专题专栏

2022年残保金征收工作经费项目部门评价报告

2023-05-31 3478 来源：会计核算中心

一、基本情况

（一）项目概况。包括项目背景、主要内容及实施情况、资金投入和使用情况等

1、项目背景

根据南昌市残疾人联合会工作职责，现按照《中共南昌市委南昌市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（洪发〔2019〕13号）及《南昌市财政2022年度单位自评及部门评价工作的通知》（洪财绩〔2023〕1号）文件，南昌市残疾人就创中心开展了2022年度残保金征收工作经费项目绩效评价工作。

2、项目主要内容及实施情况

2022年就创中心坚持发扬“干字当头、问题导向、重点发力、以上率下”的工作作风，努力提升残疾人就业贴心服务。坚持以安置残疾人就业为目的，坚持开展为残疾人就业提供服务为己任，依法推进全市残疾人就业保障金征缴工作。通过加强业务能力，加强政策宣传，加大征缴力度，为我市残疾人就业和残保金征收工作打下了坚实的基础。

3、资金投入和使用情况

在项目资金管理中，我单位按照财务管理制度，严格财务支出流程，规范项目资金支出，2022年残保金征收工作经费项目年初预算金额321万元，实际到位287.27万元，全年执行数250.79万元，资金执行率为87.3%。

（二）项目绩效目标。包括总体目标和阶段性目标

1、总体目标

按比例安排残疾人就业、对有就业需求、有创业愿望的残疾人提供相应的职业技能培训、职业指导、职业介绍,创业扶持，准确掌握有就业需求年龄段的残疾人和残疾人就业培训状况，推动残疾人就业服务规范化建设，完善残疾人就业培训服务体系，加大残疾人职业培训力度，进一步促进残疾人就业。

2、阶段性目标

积极推进项目中各项工作的开展，加快资金支付进度，保证项目顺利完成。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1、绩效评价目的

通过绩效评价，科学、客观、公正的对2022年度项目资金进行整体综合性评价，反映其社会效益，更好地发挥其政策扶持、引导作用。

2、绩效评价对象和范围

本项目绩效评价对象：2022年残保金征收工作经费项目

本次绩效评价范围是：

（1）绩效目标与战略发展规划的适应性；

（2）财政资金使用情况、财务管理状况和资产配置、使用、处置及其收益管理情况；

（3）为加强管理所制定的相关制度、采取的措施等；

（4）绩效目标的实现程度，包括是否达到预定产出和效果等；

（5）需要评价的其他内容。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等

1、绩效评价原则

（1）客观、科学、公正的原则；

（2）综合绩效评价的原则；

（3）定量分析与定性分析的原则；

（4）统筹规划、稳步推进的原则；

（5）财政支出绩效评价与财政支出管理相结合的原则；

（6）财政支出绩效评价贯彻事前、事中、事后的原则。

2、评价指标体系

2022年市本级残保金征收工作经费项绩效评价建立了三级评价指标体系，见下表：

一级指标	二级指标	分值	三级指标	分值	评分标准
决策　　（15分）	项目立项	5	立项依据充分性	2.5	①项目立项符合国家法律法规和相关政策，得1分，不符合不得分； ②项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需，得1.5分，不符合不得分。
	项目立项	5	立项程序规范性	2.5	①项目按照规定的程序申请设立，得1分，不符合不得分； ②审批文件、材料符合相关要求，得1.5分，不符合不得分。
	绩效目标	5	绩效目标合理性	2.5	①项目有绩效目标，得1.5分，不符合不得分； ②项目绩效目标与实际工作内容具有相关性，得1分，不符合不得分。
	绩效目标	5	绩效指标明确性	2.5	①将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，得1.5分，不符合不得分； ②与项目目标任务数或计划数相对应，得1分，不符合不得分。
	资金投入	5	预算编制科学性	2.5	①预算内容与项目内容匹配，得1分，不符合不得分； ②预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配，得1.5分，不符合不得分。
	资金投入	5	资金分配合理性	2.5	①预算资金分配依据充分，得1分，不符合不得分； ②资金分配额度合理，得1.5分，不符合不得分。
过程（15分）	资金管理	7	资金到位率	2	资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%。 90%-100%得2分； 80%-89%得1分； 60%-79%得0.5分； 60%以下，不得分。
			预算执行率	2	预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%。100%得2分； 80%-99%得1分； 60%-79%得0.5分； 59%以下不得分。
			资金使用合规性	3	①符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，得1.5分，不符合不得分； ②资金的拨付有完整的审批程序和手续，得1.5分，不符合不得分。
	组织实施	8	管理制度健全性	4	①已制定或具有相应的财务和业务管理制度，得2分，不符合不得分； ②财务和业务管理制度合法、合规、完整，得2分，不符合不得分。
	组织实施	8	制度执行有效性	4	遵守相关法律法规和相关管理规定，得4分，不完善得2分，未建立得0分。
产出（35分）	产出数量	10	下地税驻点人数	3	下地税驻点达到8人得满分，执行率每下降10%，扣0.1分，扣完为止。
			审核应缴纳残保金的行政事业单位家数	4	审核完成380家行政事业单位得满分，执行率每下降10%，扣0.1分，扣完为止。
			残保金征收工作人数	3	残保金征收工作人数达到28人得满分，执行率每下降10%，扣0.1分，扣完为止。
	产出质量	10	工作质量	10	达到100%得满分，每下降10%，扣0.1分，扣完为止。
	产出时效	5	完成时限	5	达到95%得满分，每下降10%，扣0.1分，扣完为止。
	产出成本	10	成本节约率	10	达到95%得满分，每下降10%，扣0.1分，扣完为止。
效益（25分）	经济效益	10	残保金征收数	10	达到2亿得满分，每下降10%，扣0.1分，扣完为止。
	社会效益	10	残保金的征收保障残疾人的就业水平	10	达到85%得满分，每下降10%，扣0.1分，扣完为止。
	生态效益	无	无	无	无
	可持续效益	5	残保金征收工作水平	5	达到85%得满分，每下降10%，扣0.1分，扣完为止。
满意度（10分）	社会公众或服务对象满意度	10	残疾人对残疾人就业保障工作满意度	5	满意度达到 95%或以上得10分；每下降5%，扣2分，扣完为止。
满意度（10分）	社会公众或服务对象满意度	10	缴纳残保金单位对残保金征收工作满意度	5	满意度达到 95%或以上得10分；每下降5%，扣2分，扣完为止。
£优 £良 £中 £差
90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差

3、评价方法

组织相关人员对2022年度项目绩效进行自我评价。根据省、市相关政策制度，采用问卷调查、座谈等形式，收集相关信息资料，对各项指标进行逐项逐条审核，形成南昌市残疾人就创中心项目支出绩效评价报告。

4、评价标准

项目按照项目决策指标、项目过程指标、项目产出指标、项目效益指标、项目满意度指标五项一级指标分别下设相应的二级和三级指标进行绩效评价。评分分为优秀、良好、中等和差四个等次。满分100分，分数在90分(含90分)以上评优秀;分数在80(含80分) -90之间评良好;分数在60(含60分) -80分为中，60分以下评差。

（三）绩效评价工作过程

本项目绩效评价工作的过程，一是加强组织领导，成立了以主要领导为组长的工作领导小组，制定了绩效评价工作方案，明确了工作要求及工作步骤；二是客观评价，按照要求合理设置评价指标，对照绩效指标，开展实际与计划的对比分析，实事求是地评价完成情况；三是明确责任，建立绩效评价工作责任制，将绩效评价工作责任明确到相关责任人。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

2022年就创中心较好地完成了各项工作，充分发挥了残保金征收工作经费项目在社会体系中重要作用，为残疾人就业提供服务，丰富残疾人文化生活，帮助残疾人更好的融入社会。开展专业技能培训，促进残疾人就业，保障残疾人收入水平提高。

根据项目支出绩效自评表，经认真逐条评价，2022年残保金征收工作经费项目支出绩效评价得分97.2分，档次“优秀”。

一级指标	二级指标	分值	三级指标	分值	评价得分
决策　　（15分）	项目立项	5	立项依据充分性	2.5	2.5
	项目立项	5	立项程序规范性	2.5	2.5
	绩效目标	5	绩效目标合理性	2.5	2.5
	绩效目标	5	绩效指标明确性	2.5	2.5
	资金投入	5	预算编制科学性	2.5	2.5
	资金投入	5	资金分配合理性	2.5	2.5
过程（15分）	资金管理	7	资金到位率	2	1
			预算执行率	2	1
			资金使用合规性	3	3
	组织实施	8	管理制度健全性	4	4
	组织实施	8	制度执行有效性	4	4
产出（35分）	产出数量	10	下地税驻点人数	3	3
			审核应缴纳残保金的行政事业单位家数	4	3.2
			残保金征收工作人数	3	3
	产出质量	10	工作质量	10	10
	产出时效	5	完成时限	5	5
	产出成本	10	成本节约率	10	10
效益（25分）	经济效益	10	残保金征收数	10	10
	社会效益	10	残保金的征收保障残疾人的就业水平	10	10
	生态效益	无	无	无	无
	可持续效益	5	残保金征收工作水平	5	5
满意度（10分）	社会公众或服务对象满意度	10	残疾人对残疾人就业保障工作满意度	5	5
满意度（10分）	社会公众或服务对象满意度	10	缴纳残保金单位对残保金征收工作满意度	5	5
总分					97.2

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

1、项目立项依据充分性、规范性程序情况分析（分值5分，得分5分）

本项目为2022年残保金征收工作经费项目，结合单位现行状况进行全面分析，科学预测和把握行业组织未来方向，严格按规定科学组织决策立项。单位实施项目前进行小组专项会议讨论决策，一致同意通过，按时向财政局申报项目预算，同意在2022年单位部门预算中列入残保金征收工作经费项目321万元，得5分。

2、绩效目标合理性、指标明确性情况分析（分值5分，得分5分）

项目有绩效目标，与实际工作内容具有相关性，将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，与项目目标任务数或计划数相对应，得5分。

3、项目资金预算编制科学性、资金分配合理性情况分析（分值5分，得分5分）

预算内容与项目内容匹配预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配，预算资金分配依据充分，资金分配额度合理，得5分。

（二）项目过程情况

1、项目资金管理资金到位率、预算执行率情况分析（分值4分，得分2分）

2022年市本级残保金征收工作经费项目资金预算安排321万元，实际到位资金287.27万元，资金到位率89.49%，得1分。预算支出250.79万元，预算执行率87.3%，得1分。

2、项目资金使用合规性情况分析（分值3分，得分3分）

项目符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，得3分。

3、项目组织实施情况分析（分值8分，得分8分）

项目已制定或具有相应的财务和业务管理制度，财务和业务管理制度合法、合规、完整，遵守相关法律法规和相关管理规定，业务管理制度健全，建立了监控机制，并采取监控措施，得8分。

（三）项目产出情况

1、产出数量指标情况分析（分值10分，得分9.2分）

在数量指标中：

（1）进驻税务局宣传，6月1日我中心14名工作人员正式入驻各税务大厅进行该项工作的宣传。通过宣传，增强了用人单位对按比例安排残疾人就业的认知度，提高了用人单位安排残疾人就业的积极性。经考核，该指标总分值为3分，本次得分3分。

（2）共完成审核应缴纳残保金的行政事业单位120家，未达到年初设定完成情况。经考核，该指标总分值为4分，本次得分3.2分。

（3）为加大机关、事业单位的征收力度，具体分工，安排残保金征收工作人员28人。经考核，该指标总分值为3分，本次得分3分。

2、产出质量指标情况分析（分值10分，得分10分）

项目中各项工作严格按照工作计划执行。经考核，该指标总分值为10分，本次得分10分。

3、产出时效指标情况分析（分值5分，得分5分）

已在规定的时限内完成项目各项工作。经考核，该指标总分值为5分，本次得分5分。

4、产出成本指标情况分析（分值10分，得分10分）

项目开展成本控制在预算内。经考核，该指标总分值为10分，本次得分10分。

（四）项目效益情况

1、经济效益指标情况分析（分值10分，得分10分）

征收期间，中心工作人员严格按照不低于本单位在职职工总数1.5%的比例安排残疾人就业进行审核，已征缴残保金（税务代征）2.5675亿元，（财政代收）2016万元，合计2.76亿元。经考核，该指标总分值为10分，本次得分10分。

2、社会效益指标情况分析（分值10分，得分10分）

残保金征收工作水平，为加大机关、事业单位的征收力度，政府机关单位、事业单位454家分27组由各机关科室、下属各单位上门，送达《缴款通知书》等宣传文件。经考核，该指标总分值为10分，本次得分10分。

3、可持续效益情况分析（分值5分，得分5分）

残保金征收工作水平，每年征收的残保金用于残疾人事业，为残疾人就业、培训提供有力的经济保障。经考核，该指标总分值为5分，本次得分5分。

（五）项目满意度情况

满意度指标情况分析（分值10分，得分10分）

在全体职工的共同努力下，残保金征收工作经费项目圆满完成，根据问卷调查情况统计，残疾人对残疾人就业保障工作、缴纳残保金单位对残保金征收工作满意度达到95%，经考核，达到预期目标，根据评分标准，此项得10分，得10分。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

1、主要经验及做法

（1）坚持“先规划、再行动”，以规划任务目标统领全盘工作。在2022年残保金征收工作经费项目实施工作开展之前，我单位就着手调查研究，从项目政策符合性、落地可行性等方面对项目进行筛选，初步确定2022年残保金征收工作经费项目规划实施目标。

（2）强化前期工作，为项目实施奠定基础。在2022年残保金征收工作经费项目实施前期工作中，我单位组织专家、相关技术人员进行现场调查，再次对项目各方面指标进行判定，再次确定项目规划目标可达性。

（3）加强监督管理，确保项目进度和质量。

2、存在的问题及原因分析

1、残保金征缴覆盖面依然偏低。虽然残保金征收多年，但仍然有不少用人单位不缴、少缴残保金，原因是宣传还不到位，用人单位支持残疾人事业发展的意识淡薄，缴纳残保金自觉性不高。

2、对企业有关问题的回复，针对在残保金征收过程中，难免用人单位会对残保金征收提出诸多疑意，如：某网友通过“领导留言板”网上留言对“全国残疾人按比例就业情况联网认证”有疑惑。

六、有关建议

1、加强残保金征收宣传工作。

2、就业服务股通过电话及其他方式，积极与用人单位沟通，为他们详细讲解残保金征收相关政策、法律法规。

七、其他需要说明的问题

无