2021年全县审计工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,认真落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示和中央、省委、市委、县委审计委员会会议精神,按照县委十三届十二次全会决策部署,围绕落实“转作风优环境”活动年要求,聚焦全县改革发展中心工作,大力推进审计全覆盖,依法履行审计监督职责,发挥审计常态化“经济体检”作用,进一步推动做好“六稳”工作和落实“六保”任务,确保“十四五”开好局、起好步,为我县新一轮高质量跨越式发展作出积极贡献。
一、审计项目安排的总体原则
(一)坚持围绕中心服务大局。围绕县委县政府重大经济战略决策部署,突出对重点领域、重点项目、重点资金的审计监督,配合上级审计机关开展新农村建设省级专项资金安排管理和使用情况审计、地方政府专项债券管理使用情况审计、困难群众救助补助资金审计等项目,根据上级要求安排八一乡领导干部自然资源资产离任审计,充分发挥审计对潜在性、多层次系统风险的预防、揭示和抵御作用,为县委县政府决策提供支持。
(二)坚持审计监督全覆盖。立足于重大政策措施落地见效与财政资金提质增效,开展重大政策措施落实情况跟踪审计、财政财务收支审计、企业审计等,多角度围绕影响经济高质量发展的重要领域,促进优化营商环境,将“趁换届之机突击花钱或私分公款公物”等问题作为各项审计的重点关注内容,充分发挥审计监督“治已病、防未病”的重要作用;全面落实巡察整改关于审计监督全覆盖要求,安排八月湖街道办事处预算执行和领导干部经济责任任中审计、南昌县文化旅游投资有限公司等县属企业资产负债损益情况审计,拓展审计监督的广度和深度。
(三)坚持审计“两统筹”。深入推进审计项目、审计组织方式“两统筹”,注重做好“结合”文章,以政策措施落实情况跟踪审计、经济责任审计为平台,采取融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目组织方式,同步安排预算执行、村级财务收支等不同类型的审计项目,努力做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”,更好优化审计资源配置。
二、上级审计机关统一部署的审计项目计划
(一)重大政策措施落实情况跟踪审计
【目标和重点】以促进高质量发展、构建新发展格局,促进政令畅通、维护中央权威,促进经济持续健康发展为目标,围绕做好“六稳”工作和落实“六保”任务,重点关注“十四五”规划建议确定的重点任务、党中央和省委省政府有关重大决策部署贯彻落实情况,关注中小河流治理专项资金、金融机构服务实体经济等重大政策执行情况。
【组织方式及时间】由局财金股具体组织、协调审计工作,汇总审计结果并起草审计汇总报告,局各业务股参与。财金股在每季度最后一个月30日前向市局财金科报送跟踪审计汇总报告和报表。
(二)网络安全和信息化建设审计
【目标和重点】以促进提高网络安全和信息化建设水平,提高资金使用绩效为目标,重点关注相关部门单位网络安全和信息化项目建设管理、资金管理使用和绩效等情况。
【组织方式及时间】由局电子数据股具体组织、协调审计工作,配合市审计局对市信创工程建设情况及市财政局信创工程资金筹集拨付情况进行审计。2021年3月至4月实施现场审计,按要求向上级审计机关报送审计工作情况和审计报告等相关材料。
(三)困难群众救助补助资金审计
【目标和重点】以促进惠民政策贯彻落实,保障特殊困难群体权益为目标,重点关注困难群众救助补助资金投入分配、下达拨付、管理使用、资金绩效和政策目标实现等情况。
【组织方式及时间】由局农环股具体组织、协调审计工作,按照审计署、省审计厅、市审计局的统一部署,配合上级审计机关对困难群众救助补助资金管理使用等情况进行跟踪审计,起草审计报告,汇总审计结果等。
(四)地方政府专项债券管理使用情况审计
【目标和重点】以全面掌握我县政府专项债券资金规模,促进政府债券资金安全、规范、有效使用为目标,配合上级审计机关开展地方政府专项债券管理使用情况审计。重点关注债券资金预算安排及投向情况、债券资金的拨付使用和绩效管理情况等。
【组织方式及时间】由局财金股配合市审计局进行审计。2021年4月至6月实施现场审计。
(五)新农村建设省级专项资金安排管理和使用情况审计
【目标和重点】以推动乡村振兴、农村经济发展建设为目标,配合上级审计机关开展2018年至2020年新农村建设省级专项资金安排管理和使用情况审计,重点审查配套资金到位情况、资金管理使用及绩效情况,揭示资金使用和管理中的不足和问题,以提高资金使用绩效。
【组织方式及时间】由局农环股配合市审计局进行审计。2021年3月至5月实施现场审计。
(六)领导干部自然资源资产离任审计
【目标和重点】以贯彻落实绿色发展理念,促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,开展中共南昌县八一乡原党委书记张帆、原乡长李飞同志自然资源资产离任审计。重点关注领导干部贯彻执行有关生态文明建设方针政策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、自然资源资产管理和生态环境保护重大决策、相关目标任务完成、履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任、相关资金征管用和项目建设运行等情况。
【组织方式及时间】由局经责股具体组织、协调审计工作。2021年5月底前提交审计工作方案,7月至10月实施现场审计,10月底前提交审计意见。
三、县本级安排的审计项目
(一)县级财政管理和县级部门预算执行及决算草案审计
1.县财政局具体组织2020年度县级预算执行和决算草案审计
【目标和重点】以推动建立现代财政制度、提高财政资金使用绩效、维护财政安全为目标开展审计。重点关注政府债务,督促将政府债务还本付息资金列入预算,关注预算的真实性、完整性和合规性,县级预算执行和决算草案编制、财政支出结构优化、重点财政资金管理使用、落实过“紧日子”要求、预算绩效管理等情况。
【组织方式及时间】由局财金股具体组织、协调审计工作,编制县级预算执行和决算草案审计工作方案,负责对县财政局具体组织2020年度县级预算执行和决算草案审计。2021年3月至6月实施审计。纳入综合审计报告内容的部门预算及决算草案审计、乡镇财政决算及财务收支审计以及投资项目审计的相关业务股,于6月15日前将相关审计报告提交财金股,财金股于8月底前提交综合审计报告。
2.县级部门预算执行及决算草案审计
【目标和重点】以促进规范部门预算管理,落实厉行节约和过“紧日子”要求,提高财政资金使用绩效为目标,对银三角管委会、八月湖街道办事处、南昌县文联、南昌县妇联共4个县级部门单位2020年度预算执行及决算草案情况进行审计。重点关注县级部门预算收支、决算草案编制的真实性和完整性,中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实、“三公”经费管理使用、国有资产管理、政务信息系统管理使用、网络安全建设和绩效、落实过“紧日子”措施执行等情况。
【组织方式及时间】由局行事股具体组织、协调审计工作,相关业务股配合。2021年3月至4月实施审计,4月底前提交审计报告等文书材料。
(二)企业审计
【目标和重点】以推动国有企业高质量发展,促进国有资产保值增值为目标,对南昌县文化旅游投资有限公司、南昌县城市建设投资发展有限公司(南昌向塘铁路口岸开发有限责任公司、南昌县水利投资有限公司、南昌县交通建设投资发展有限公司)2020年度资产负债损益情况进行审计,重点关注企业法人治理结构建立、健全及运行,内部控制制度制定及执行,财务收支真实合法效益、风险管控等情况。
【组织方式及时间】由局财金股具体组织、协调审计工作。2021年6月至7月实施审计,8月出具审计报告。
(三)乡镇财政决算及财务收支审计
【目标和重点】以深化乡镇预算改革、提高依法理财能力、提高财政资金使用效益、促进行政成本节约为目标,开展八一乡、东新乡、泾口乡、三江镇2020年度财政决算及财务收支审计。重点揭示和反映乡镇在预算编制和执行中,特别是在“三公经费”、会议费、差旅费、公务卡使用、政府采购及奢华浪费建设等方面存在的普遍性、倾向性、典型性问题,提高预算管理水平。提出改进和完善的意见和建议,实现规范乡镇财政决算的审计目标。
【组织方式及时间】由局综合股负责具体组织、协调审计工作,相关业务股配合。2021年3月至4月实施审计,4月底前出具审计报告。
(四)村委会财务收支审计
【目标和重点】以纠正和查处违规违纪问题、保障资金管理使用安全为重点,开展东新乡石歧村、八一乡新坊村、银三角棠左村、泾口乡北湖村2020年度财务收支审计。全面掌握村级财务收支的真实性、合法性、效益性情况,通过审计发现村集体在财务收支、集体资金、资产、资源管理、村民民主决策及制度建设、工程项目建设等方面存在管理不规范、违法违规等问题。针对审计查出的问题,提出审计意见,确保有关财务法律法规和规章制度的贯彻执行,切实解决村级财务管理工作中存在的突出问题,实现村级财务管理职责更加明晰、资金监管体系更加完备、资金使用效益更加显著的目标,遏制农村腐败现象的滋生,防止集体资产流失,促进村干部廉洁守纪,进一步加强农村的党风廉政建设。
【组织方式及时间】由局综合股负责具体组织、协调审计工作,相关业务股配合。2021年3月至4月实施审计,4月底前出具审计报告。
(五)投资审计监督
【目标和重点】以规范基本建设程序,提高建设项目概算控制能力,保障建设资金安全,提升资金使用效益,推动政府投资项目经济性、效率性、效益性为目标,开展3个投资项目审计调查,重点关注相关单位履行基本建设程序情况,资金管理、材料设备采购管理使用情况,重点揭示概算控制、设计变更、工程签证、质量控制、监管履职、合同履约等方面存在的问题。
【组织方式及时间】由局固投股负责实施审计监督。8月底前出具审计调查报告。
1.南昌县东岳大道(金沙大道——滨江路)提升改造工程;
2.小蓝经开区金湖西湖道路新建工程、富山二路(金湖西路—金沙二路段)道路新建及改造工程;
3.南昌县东新乡大洲二期二批安置房工程第二标段(6#、7#、8#、9#及地下室)。
(六)任期经济责任审计
【目标和重点】以客观评价被审计领导干部任职期间经济责任履行情况,促进领导干部守法守纪守规尽责为目标,开展31名党政领导干部离任(任中)经济责任审计。重点关注领导干部贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况,本地区经济社会发展规划、本部门本单位重要发展规划和政策措施的制定、执行和效果情况,重大经济事项的决策、执行和效果情况,财政财务管理和经济风险防范情况,民生保障和改善情况,生态文明建设项目、资金等管理使用和效益情况,以及执行机构编制管理规定、落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况,以往审计发现问题的整改情况等。
【组织方式及时间】由局经责股具体组织、协调审计工作,5个业务股负责实施审计。
1.离任经济责任审计
(1)幽兰镇原党委书记刘志伟
(2)八一乡原党委书记张帆
(3)八一乡原党委副书记、乡长李飞
(4)武阳镇原党委书记魏小宇
(5)银三角原党工委书记肖志勇
(6)银三角原党工委副书记、管委会主任徐志强
(7)富山乡原党委书记郭朝辉
(8)泾口乡原党委书记李青文
(9)泾口乡原党委副书记、乡长毛杰
(10)东新乡原党委副书记、乡长魏松林
(11)塔城乡原党委副书记、乡长罗建宏
(12)三江镇原党委副书记、镇长邓必亭
(13)小蓝经开区银湖管理处原党委副书记、主任胡良胜
(14)县委信访局原局长刘林
(15)县委编办原主任郑美华
(16)县委老干部局原局长、县委组织部副部长(兼)傅瑛
(17)县医疗保障局原党组书记徐永钢
(18)县医疗保障局原局长魏沫
(19)县司法局原局长万家平
(20)县粮食局原党组书记、局长章国平
(21)县防震减灾局原局长韩莉
(22)县红十字会原专职副会长涂莉萍
(23)县文联原党组书记、主席赵金贵
(24)县妇联原党组书记、主席黄花云
(25)县工商联原主席吴晶
2.任中经济责任审计
(1)县政府办党组书记、主任黄晓瓶
(2)东新乡党委书记万汉平
(3)三江镇党委书记万卫国
(4)八月湖街道办事处党工委书记刘文君
(5)八月湖街道办事处党工委副书记、办事处主任余宇
(6)幽兰镇党委副书记、镇长周海保
四、认真完成审计署、省审计厅、市审计局统一组织的其他项目
五、全力做好县委、县政府交办的其他项目
