目 录
第一部分 南昌县特殊教育学校概况
一、单位主要职责
二、机构设置及人员情况
第二部分 南昌县特殊教育学校2024年单位预算表
一、《收支预算总表》
二、《单位收入总表》
三、《单位支出总表》
四、《财政拨款收支总表》
五、《一般公共预算支出表》
六、《一般公共预算基本支出表》
七、《财政拨款“三公”经费支出表》
八、《政府性基金预算支出表》
九、《国有资本经营预算支出表》
十、《项目支出绩效目标表》
第三部分 南昌县特殊教育学校2024年单位预算情况说明
一、2024年单位预算收支情况说明
二、2024年“三公”经费预算情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 南昌县特殊教育学校概况
一、单位主要职责
南昌县特殊教育学校是南昌县教育体育局所属预算单位，主要职责是：承担全县听力障碍和智力障碍两类适龄残疾儿童少年接受九年义务教育任务。按照教育部制定的特殊教育学校课程计划、教学大纲开展教育教学工作。在实施过程中，认真贯彻教育方针、政策，让学生掌握日常生活、劳动、生产的知识和技能；对入学残疾儿童、少年的残疾类别、原因、程度和身心发展状况等进行了解和测评；根据学生的残疾类别和程度，有针对性地进行康复训练，提高训练质量；掌握补偿自身缺陷的基本方法，并得到一定程度的康复；树立自尊、自信、自强、自立的精神和维护自身合法权益的意识，形成适应社会的基本能力。为重度残疾儿童少年提供送教上门或远程教育等服务，并将其纳入学籍管理。
二、机构设置及人员情况
2024年南昌县特殊教育学校内设科室4个，包括：办公室、教导处、总务处、平安办。
编制人数小计30人，其中：行政编制0人、参照公务员管理的事业编制0人、全部补助事业编制30人、部分补助事业编制0人、自收自支事业编制0人。实有人数21人，其中：在职人数小计16人，包括行政人员0人、参照公务员管理的事业编制0人、全部补助事业人员16人、部分补助事业人员0人、自收自支事业人员0人；离休人数小计0人；退休人员小计5人。遗属人数0人。在校学生97人，其中：高等学校0人、中等专业学校0人，其他97人。
第二部分 南昌县特殊教育学校2024年单位预算表
（详见附表）
（注：①由于本说明中数据四舍五入原因，部分汇总数据与分项加总之和可能存在尾差；②表格详见附件，若其中某张表为空表或表中数据为0，则说明没有相关收支预算安排。）
第三部分 南昌县特殊教育学校2024年单位预算情况说明
一、2024年单位预算收支情况说明
（一）收入预算情况
2024年南昌县特殊教育学校收入预算总额为 698.32万元，较上年减少446.03 万元，减少 38.97 %，主要原因是今年预算更精准 。其中：财政拨款收入355.27万元，较上年预算安排增加 110.92万元，主要原因是今年绩效考核奖纳入预算 ；教育收费资金收入0万元，较上年预算安排增加0万元，主要原因是与上年保持一致；事业收入0万元，较上年预算安排增加0万元，主要原因是与上年保持一致；事业单位经营收入0万元，较上年预算安排增加0万元，主要原因是与上年保持一致；附属单位上缴收入0万元,较上年预算安排增加万元，主要原因是与上年保持一致；上级补助收入63.05万元,较上年预算安排减少36.95 万元，主要原因是预算更精准；其他收入300 万元，较上年预算安排减少500万元，主要原因是今年预算更精准；使用非财政拨款结余0万元，较上年预算安排增加0万元，主要原因是与上年保持一致；上年结转（结余）0万元，较上年预算安排增加0万元，主要原因是与上年保持一致。
（二）支出预算情况
2024年南昌县特殊教育学校支出预算总额为698.32万元，较上年减少 446.03万元，减少 38.97 %，主要原因是今年预算更精准。其中：
按支出项目类别划分：基本支出398.32万元，较上年预算安排增加153.97 万元，主要原因是今年绩效考核奖纳入预算；其中：工资福利支出333.46万元、商品和服务支出60.01万元、对个人和家庭的补助 0.85万元、资本性支出4万元；项目支出300万元，较上年预算安排减少600万元，主要原因是今年预算更精准。其中：工资福利支出0万元、商品和服务支出95万元、对个人和家庭的补助0万元、债务利息及费用支出0万元、资本性支出（基本建设）0万元,资本性支出205万元，对企业补助0万元，其他支出0万元。
按支出功能科目划分：教育支出397.47万元，较上年预算安排增加65.20 万元，主要原因是今年绩效考核奖纳入预算；社会保障和就业支出0.85万元，较上年预算安排减少11.23万元，主要原因是统一列教育支出；其他支出300万元，较上年预算安排减少500万元，主要原因是今年预算更精准。
按支出经济分类划分：工资福利支出398.32万元，较上年预算安排增加167.75万元，主要原因是今年绩效考核奖纳入预算；；商品和服务支出155.01万元，较上年预算安排减少45.83万元，主要原因是今年预算更精准。
（三）财政拨款支出情况
2024年南昌县特殊教育学校财政拨款支出预算335.27万元，较上年增加90.92万元，增长37.21%，主要原因是今年绩效考核奖纳入预算。
按支出功能科目划分：教育支出334.42万元，较上年预算安排增加102.15万元，主要原因是今年绩效考核奖纳入预算；社会保障和就业支出0.85万元，较上年预算安排减少11.23万元，主要原因是统一列教育支出；其他支出0万元，较上年预算安排减少0万元，主要原因是与上年保持一致。
按支出项目类别划分：基本支出335.27 万元，较上年预算安排增加90.92万元，主要原因是今年绩效考核奖纳入预算；其中：工资福利支出333.46万元、商品和服务支出0.96万元、对个人和家庭的补助0.85万元、资本性支出0万元；项目支出0万元，较上年预算安排增加0万元，主要原因是与上年保持一致；其中：工资福利支出0万元、商品和服务支出0万元、对个人和家庭的补助0万元、债务利息及费用支出0万元、资本性支出（基本建设）0万元,资本性支出0万元，对企业补助0万元，其他支出0万元。
（四）政府性基金情况
2024年特殊教育学校政府性基金收入预算为0万元，支出预算为0万元，较上年增加0万元，增长0%，主要原因是本单位没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。
（五）国有资本经营情况
本单位没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。
（六）机关运行经费等重要情况说明
本单位非行政参公单位，无机关运行经费。
（七）政府采购情况说明
2024年单位所属各单位政府采购预算总额0万元。其中，政府采购货物预算0万元，政府采购工程预算0万元，政府采购服务预算0万元。
（八）国有资产占有使用情况
截至2023年12月31日，单位共有车辆0辆，其中，一般公务用车实有数辆。
2024年单位预算安排购置车辆0辆，安排购置单位价值200万元以上大型设备具体为：无
（九）其他资金收入项目情况说明
1.其他收入资金项目：（项目简要说明）。
1）项目概述：根据江西省财政厅江西省教育厅关于规范中小学教育收费收缴管理工作的通知（赣财税【2021】38号）文件要求，参考本单位2023年代收费收入等其他收入情况，建立本项目，以保证学校教学活动及后勤服务等正常运转，促进义务教育事业发展。
2）立项依据：江西省财政厅江西省教育厅关于规范中小学教育收费收缴管理工作的通知（赣财税【2021】38号）
3）实施主体：南昌县特殊教育学校
4）实施方案：各项资金到位后合理安排各项支出，以保证学校教学活动及后勤服务等正常运转，促进义务教育事业发展。
5）实施周期：一年
6）年度预算安排：300万元
二、2024年“三公”经费预算情况说明
2024年南昌县特殊教育学校“三公”经费财政拨款安排 万元。其中:
1．因公出国（境）经费0万元，比上年减少0万元。主要原因是与上年保持一致。
2．公务接待费 万元，比上年减少0万元。主要原因是与上年保持一致。
3．公务用车运行维护费0万元，比上年减少0万元。主要原因是与上年保持一致。
4.公务用车购置费0万元，比上年减少0万元。主要原因是与上年保持一致。
第四部分 名词解释
一、收入科目
(一)财政拨款：指县级财政当年拨付的资金。
(二)教育收费资金收入：指实行专项管理的高中以上学费、住宿费，高校委托培养费，函大、电大、夜大及短训班培训费等教育收费取得的收入。
(三)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
(四)事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
(五)附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。
(六)上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
(七)其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。
(八)使用非财政拨款结余：指历年滚存非限定用途的非财政拨款结余弥补本年度收支差额的数额。
(九)上年结转结余：指以前年度全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。
二、支出科目
（一）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）：反映事业单位开支的离退休经费。
（二）教育支出（类）特殊教育（款）特殊学校教育（项）：反映各部门举办盲童学校、聋哑学校、智力落后儿童学校、其他生理缺陷儿童学校的支出。
（三）教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）：反映学前教育、小学教育、初中教育、高中教育、高等教育项目以外其他用于普通教育方面的支出。
三、相关专业名词
（一）机关运行费：指用一般公共预算财政拨款安排的为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
（二）“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费 用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
（三）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
（四）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。
