南昌市供销合作社整体支出绩效评价报告

2017年9月3日

根据市政府《南昌市人民政府关于印发〈南昌市财政支出绩效评价管理办法〉（试行）的通知》（洪府发[2014]8号）及《南昌市财政局关于开展2016年度市直部门整体支出绩效评价工作的通知》（洪财绩【2017】4号）文件精神，现将我社2016年度整体支出绩效评价情况汇报如下：

一、部门概述和基本情况

（一）部门成立时间、职能机构职能及组成。南昌市供销合作社成立于1991年，参照公务员管理。主要职责是：贯彻执行市委、市政府和上级供销合作社有关农村经济工作的方针、政策、法规；研究提出有关的政策建议；指导全市供销合作社的改革和发展；研究拟订全市供销社的发展规划、体制改革方案，并组织实施；承担对全市新农村现代流通服务网络的规划、管理、监督和指导，改善农村消费环境，开拓农村市场，促进城乡经济社会统筹发展。指导各级供销社积极参与构建新型农业社会化服务体系，推进农业产业化经营，提高农民组织化程度；预测预报相关的市场信息；指导有关农业生产资料和农副产品政策性业务经营工作，负责烟花爆竹的经营管理工作；根据市政府授权，承担再生资源回收经营行业的管理职能，研究拟定全市再生资源回收行业的发展规划、建设方案并组织实施，与相关部门配合共同完成南昌市再生资源回收体系建设及承办市人民政府交办的其他事项等。

(二)部门人员机构构成和内控：南昌市供销社为参照公务员管理的事业单位，编制人数29名，其中：行政编制 25名，工勤编制4名；实有人数55人，其中：在职人数30人，离休人员1人，退休人员24人。共设立8个职能处室，内设多项规章制度 ，对预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理等主要经济活动都有相关制度可循。

(三)上下级管理机制：南昌市供销社为市人民政府合作经济组织，业务上隶属于江西省供销社指导。

（四）中期规划和工作计划：到2020年，在为农服务、基层组织、联合社治理、社有企业运营等方面实现重大创新，基本构建四大新型体系；着力拓展经营服务领域，构建起综合性、规模化、可持续的新型为农服务体系；着力密切与农民的利益联结，构建起自主经营实体、为农服务载体、合作经济联合体相结合的新型基层组织体系；着力强化层次联系，构建起上下共通、运转协调、服务高效的新型联合社治理体系；着力提升为农服务实力，构建纵合横联、生态现代、管理科学的新型社有企业运营体系。

二、评价工作开展

（一）绩效评价实施过程情况

对照《部门整体支出绩效评价指标体系评分表》，由社主要领导梅树华同志兼任组长，分管社领导龙纪瑞同志兼任副组长，组织社财审、办公室、业务处（室）负责人及相关技术人员组成绩效考评组，对2016年度的资金管理，全面考核自评，对2016年度机关各项工作进行回顾，查资料，对帐单，清资产，实事求是填报评分表。如：结转结余率，按本年度结转结余总额∕支出预算数*100%，由此计算为：4.32∕677.02*100%＝0.6%；大于该项目标值，扣0.6分，得4.4分。财政供养人员控制率，按本年度实际在职人员数∕编制数*100%，我社编制29人，实际在职人数30人，由此计算我社超出一人，扣0.1，得2.9分；在评价方法上，我社采用了问卷调查和集中评议相结合方法，调查问卷发放以相关单位工作人员、农民代表和本社职工为对象，对我社职能绩效进行评价；集中评议主要是通过召开农民代表座谈会，基层供销社人座谈会讨论评价方案、工作布置、指标设定和计分标准等方面。

（二）绩效评价整体结果概况：

根据《部门整体支出绩效评价指标体系评分表》的相关指标，经我单位综合评价：

南昌市供销社2016年整体支出绩效得分89.75分，评为“优”。

2016年各项年初绩效目标基本实现，社会效益有所提高，项目组织管理和财务管理基本健全规范，未发生违法违规问题。如：我社职工工资等和公用经费由市财政保障，公用经费每人每年不低于2.1万元；我社基本项目支出管理规范，节能降耗工作取得了良好成果。三公经费预算数低于2015年预算数。

三、部门整体支出绩效评价分析

（一）目标实现情况：2016年，南昌市供销社在市委、市政府的坚强领导和省供销社的精心指导下，把“提升进位、赶超发展，打造全新供销合作社”作为工作主线，突出改革发展稳定主题，抓住项目建设关键，强化网络建设基础，创新综合服务平台，提升服务发展水平。全系统实现商品购销总额326亿元，实现利润7400 万元，同比分别增长22.1 %、 　 15.6%。各项主要经济指标均走在全省前列，市社再次荣获全省供销合作社系统综合业绩考核特等奖。

（二）收支描述：2016年南昌市供销社收入预算总额为393.81万元，全部为财政拨款，支出预算总额为393.81万元。2015年南昌市供销社实际收入总额为539.14万元，实际支出总额为500.1万元，具体构成为：基本支出 457.7万元，占91.512%；项目支出42.4万元，占8.48%。

（三）内部管理情况：我社对供销工作预算编制、目标设定增加力度，按要求落实资金，加强资金管理，并接受市财政、审计监督。一是制定了资金使用和管理制度。根据《会计法》等有关规定，完善财务管理体系，保证了会计资料真实、完整。二是落实了会计核算的依据和原则。以人民币为记帐本位币，以权责发生制为记帐基础，以历史成本为记帐原则。三是正确实施财务管理方法。既参阅健全核算体系，做好预算，又监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高资金使用效率，增加了会计信息的及时性、准确性和完整性。

（四）支出绩效情况分析。我社以公用经费支出指标为主，来考核我社在基本项目支出上的绩效情况。

（五）从部门整体支出绩效评价情况来看，我单位财政预算经费执行情况较好，按照财政经费的拨付进度以及单位的整体工作计划，本着前紧后松的原则，保证各项经费及时足额使用到位。

四、存在的问题和改进建议

对照绩效评价工作要求，我社专门成立了评价领导小组，组织力量认真进行研究，贯彻落实，使绩效自评顺利开展，也取得良好效果。但仍存在问题，主要是对个性指标的评议上，由于评价内容较宽泛，导致参与问卷形式的自评人员还不能客观对我社绩效进行评价。为此，建议下一次绩效评价工作从定性指标内容设置上多一些具体明细项目，保证绩效评价更客观和具参考价值。