南昌县财政局2024年单位预算

目  录

第一部分  南昌县财政局概况

一、单位主要职责

二、机构设置及人员情况

第二部分  南昌县财政局2024年单位预算表

一、《收支预算总表》

二、《单位收入总表》

三、《单位支出总表》

四、《财政拨款收支总表》

五、《一般公共预算支出表》

六、《一般公共预算基本支出表》

七、《财政拨款“三公”经费支出表》

八、《政府性基金预算支出表》

九、《国有资本经营预算支出表》

十、《项目支出绩效目标表》

第三部分  南昌县财政局2024年单位预算情况说明

一、2024年单位预算收支情况说明

二、2024年“三公”经费预算情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  南昌县财政局概况

一、单位主要职责

南昌县财政局是主管财政工作的县政府组成部门，主要职责是：

（一）贯彻执行国家的财政、税收法律、法规和政策。分析预测宏观经济形势，参与制定各项有关宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。研究财税发展战略，拟订县与乡（镇）、国家与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

（二）承担县本级各项财政收支管理的任务。负责编制年度县本级预决算草案并组织执行。受县政府委托，向县人民代表大会报告全县预算及其执行情况，向县人大常委会报告全县决算。组织制订经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善县对乡（镇）村的转移支付制度。

（三）负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费，管理罚没物资及罚没收入。管理财政票据。按照国家和省彩票管理有关法规和政策，制订我县相关实施细则，按规定管理彩票资金。

（四）组织制定国库管理制度和国库集中收付制度，指导和监督全县国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制订政府采购制度并监督管理。

（五）负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产，制订需要全县统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

（六）负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制订国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，制定并组织执行企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。

（七）负责办理和监督县本级财政的经济发展支出、县本级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订县本级建设投资的有关政策，制定基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

（八）会同有关部门管理全县财政社会保障和就业及医疗卫生支出，会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制全县社会保障预决算草案。

（九）参与研究利用外资的有关政策，管理外国政府和国际金融机构在南昌贷款的有关业务。

（十）负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

（十一）监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。

（十二）负责推进、指导、协调、监督本部门、本系统的政府信息公开工作；

（十三）承办县人民政府交办的其他事项。

二、机构设置及人员情况

2024年南昌县财政局内设科室11个，包括：办公室、综合股、预算股、国库股、行政政法股、文教股、农业农村股、企业股、非税收入征收管理股、监督评价股、债务金融股。

编制人数小计75人，其中：行政编制26人、参照公务员管理的事业编制0人、全部补助事业编制49人、部分补助事业编制0人、自收自支事业编制0人。实有人数173人，其中：在职人数小计77人，包括行政人员26人、参照公务员管理的事业编制4人、全部补助事业人员47人、部分补助事业人员0人、自收自支事业人员0人；离休人数小计0人；退休人员小计94人。遗属人数2人。

第二部分  南昌县财政局2024年单位预算表

（详见附表）

（注：①由于本说明中数据四舍五入原因，部分汇总数据与分项加总之和可能存在尾差；②表格详见附件，若其中某张表为空表或表中数据为0，则说明没有相关收支预算安排。）

第三部分  南昌县财政局2024年单位预算情况说明

一、2024年单位预算收支情况说明

（一）收入预算情况

2024年南昌县财政局收入预算总额为3868.61万元，较上年增加270.61万元，增长7.52%，主要原因是年度考核绩效奖纳入年度预算，投资评审项目资金增加。其中：财政拨款收入3813.61万元，较上年预算安排增加430.64万元，主要原因是年度考核绩效奖纳入年度预算，投资评审项目资金增加；其他收入55万元，较上年预算安排减少160.03万元，主要原因是根据实际需要预估经费。

（二）支出预算情况

2024年南昌县财政局支出预算总额为3868.61万元，较上年增加270.61万元，增长7.52%，主要原因是年度考核绩效奖纳入年度预算，投资评审项目资金增加。其中：

其中：按支出项目类别划分：基本支出1905.61万元，较上年预算安排增加150.64万元，主要原因是年度考核绩效奖纳入年度预算；其中：工资福利支出1673.52万元、商品和服务支出210.25万元、对个人和家庭的补助21.84万元、资本性支出0万元；项目支出1963万元，较上年预算安排增加119.97万元，主要原因是投资评审项目资金增加；其中：工资福利支出0万元、商品和服务支出503万元、对个人和家庭的补助45万元、债务利息及费用支出0万元、资本性支出（基本建设）0万元,资本性支出35万元，对企业补助0万元，其他支出1380万元。

按支出功能科目划分：一般公共服务3458.88万元，较上年预算安排增加778.04万元，主要原因是项目资金增加；离退休人员基础绩效科目调整；社会保障和就业支出147.68万元，较上年预算安排减少292.08万元，主要原因是离退休人员基础绩效科目调整；卫生健康支出114.71万元，较上年预算安排增加1.64万元，主要原因：医保基数调高。资源勘探工业信息等支出28万元，较上年预算安排增加0万元，主要原因：合理安排预算；住房保障支出119.34万元，较上年预算安排减少1.97万元，主要原因：人员退休减少。

按支出经济分类划分：工资福利支出1673.52万元，较上年预算安排增加462.37万元，主要原因是离退休人员基础绩效科目调整；商品和服务支出713.25万元，较上年预算安排增加164.47万元，主要原因是专项工作中需采购的商品和服务支出增加；对个人和家庭的补助66.84万元，较上年预算安排减少256.2万元，主要原因是离退休人员基础绩效科目调整；资本性支出35万元，较上年预算安排减少45万元，主要原因是大型修缮预算减少；其他支出1380万元，较上年预算安排减少55.03万元，主要原因其他收入资金减少。

（三）财政拨款支出情况

2024年南昌县财政局财政拨款支出预算3813.61万元，较上年增加430.64万元，增长12.73%，主要原因是年度考核绩效奖纳入年度预算，投资评审项目资金增加。

按支出功能科目划分：一般公共服务3403.88万元，较上年预算安排增加723.04万元，主要原因是项目资金增加，离退休人员基础绩效科目调整；社会保障和就业支出147.68万元，较上年预算安排减少292.08万元，主要原因是离退休人员基础绩效科目调整；卫生健康支出114.71万元，较上年预算安排增加1.64万元，主要原因：医保基数调高。资源勘探工业信息等支出28万元，较上年预算安排增加0万元，主要原因：合理安排预算；住房保障支出119.34万元，较上年预算安排减少1.97万元，主要原因：人员退休减少。

按支出项目类别划分：基本支出1905.61万元，较上年预算安排增加150.64万元，主要原因是年度考核绩效奖纳入年度预算；其中：工资福利支出1673.52万元、商品和服务支出210.25万元、对个人和家庭的补助21.84万元、资本性支出0万元；项目支出1908万元，较上年预算安排增加280万元，主要原因是投资评审项目资金增加；其中：工资福利支出0万元、商品和服务支出448万元、对个人和家庭的补助45万元、债务利息及费用支出0万元、资本性支出（基本建设）0万元,资本性支出35万元，对企业补助0万元，其他支出1380万元。

（四）政府性基金情况

本单位没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

（五）国有资本经营情况

本单位没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

（六）机关运行经费等重要情况说明

2024年单位机关运行经费为210.25万元，比上年预算减少20.53万元，下降8.86%，主要原因是落实“过紧日子”要求，严格财政支出管理。

（七）政府采购情况说明

2024年单位所属各单位政府采购预算总额1557万元。其中，政府采购货物预算74万元，政府采购工程预算15万元，政府采购服务预算1468万元。

（八）国有资产占有使用情况

截至2023年7月31日，单位共有车辆0辆，其中，一般公务用车实有数0辆。

2024年单位预算安排购置车辆0辆，安排购置单位价值200万元以上大型设备具体为0万元。

（九）项目情况说明

1.财政综合改革专项经费

1）项目概述：履行财政部门职能，构建现代化财政制度体制的必要开支。主要包括办公室、非税股、国库股、采购办、预算股以及其他股室开展业务工作时必要的支出经费。

2）立项依据：赣府发〔2021〕24号

3）实施主体：南昌县财政局

4）实施方案：按照工作流程有序推进财政综合改革相关工作，以全面实施财政综合改革委关键点和突破点，解决好财政综合改革中存在的突出问题。

5）实施周期：1年

6）年度预算安排：180万元

2.财政能力建设及运行经费项目

1）项目概述：实现国库资金的有效调度为特征，以实现财政收支全过程监管、提高财政资金使用效益，保障财政工作的正常运行。

2）立项依据：洪财乡〔2017〕6号　

3）实施主体：南昌县财政局

4）实施方案：通过完成财政政策文件等资料印刷、报刊征订和公共信息传播服务等工作，实现年度财政工作正常运行，提高社会公众政策知晓率，促进社会稳定效果。

5）实施周期：1年

6）年度预算安排：180万元

3.预算管理一体化建设工作经费

1）项目概述：建立健全模式统一、内控严密、流程优化、安全高效预算管理一体化系统，着力提高预算执行高质量和水平，为推动全县科学发展和深化财政改革管理提供安全高效的资金保障。

2）立项依据：洪财办〔2021〕11号

3）实施主体：南昌县财政局

4）实施方案：推进将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理等业务通过一体化系统实现闭环式、全周期性、一体化管理。

5）实施周期：1年

6）年度预算安排：50万元

4.政府专项债项目发行一案两书服务费

1）项目概述：为新增地方政府专项债券提供咨询服务、法律服务、财务总体评估工作科学发展和深化财政改革管理提供安全高效的资金保障。

2）立项依据：赣财债函〔2023〕51号

3）实施主体：南昌县财政局

4）实施方案：为南昌县新增地方政府专项债券拟发行项目提供专项审计服务、专项法律服务，对专项债券总体方案及募集资金投资项目收益与融资自求平衡等情况进行审核，就地方政府专项债券发行工作过程中涉及的法律提供咨询。

5）实施周期：1年

6）年度预算安排：30万元

5.绩效评价购买服务

1）项目概述：通过购买第三方机构服务，对重点绩效评价的支出事项和财政运行项目进行评价。

2）立项依据：南政办发〔2019〕93号

3）实施主体：南昌县财政局

4）实施方案：对重点财政运行项目进行绩效评价。

5）实施周期：1年

6）年度预算安排：60万元

6.县乡金财工程设备运行维护费　

1）项目概述：做好财政电子化系统运维服务，确保财政系统各专业软件正常运行、网络安全，各项财务工作正常运转。　

2）立项依据：赣财乡〔2011〕12号

3）实施主体：南昌县财政局

4）实施方案：完成一体化业务系统维护、机房设备及系统维护、局网站常态化监测服务、预算编制系统维护费等。保障财政一体化平台线路租赁费、硬件设备保养维护费。

5）实施周期：1年

6）年度预算安排：80万元

7.国有资产保险服务

1）项目概述：为进一步提高资产管理人员业务水平，提高资产管理效率，增强县级行政事业单位国有资产管理。　

2）立项依据：合同

3）实施主体：南昌县财政局

4）实施方案：对国有资产进行投保，规范国有资产使用。

5）实施周期：1年

6）年度预算安排：28万元

8.投资项目工程概算、预算、结算审核费　

1）项目概述：财政部门通过对财政性资金项目预（概）算和竣工决（结）算进行评审，对财政性资金投资项目资金使用情况，以及其他财政专项资金使用情况进行专项核查及追踪问效，是财政资金规范、安全、有效运行的基本保证。

2）立项依据：根据测算

3）实施主体：南昌县财政局

4）实施方案：对投资项目工程概算、预算、结算进行审核，强化和规范项目申报、立项、实施和质量控制。

5）实施周期：1年

6）年度预算安排：1300万元

二、2024年“三公”经费预算情况说明

2024年南昌县财政局“三公”经费财政拨款安排6.49万元。其中:

1．因公出国（境）经费0万元，与上年持平。主要原因是与上年保持一致。

2．公务接待费6.49万元，比上年减少0.21万元。主要原因是落实过紧日子，减少支出。

3．公务用车运行维护费0万元，与上年持平。主要原因是与上年保持一致。

4.公务用车购置费0万元，与上年持平。主要原因与上年保持一致。

第四部分  名词解释

一、收入科目

(一)财政拨款：指县级财政当年拨付的资金。

(二)教育收费资金收入：指实行专项管理的高中以上学费、住宿费，高校委托培养费，函大、电大、夜大及短训班培训费等教育收费取得的收入。

(三)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

(四)事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(五)附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。

(六)上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

(七)其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

(八)使用非财政拨款结余：指历年滚存非限定用途的非财政拨款结余弥补本年度收支差额的数额。

(九)上年结转结余：指以前年度全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

（一）一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映各行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

（二）一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：反映各行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

（三）一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。

（四）一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）：反映财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出。

（五）资源勘探工业信息等支出（类）国有资产监管（款）其他国有资产监管支出（项）：反映其他用于国有资产监管方面的支出。

（六）一般公共服务支出（类）财政事务（款）预算改革业务（项）：反应财政部门用于预算改革方面的支出。

（七）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员，红军老战士待遇人员的医疗经费。

（八）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

（九）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

（十）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

三、相关专业名词

（一）机关运行费：指用一般公共预算财政拨款安排的为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（二）“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费 用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（三）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（四）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。