该指标得3.00分。

（4）森林保护实施有效性（2.5分）

为了解2023年林业生态建设项目实施质量情况设立此项指标；通过核查项目业务资料，我局按照《南昌市2023年林业生态建设实施方案》要求，开展2023年度森林防火“两带”建设、2021—2022年度全市森林防火“两带”建设验收工作、开展“最美市树·南昌樟树王”活动及古树保护与修复、松材线虫等林业有害生物防控等工作，截至2023年12月31日，南昌市未发生重大及以上或人员伤亡森林火灾，同时，新造生物防火林带、防火线及抚育清杂等工作均有效实施，达成既定目标。根据评分标准，该指标得2.50分。

（5）自然保护地、湿地和野生动植物保护管理实施合规性（2.5分）

为了解2023年林业生态建设项目实施质量情况设立此项指标；通过核查项目业务资料，我局按照《南昌市2023年林业生态建设实施意见》文件要求，实施开展全市自然保护地规划编制工作、南矶湿地生态文化品牌和自然教育科普营地示范点建设、南矶湿地生物多样性调查与监测等3项工作，落实了各项工作具体负责单位及人员，统筹安排各项工作具体要求，各项工作实施合规有据，达成既定目标。根据评分标准，该指标得2.50分。

3.产出时效（4分）

（1）项目各项工作完成及时性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目实际完成时间与计划完成时间的比较”以及为保证项目实施成效设立此指标；通过核查项目业务资料，2023年林业生态建设项目主要需完成的造林绿化项目、林业科研项目、林业行业能力建设项目、森林保护项目、自然保护地、湿地和野生动植物保护管理项目等5个子项中21项工作中南昌市自然教育科普基地示范点设备采购未于2023年完成，其余20项工作均在规定时限内完成，综合完成率95.23%。根据评分标准，该指标得2.86分。

（2）资金拨付及时性（1分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）以及为保证项目实施成效设立此指标；通过核查项目业务资料和财务资料，截至2023年12月31日，2023年林业生态建设项目全年应拨付资金2031万元，实际完成2004.57万元资金拨付，部分资金未达到拨付条件，应拨资金均及时拨付。根据评分标准，该指标得1.00分。

4.成本指标（3分）

（1）成本节约率（3分）

为了解项目各项工作成本控制情况以及为保障项目实施成效设立此指标；通过核查项目业务资料和财务资料，依据《南昌市人民政府办公室关于印发南昌市2023年林业生态建设实施方案的通知》（洪府办发〔2023〕35号），2023年林业生态建设项目全年预算2031万元，项目累计发生应拨付资金2004.57万元，经济成本未超出预算批复资金。根据评分标准，该指标得3.00分。

（四）项目效益情况（35分）

1.社会效益（8分）

（1）森林火灾防控有效性（2分）

为了解2023年林业生态建设项目实施社会效益情况设立此项指标；通过核查项目业务材料，南昌市2022年共计发生3起森林火灾，共计火场面积15.378公顷、受害森林面积10.1775公顷；2023年未发生火灾，森林火灾得到有效控制。根据评分标准，该指标得2.00分。

（2）落实工程建设监督（3分）

为了解2023年林业生态建设项目实施社会效益情况设立此项指标；通过核查项目业务材料，2023年林业生态建设中涉及的林下经济种植示范点、茶叶和皇菊园示范点建设、2023年度森林防火“两带”建设等工程项目，均实施全程跟踪监督，做到发现问题及时通报改正。根据评分标准，该指标得3.00分。

（3）无公害防治率（3分）

为了解2023年林业生态建设项目实施社会效益情况设立此项指标；通过核查项目业务材料，2023年南昌市全市无公害防治面积453681.5亩，无公害防治率达到100%。根据评分标准，该指标得3.00分。

2.生态效益（12分）

（1）森林覆盖率（8分）

为了解2023年林业生态建设项目实施生态效益情况设立此项指标；通过核查项目业务材料，南昌市2023年森林覆盖率为21.27%，与2022年森林覆盖率21.27%持平，森林覆盖率未提升。根据评分标准，该指标得4.00分。

（2）湿地保护率（2分）

为了解2023年林业生态建设项目实施生态效益情况设立此项指标；通过核查项目业务材料，南昌市2023年湿地保护率为69.90%，相较于2022年湿地保护率45.45%增长了20.45%。根据评分标准，该指标得2.00分。

（3）主要造林树种良种使用率（2分）

为了解2023年林业生态建设项目实施生态效益情况设立此项指标；通过核查项目业务材料，南昌市2023年主要造林树种良种使用率93.89%，相较于2022年主要造林树种良种使用率66.96%增长了26.93%。根据评分标准，该指标得2.00分。

3.可持续效益（5分）

（1）完成生物多样性调查与监测工作（3分）

为了解2023年林业生态建设项目实施可持续效益情况设立此项指标；通过核查项目业务材料，2023年完成了南矶湿地重要物种与关键栖息地的调查与监测、保护区年度鸟类监测、保护区年度鱼类监测、保护区年度底栖动物和浮游动物监测、保护区年度植被监测、保护区年度昆虫、两栖动物、爬行动物和兽类监测等工作；同时对重点区域水环境水生态进行监测与研究，为南昌市湿地与重要物种监管水平、资源的开发利用以及生态恢复等方面提供基础资料和科学参考。根据评分标准，该指标得3.00分。

（2）加大宣传力度（2分）

为了解2023年林业生态建设项目实施可持续效益情况设立此项指标；通过核查项目业务材料，2023年，我局开展“精致森林，大美湿地”风筝广场宣传活动，举办林业系列主题宣传活动，与江西日报、南昌广播电视台等5家媒体进行合作、印发各类宣传品，加大了南昌市林业宣传，让广大群众对森林生态、湿地保护等方面的法律法规有了更深入的了解，最大限度地扩大森林防火、野生动植物保护宣传的覆盖面，为森林生态建设工作奠定良好基础。根据评分标准，该指标得2.00分。

4.服务对象满意度（10分）

（1）群众满意度≥85%（10分）

为了解办事群众对2023年林业生态建设项目整体满意程度以及为保障项目实施成效设立此指标；经面访项目周边群众，了解到项目周边群众对南昌市2023年林业生态建设项目的总体满意度达到93.50%。根据评分标准，该指标得10.00分。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）项目实施经验及做法

无

（二）存在的问题及原因分析

1.少量工作开展不及时

我局2023年林业生态建设项目自然保护地、湿地和野生动植物保护管理子项中南昌市自然教育科普基地示范点设备采购项目未在2023年完成相关工作，主要因项目前期工作滞后，未及时开展项目申报、招投标等工作，导致2023年未完成相关工作。

2.部分效益未提升

南昌市2023年森林覆盖率为21.27%，与2022年森林覆盖率21.27%持平，森林覆盖率未提升，主要因树植具有一定生长期，林业生态建设成效尚未充分展现，导致森林覆盖率未提升。

六、有关建议

1.合理安排项目时间，及时完成工作任务

我局将进一步加强项目前期工作安排，对当年度需完成的相关工作进行梳理安排，合理编排工作开展时间，在时间达到工作相应节点但相关工作未及时开展时，由负责人找出关键问题所在，及时进行解决，若当下切实无法解决，则应根据实际情况进行时间调整，合理安排项目下一阶段工作，加快项目执行，确保当年度完成相关工作。

2.提升项目效益，提高林业综合能力

我局将密切关注森林生态建设方面各项数据，对南昌市林业各项数据进行跟踪分析，将加大力度进行森林植树造林，尤其是在已经退化的地区进行生态恢复，在保护和恢复森林覆盖率的同时，开发和发挥森林的经济和社会价值，促进当地经济发展和居民收入增加。同时提升森林监测和执法能力，严禁非法砍伐和森林火灾，加大对违法行为的处罚力度，从各方面提高森林覆盖面积。

七、其他需要说明的问题

无

南昌市林业局

2024年5月15日

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南昌市林业局2023年林业生态建设项目绩效评价报告