专题专栏

2020年南昌市残疾人联合会残疾人扶贫项目经费绩效评价报告

2021-07-30 2478

2020年南昌市残疾人联合会

残疾人扶贫项目经费绩效评价报告

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景：依据《国务院关于加快推进残疾人小康进程的意见》（国发〔2015〕7号）、江西省人民政府关于印发《江西省“十三五”加快残疾人小康进程规划纲要》（赣府发〔2017〕5号）、《中共南昌市委、南昌市人民政府关于促进残疾人事业发展的实施意见》（洪发〔2009〕29号）、《南昌市人民政府办公厅印发市残联等部门关于加快推进残疾人社会保障体系和服务体系建设实施意见的通知》（洪府厅发〔2012〕84号）、《中共南昌市委组织部、中共南昌市委农村工作部关于贯彻落实<江西省驻村第一书记和驻村工作队选派管理办法>的通知》（洪组发〔2018〕16号）。

2.主要内容及实施情况

该项目为社会事业类，用途及主要内容为对定点的扶贫村进行帮扶，从资金、人员、项目等多方位提供扶贫帮扶，改善贫困残疾人生活能力，提高贫困残疾人家庭收入。实施期限：2020.1.1-2020.12.31。

3.资金投入和使用情况：2020年年初预算安排5万元，截止2020年12月31日实际使用资金5万元。具体使用情况如下：按计划购买办公耗材4次，支出0.96万元；派往扶贫驻村人数1人，支出劳务费2.64万元；报销邮电费2次，支出0.6万元；公车租赁10次，支出0.8万元。

（二）项目绩效目标

总目标：对定点帮扶村提供人力、物力、财力方面的支持，通过产业扶贫、健康扶贫、保障扶贫等措施，为窑西村脱贫助力。

阶段性目标：

通过向定点帮扶村派驻扶贫干部，深入了解贫困户的需求及困难，以精准的举措，加大帮扶力度，坚决打赢脱贫攻坚战。帮扶干部结对帮扶贫困户，强化帮扶实效，通过节假日走访慰问，帮助贫困户解决实际问题，树立信心，克服困难，巩固脱贫成果。

二、绩效评价工作开展情况

市残联成立了项目绩效运行监控管理领导小组，负责解决项目实施过程中遇到的困难和问题，跟踪项目进度、质量、资金安排使用等情况，协调部门间工作。各业务科室严格根据计划安排开展项目活动，及时掌握各项目实施过程情况。

（一）绩效评价目的、对象和范围

本次绩效评价工作的目的是考察项目实施的真实性、项目资金的到位率，项目实施的综合效益。通过开展项目绩效自评工作，探索建立规范的财政专项资金绩效自评指标体系，完善财政预算编制方法，并为以后年度该项资金绩效目标申报提供决策依据。全面了解本项目的进展、资金使用、执行情况以及项目的产出及效益，有利于相关单位总结经验、发现问题、加强管理，保证财政资金使用管理的规范性、安全性和有效性。

对象:2020年残疾人扶贫项目经费的使用。

范围：涉及对南昌市残疾人联合会扶贫项目方面工作经费使用情况。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

原则：实事求是的原则

评价指标体系：

项目支出绩效评分表

一级指标	二级指标	三级指标	分值权重	评分标准	评价得分
决策	项目立项	立项依据充分性	4	项目立项符合法律法规、相关政策得、部门职责范围等要求得4分，否则不得分
	项目立项	立项程序规范性	4	项目申请、设立过程，审批文件、材料符合相关要求得4分，否则不得分
	绩效目标	绩效目标合理性	2	项目设定的绩效目标依据充分，符合客观实际得2分，否则不得分
	绩效目标	绩效指标明确性	2	项目绩效指标清晰、细化、可衡量得2分，否则不得分
	资金投入	预算编制科学性	4	预算编制经过科学论证，预算内容与项目内容完全匹配，资金额度与目标完全适应得4分，较为匹配和较为适应得3分，否则不得分
	资金投入	资金分配合理性	4	资金分配依据充分，分配额度完全科学、合理得4分，否则不得分
过程	资金管理	资金到位率	4	资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%，90%-100%得4分，80%-90%得3分，80%以下不得分
	资金管理	预算执行率	4	预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%，90%-100%得4分，80%-90%得3分，80%以下不得分
	资金管理	资金使用合规性	4	资金使用符合相关财经法规和财务管理制度得4分，否则不得分
	组织实施	管理制度健全性	4	制定或具有相应的财务和业务管理制度得4分，制度较为适应得3分，否则不得分
	组织实施	制度执行有效性	4	项目实施遵守相关法律法规、管理规定，资料手续完备等得4分，否则不得分
产出	产出数量	帮扶贫困户户数大于7户	3	帮扶贫困户户数大于7户得3分，5-6户得2分，3-4户得1分，少于3户不得分
		派往扶贫驻村1人	3	派往扶贫驻村1人得3分，少于1人不得分
		到定点帮扶村开展活动次数大于6次	3	到定点帮扶村开展活动次数大于6次得3分，4-5次得2分，2-3次得1分，少于2次不得分
	产出质量	保障扶贫工作正常运行	3	扶贫工作达标率=（质量达标产出数/实际产出数）*100%，质量达标率100%得3分，80%-99%得2分，低于80%不得分
		保障扶贫干部正常开展工作	3	扶贫干部工作达标率=（质量达标产出数/实际产出数）*100%，质量达标率100%得3分，80%-99%得2分，低于80%不得分
		保障帮扶活动正常开展	3	帮扶活动达标率=（合格活动次数/实际活动数）*100%，质量达标率100%得3分，80%-99%得2分，低于80%不得分
	产出时效	在规定时间内完成	6	完成及时率=（项目规定时间完成数/所有项目数）*100%，90%-100%得6分，80%-89%得5分，低于80%不得分
	产出成本	每一项目均在预算范围内使用资金	6	成本节约率=[（计划成本-实际成本/计划成本]*100%，90%-100%得6分，80%-89%得5分，低于80%不得分
效益	社会效益	贫困残疾人家庭收入比上年提高率	10	收入较上年提高15%以上得10分；提高10%得9分；低于10%不得分
效益	可持续影响	长期改善贫困残疾人生活能力	10	对残疾人生活能力改善程度100%得10分，90%-99%得9分，80%-89%得8分，80%以下不得分
满意度	社会公众或服务对象满意度	扶贫村村民满意度	10	通过问卷调查：满意度为100%满分；90%-99%的9分；低于90%不得分
总分 100

评价方法：采取目标预定与实施效果比较法和定期问卷调查法的评价方法

（三）绩效评价工作过程

根据市财政局的文件要求，为做好本次绩效评价工作，市残联专门成立了由主要领导任组长的绩效评价工作领导小组，统筹指导协调绩效评价工作。按照市财政局具体要求，制订绩效评价工作实施方案及预算评价指标体系并报市财政局绩效办备案。认真核查了资金使用、项目进展等有关情况，并实地抽查了部分项目实施情况，统计了相关数据，同时根据各实施单位上报的年度报表数据和项目实施情况书面材料进行评价分析，并发放对残疾人工作满意度度调查问卷，形成自证结论。

三、综合评价情况及评价结论

项目支出绩效评分表

一级指标	二级指标	三级指标	分值权重	评分标准	评价得分
决策	项目立项	立项依据充分性	4	项目立项符合法律法规、相关政策得、部门职责范围等要求得4分，否则不得分	4
	项目立项	立项程序规范性	4	项目申请、设立过程，审批文件、材料符合相关要求得4分，否则不得分	4
	绩效目标	绩效目标合理性	2	项目设定的绩效目标依据充分，符合客观实际得2分，否则不得分	2
	绩效目标	绩效指标明确性	2	项目绩效指标清晰、细化、可衡量得2分，否则不得分	2
	资金投入	预算编制科学性	4	预算编制经过科学论证，预算内容与项目内容完全匹配，资金额度与目标完全适应得4分，较为匹配和较为适应得3分，否则不得分	3
	资金投入	资金分配合理性	4	资金分配依据充分，分配额度完全科学、合理得4分，否则不得分	4
过程	资金管理	资金到位率	4	资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%，90%-100%得4分，80%-90%得3分，80%以下不得分	4
	资金管理	预算执行率	4	预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%，90%-100%得4分，80%-90%得3分，80%以下不得分	4
	资金管理	资金使用合规性	4	资金使用符合相关财经法规和财务管理制度得4分，否则不得分	4
	组织实施	管理制度健全性	4	制定或具有相应的财务和业务管理制度得4分，制度较为适应得3分，否则不得分	3
	组织实施	制度执行有效性	4	项目实施遵守相关法律法规、管理规定，资料手续完备等得4分，否则不得分	4
产出	产出数量	帮扶贫困户户数大于7户	3	帮扶贫困户户数大于7户得3分，5-6户得2分，3-4户得1分，少于3户不得分	3
		派往扶贫驻村1人	3	派往扶贫驻村1人得3分，少于1人不得分	3
		到定点帮扶村开展活动次数大于6次	3	到定点帮扶村开展活动次数大于6次得3分，4-5次得2分，2-3次得1分，少于2次不得分	3
	产出质量	保障扶贫工作正常运行	3	扶贫工作达标率=（质量达标产出数/实际产出数）*100%，质量达标率100%得3分，80%-99%得2分，低于80%不得分	3
		保障扶贫干部正常开展工作	3	扶贫干部工作达标率=（质量达标产出数/实际产出数）*100%，质量达标率100%得3分，80%-99%得2分，低于80%不得分	3
		保障帮扶活动正常开展	3	帮扶活动达标率=（合格活动次数/实际活动数）*100%，质量达标率100%得3分，80%-99%得2分，低于80%不得分	3
	产出时效	在规定时间内完成	6	完成及时率=（项目规定时间完成数/所有项目数）*100%，90%-100%得6分，80%-89%得5分，低于80%不得分	6
	产出成本	每一项目均在预算范围内使用资金	6	成本节约率=[（计划成本-实际成本/计划成本]*100%，90%-100%得6分，80%-89%得5分，低于80%不得分	6
效益	社会效益	贫困残疾人家庭收入比上年提高率	10	收入较上年提高15%以上得10分；提高10%得9分；低于10%不得分	9
效益	可持续影响	长期改善贫困残疾人生活能力	10	对残疾人生活能力改善程度100%得10分，90%-99%得9分，80%-89%得8分，80%以下不得分	10
满意度	社会公众或服务对象满意度	扶贫村村民满意度	10	通过问卷调查：满意度为100%满分；90%-99%的9分；低于90%不得分	9
总分					96

本次评价结论：总得分96分，档次为优。

四、绩效评价指标分析情况

（一）项目决策情况

根据《国务院关于加快推进残疾人小康进程的意见》（国发〔2015〕7号）、《江西省人民政府关于加快推进残疾人小康进程的实施意见》（赣府发〔2016〕1号）、《2020年全市残疾人脱贫攻坚工作要点》（洪残联字〔2020〕15号）、《市残联纪检组关于对重点项目监督检查的实施办法》（洪残联字〔2015〕15号）等文件开展残疾人事业工作。

（二）项目过程情况

资金到位率：2020年残疾人扶贫项目年初预算资金5万元，2020年1月财政拨入资金5万元，资金到位率100%。

预算执行率：项目实际到位资金5万元，实际支出资金5万元，预算执行率100%。

资金使用合规性：项目资金使用严格遵守相关财经法规和财务管理制度，严格执行报销审批流程，对大额资金的使用进行重点监控，对单笔资金3万以上（含3万）重大资金上党组会研究通过后再行报销流程，做到专项资金专款专用。

管理制度健全性：制定了《南昌市残疾人联合会财务管理制度》和《2020年全市残疾人脱贫攻坚工作要点》等相应的财务和业务管理制度，规范项目的实施和资金的使用。

制度执行有效性：项目实施遵守相关法律法规和管理规定，按照市财政局具体要求，制订绩效评价工作实施方案及预算评价指标体系。执行过程中保障资金使用、项目进展等有关工作涉及的资料手续有效性和完整性。

（三）项目产出情况

项目产出数量：

帮扶贫困户户数大于7户：计划帮扶贫困户户数7户，实际执行为市残联7位县科级干部结对帮扶定点扶贫新建区昌邑乡窑西村7户贫困户，每逢节假日都会走访慰问扶贫对象，为他们解决实际问题。

派往扶贫驻村1人：计划派往扶贫驻村1人，实际下派1名驻村扶贫干部至定点帮扶村窑西村。

到定点帮扶村开展活动次数大于6次：计划到定点帮扶村开展活动次数6次，实际开展情况为在春节、端午等传统节日走访慰问贫困户2次；在全国第7个扶贫日暨第28个国际消除贫困日深入窑西村开展扶贫日活动1次；在扶残助残宣传月期间，开展党建帮扶+南昌盲人按摩“六进”志愿服务暨贫困视力残疾人实用技术培训活动1次；在防汛期间，为定点帮扶村防汛抗洪救灾的干部群众送上慰问品1次，为抗洪救灾提供有力生活物资保障。在疫情期间，为贫困户送上口罩等防疫物资1次，并向其宣讲疫情防控措施，引导大家做好自我防护。

项目产出质量：该项目年初预算资金5万元，2020年1月财政拨入资金5万元，项目资金及时拨付到位，并按计划有序推进项目实施。派驻扶贫干部驻村，了解贫困村存在的困难及需求，保障扶贫工作正常运行。为扶贫干部提供生活和通讯补贴并对其进行走访慰问，保障扶贫干部正常开展工作。到定点帮扶村开展走访慰问，干部结对帮扶贫困户，保障帮扶活动正常开展。

项目产出时效：计划安排该项目在2020年12月31日前完成，实际完成情况为项目在2020年12月31日前完成。

项目产出成本：项目实际到位资金5万元，实际支出资金5万元，执行过程中严格按照绩效目标控制成本，在预算内完成目标任务。

（四）项目效益情况

社会效益体现为：提高了贫困残疾人家庭收入，缓解了残疾人家庭压力，维护社会和谐稳定。

可持续影响指标体现为：改善了改善贫困残疾人生活能力，定点扶贫村村民满意度达98%。

五、主要经验及做法、存在的问题和原因分析

（一）项目实施经验及做法

一是加强项目精细化管理。切实推进项目实施单位严格按照规定的阶段目标和时序进度要求，认真做好项目的日常管理工作，严格执行项目进度管理的报告和重大事项报告制度。

二是加强经费管理，全面跟踪推进项目按合同进度实施，及时协调解决项目实施中遇到的问题。

三是健全项目管理责任制。强化地方管理部门责任和实施主体责任，不断增强项目执行的严肃性和约束力，加大对项目的跟踪管理力度，努力保障项目顺利实施。

（二）存在的问题及原因分析

存在问题：市残联残疾人扶贫项目经费的实施，在帮助定点帮扶村脱贫攻坚工作方面发挥了重要的作用。但也存在着一些不足：预算编制不够精准，指标设置的合理性还有待提高。管理制度的健全性还有待完善，虽然制定了相应的财务和业务方面的管理制度，但是制度适用较为宽泛，缺少专门针对的扶贫项目管理办法。项目取得的效益和满意度还有待提高，如社会效益指标贫困残疾人家庭收入比上年提高率为10%，距最高要求15%还有一定差距；扶贫村村民满意度为98%，未达到最高要求100%。

原因分析：预算编制的理解和把握能力不足，编制前期的调研工作不够充分有力，导致后期项目实施难以完成预定的任务数量。在制定管理制度的过程中，多从宏观角度考虑，把握整体布局，对专项的细化程度不够。

六、有关建议

针对扶贫项目预算编制及执行过程中出现的问题，建议努力做好专项资金的管理和服务工作。一是围绕扶贫的重点工作，组织遴选项目，预算编制前充分调研分析，设置科学合理的项目指标，达到全面体现扶贫项目取得的成效。二是制定管理制度时，在充分把握全局观念的前提下，注重细化扶贫项目相关细则，对项目的实施和资金的使用都做到约束和监管。三是加大跟踪管理力度，督促指导项目实施单位按期完成目标任务，提高项目完成质量，促进项目效益转化。

七、其他需要说明的问题

无

2020年南昌市残疾人联合会 残疾人扶贫项目经费绩效评价报告

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