专题专栏

南昌市残疾人联合会2021年盲人按摩业务培训经费项目支出绩效评价报告

2022-06-30 2337

根据市政府《关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法（试行）>的通知》（洪府发〔2014〕8号）文件精神，为落实南昌市财政局《关于开展2021年度单位自评及部门评价工作的通知》（洪财绩〔2022〕1号）的文件要求，结合南昌市残疾人联合会工作实际，对2021年度南昌市残疾人联合会项目进行了绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1.立项背景

就创中心立足残疾人就业创业工作，紧紧围绕“龙腾”工作策略，突出抓好残疾人就业、培训、盲人按摩等重点工作，着力为我市残疾人就业创业工作“十四五”发展开好局、起好步，以“七个提升”为载体，打响南昌（洪派）盲人按摩品牌提升战。

2.主要内容及实施情况

2021年，南昌市政府下发《关于促进残疾人事业发展的实施意见》，大力推进南昌市残疾人事业发展。2021年，盲人按摩业务培训经费实施期限自 2021年1月1日至 2021年12月31日。召开了2021年全市盲人按摩工作部署会；举办了五期盲人按摩从业人员培训班，实行线上线下同步教学，参加人员达1000人次；举办2021年盲人按摩从业者和盲人按摩从业人员培训班，极大提升了我市盲按工作者及盲人按摩师的业务素质，促进盲人创业就业。

3.资金投入和使用情况

1.项目预算情况分析：预计投入资金10万元。

2.项目资金实际到位情况分析：实际到位资金17.25万元（上年结余资金7.25万元)，到位率100%。

3.项目资金支出情况分析：截止2021年12月底，项目支出资金14.05万元，支出率82%。

资金的管理和使用坚持“集中资源、突出重点、精打细算、合理安排、注重效益、专款专用”的原则，不存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况，也不存在截留、挤占、挪用项目资金和超标准开支情况。就创中心定期、不定期监督检查经费的使用情况。

（二）项目绩效目标。包括总体目标和阶段性目标。

1.总体目标

为进一步做强做响“南昌盲人按摩”品牌，拓宽盲人就业渠道和激发盲人创新创业，为盲人按摩人员从业、就业提供咨询、指导和服务，负责全市盲人按摩学术交流宣传和实用性科研工作。实现“全省站首位，全国有地位”的工作目标，以“洪荒之力”奋力实施“壮龙身”工作策略，不断增强残疾人的融入感、获得感和幸福感，努力实现残健人士同奔小康。

2.阶段性目标

按计划开展五期盲人按摩从业人员培训班，已全部完成了既定任务。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

目的：本次绩效评价工作的目的是考察项目实施的真实性、项目资金的到位率，项目实施的综合效益。

对象和范围：盲人按摩业务培训经费，为进一步做强做响“南昌盲人按摩”品牌，拓宽盲人就业渠道和激发盲人创新创业，共奔小康。

(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

原则：实事求是的原则

评价标准：南昌市财政局《关于开展2019年度市本级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》洪财办〔2020〕10 号

（1）南昌市残疾人联合会《关于印发<关于进一步打造“南昌盲人按摩品牌”，促进盲人就业的工作方法>的通知》（洪残联字〔2016〕40号）

评价指标体系：财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预〔2013〕53号）的有关内容与省财政厅统一设计的项目一级和二级共性指标分值。

一级指标	二级指标	三级指标	分值权重	评分标准
决策（15分）	项目立项	立项依据充分性	3	项目立项符合法律法规、相关政策得、部门职责范围等要求得3分，否则不得分
	项目立项	立项程序规范性	2	项目申请、设立过程，审批文件、材料符合相关要求得2分，否则不得分
	绩效目标	绩效目标合理性	3	项目设定的绩效目标依据充分，符合客观实际得3分，较为充分客观得1分，否则不得分
	绩效目标	绩效指标明确性	2	项目绩效指标清晰、细化、可衡量得2分，否则不得分
	资金投入	预算编制科学性	3	预算编制经过科学论证，预算内容与项目内容相匹配，资金额度与目标相适应得3分，较为匹配得2分，否则不得分
	资金投入	资金分配合理性	2	资金分配依据充分，分配额度科学、合理得2分，否则不得分
过程（15分）	资金管理	资金到位率	3	资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%，90%-100%得3分，80%-90%2分，80%以下不得分
	资金管理	预算执行率	3	预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%，95%-100%得3分，90%-95%得2分，80%-90%得1分，80%以下不得分
	资金管理	资金使用合规性	3	资金使用符合相关财经法规和财务管理制度得3分，否则不得分
	组织实施	管理制度健全性	3	制定或具有相应的财务和业务管理制度得3分，否则不得分
	组织实施	制度执行有效性	3	项目实施遵守相关法律法规、管理规定，资料手续完备等得3分，否则不得分
产出（35分）	产出数量	举办5期盲人按摩从业人员培训班	8	实际完成率=（实际产出数/计划产出数）*100%，实际完成率100%得7分，80%-99%得5分，低于80%不得分
	产出数量	南昌盲人按摩技术培训人数200人	7	实际完成率=（实际产出数/计划产出数）*100%，实际完成率100%得6分，80%-99%得5分，低于80%不得分
	产出质量	保障盲人按摩工作正常进行	5	质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）*100%，质量达标率100%得5分，80%-99%得4分，低于80%不得分
	产出质量	提高基层盲人按摩工作水平以及盲人按摩机构从业人员的业务素质和服务能力	5	质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）*100%，质量达标率100%得5分，80%-99%得4分，低于80%不得分
	产出时效	所有项目均在规定时间内完成	5	完成及时率=（项目规定时间完成数/所有项目数）*100%，90%-100%得5分，80%-89%得4分，低于80%不得分
	产出成本	成本节约率	5	成本节约率=[（计划成本-实际成本/计划成本]*100%，90%-100%得5分，80%-89%得4分，低于80%不得分
效益（25分）	社会效益	提升盲人按摩知名度，盲人按摩知晓率	10	知晓率有所提高
	社会效益	提升盲人按摩从业人员和工作者业务能力和服务水平	10	盲人按摩从业人员和工作者业务能力和服务水平有所提高
	可持续效益	业务的可持续性	5	长期
满意度（10分）	社会公众或服务对象满意度	群众满意度	5	通过问卷调查：满意度为90%以上得满分；80%-90%的4分；低于80%不得分
满意度（10分）	社会公众或服务对象满意度	办公人员满意度	5	通过问卷调查：满意度为90%以上得满分；80%-90%的4分；低于80%不得分

评价方法：采取目标预定与实施效果比较法和定期问卷调查法的评价方法

（三）绩效评价工作过程

根据市财政局的文件要求，为做好本次绩效评价工作，专门成立了由主要领导任组长的绩效评价工作领导小组，统筹指导协调绩效评价工作。按照市财政局具体要求，认真核查了资金使用、项目进展等有关情况，并实地抽查了部分项目实施情况，统计了相关数据，同时根据各实施单位上报的年度报表数据和项目实施情况书面材料进行评价分析，形成自证结论。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

通过召开了2021年全市盲人按摩工作部署会；举办了五期盲人按摩从业人员培训班，实行线上线下同步教学，参加人员达1000人次；举办2021年盲人按摩从业者和盲人按摩从业人员培训班，极大提升了我市盲按工作者及盲人按摩师的业务素质，促进盲人创业就业，积极配合省残联关于盲人医疗按摩工作的调研，力争推动盲人医疗按摩机构申请纳入城镇基本医疗保障定点单位，通过对2021年组织实施项目的资金安排和使用情况、组织实施管理情况以及项目实际绩效情况等进行综合分析评价，本项目综合得分为96分，绩效等级为优。

一级指标	二级指标		三级指标	分值权重	评分标准		评价得分
决策（15分）	项目立项		立项依据充分性	3	项目立项符合法律法规、相关政策得、部门职责范围等要求得3分，否则不得分		3
			立项程序规范性	2	项目申请、设立过程，审批文件、材料符合相关要求得2分，否则不得分		2
	绩效目标		绩效目标合理性	3	项目设定的绩效目标依据充分，符合客观实际得3分，较为充分客观得1分，否则不得分		3
	绩效目标		绩效指标明确性	2	项目绩效指标清晰、细化、可衡量得2分，否则不得分		2
	资金投入		预算编制科学性	3	预算编制经过科学论证，预算内容与项目内容相匹配，资金额度与目标相适应得3分，较为匹配得2分，否则不得分		3
			资金分配合理性	2	资金分配依据充分，分配额度科学、合理得2分，否则不得分		2
过程（15分）	资金管理		资金到位率	3	资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%，90%-100%得3分，80%-90%2分，80%以下不得分		3
			预算执行率	3	预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%，95%-100%得3分，90%-95%得2分，80%-90%得1分，80%以下不得分		3
	资金管理		资金使用合规性	3	资金使用符合相关财经法规和财务管理制度得3分，否则不得分		3
	组织实施		管理制度健全性	3	制定或具有相应的财务和业务管理制度得3分，否则不得分		3
			制度执行有效性	3	项目实施遵守相关法律法规、管理规定，资料手续完备等得3分，否则不得分		3
产出（35分）	产出数量		举办5期盲人按摩从业人员培训班	8	实际完成率=（实际产出数/计划产出数）*100%，实际完成率100%得7分，80%-99%得5分，低于80%不得分		8
			南昌盲人按摩技术培训人数200人	7	实际完成率=（实际产出数/计划产出数）*100%，实际完成率100%得6分，80%-99%得5分，低于80%不得分		7
	产出质量		保障盲人按摩工作正常进行	5	质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）*100%，质量达标率100%得5分，80%-99%得4分，低于80%不得分		4
			提高基层盲人按摩工作水平以及盲人按摩机构从业人员的业务素质和服务能力	5	质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）*100%，质量达标率100%得5分，80%-99%得4分，低于80%不得分		4
	产出时效		所有项目均在规定时间内完成	5	完成及时率=（项目规定时间完成数/所有项目数）*100%，90%-100%得5分，80%-89%得4分，低于80%不得分		5
	产出成本		成本节约率	5	成本节约率=[（计划成本-实际成本/计划成本]*100%，90%-100%得5分，80%-89%得4分，低于80%不得分		5
效益（25分）	社会效益		提升盲人按摩知名度，盲人按摩知晓率	10	知晓率有所提高		9
			提升盲人按摩从业人员和工作者业务能力和服务水平	10	盲人按摩从业人员和工作者业务能力和服务水平有所提高		9
	可持续效益		业务的可持续性	5	长期		5
满意度（10分）	社会公众或服务对象满意度		群众满意度	5	通过问卷调查：满意度为90%以上得满分；80%-90%的4分；低于80%不得分		5
			办公人员满意度	5	通过问卷调查：满意度为90%以上得满分；80%-90%的4分；低于80%不得分		5
总分						96
评价等级		R优 £良 £中 £差
		90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况。

项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划，根据制定中长期实施规划，项目符合申报条件，申报、批复程序符合相关管理办法，项目调整一切履行相应手续

（二）项目过程情况。

2021年盲人按摩业务培训经费项目根据文件要求已实施完成。

1、资金到位率：2021年盲人按摩业务培训经费项目年初预算资金17.25万元，财政拨入资金17.25万元，资金到位率100%。

2、预算执行率：项目实际到位资金17.25万元，实际支出资金14.05万元，预算执行率81%。

3、资金使用合规性：项目资金使用严格遵守相关财经法规和财务管理制度，严格执行报销审批流程，对大额资金的使用进行重点监控，对单笔资金3万以上（含3万）重大资金上党组会研究通过后再行报销流程，做到专项资金专款专用。

4、管理制度健全性：制定了《南昌市残疾人就业创业服务中心财务管理制度》等相应的财务和业务管理制度，规范项目的实施和资金的使用。

5、制度执行有效性：项目实施遵守相关法律法规和管理规定，按照市财政局具体要求，制订绩效评价工作实施方案及预算评价指标体系。执行过程中保障资金使用、项目进展等有关工作涉及的资料手续有效性和完整性。

该项目总体目标、计划没有调整，基本完成了项目的阶段性目标，总体进度正常，实施良好。任务完成后，市残联对目标完成、资金进度进行督促检查，通过检查，全部符合要求。

（三）项目产出情况。

项目产出数量：召开了2021年全市盲人按摩工作部署会；举办了五期盲人按摩从业人员培训班盲人培训人数200人，圆满完成了目标任务。

项目产出质量：保障盲人按摩工资正常进行，提高基层盲人按摩工作水平以及盲人按摩机构从业人员的业务素质，提升服务能力。

项目成本：严格按照绩效目标控制成本，在预算内完成目标任务。

（四）项目效益情况。

社会效益指标：提升盲人按摩知名度，盲人按摩知晓率知晓率有所提高。盲人按摩从业人员和工作者业务能力和服务水平有所提高。

可持续影响指标：业务的可持续性度指标值为长期，实际完成指标值为长期。

四、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）项目实施管理经验、做法

一是加强项目精细化管理。切实推进项目实施单位严格按照规定的阶段目标和时序进度要求，认真做好项目的日常管理工作，严格执行项目进度管理的报告和重大事项报告制度。二是市县联动，共同推进项目的实施。市就创中心积极协调各方面力量，采取集成支持方式，加快项目实施推进，加强经费管理，全面跟踪推进项目按合同进度实施，及时协调解决项目实施中遇到的问题。三是健全项目管理责任制。强化地方管理部门责任和实施主体责任，不断增强项目执行的严肃性和约束力，加大对项目的跟踪管理力度，努力保障项目顺利实施。

（二）存在的问题

就创中心对项目的实施，在加快南昌市残疾人事业发展方面发挥了重要的作用。但也存在着一些不足，主要有：轻管理的倾向，管理有待加强，与项目精细化管理要求存在差距。

（三）改进措施

针对上述存在的问题，将采取扎实有效的措施，努力做好专项资金的管理和服务工作。一是围绕市残联的重点工作，组织遴选项目，严格按照项目管理要求，加强对专项资金项目的立项、评审、论证等管理以及运行过程中的监督、管理、评价、服务等工作，努力保质保量完成各项任务。二是加大跟踪管理力度，督促指导项目实施单位按期完成目标任务；对实施进度滞后的项目，要求制定整改方案，并明确完成任务的计划、目标和时间进度表。三是进一步健全项目管理责任制，强化地方管理部门责任和实施主体责任，不断增强项目合同执行的严肃性和约束力。

五、有关建议

无

六、其他需要说明的问题

无

南昌市残疾人联合会2021年盲人按摩业务培训经费项目支出 绩效评价报告

南昌市残疾人联合会2021年盲人按摩业务培训经费项目支出绩效评价报告