南昌县文广新旅局机关财务管理制度

为规范局机关财务管理，提高资金使用效益，确保机关工作正常进行，特制定本制度。

　　一、严格执行国家有关财经法律法规，本着“精打细算、统筹安排、量入为出、从严控制”的原则，合理、规范使用资金，保障局机关各项工作有效、正常开展。

　　二、发挥财务的监督、管理职能，做好各项经费的预算控制和核算管理、资金收支计划、年度决算，定期分析经费支出情况，考核资金的使用效果，挖掘节支的潜力，提高资金使用效益，保证局机关工作的正常运转。

三、加强办公经费和专项资金管理，按照批准的预算和用款计划，合理安排使用资金。局办公室（业务科室）支用款项时，属于“三重一大”事项的，需提出用款申请，并经局党组会研究同意后，方可执行。

　　四、日常经费报销由经办人、验收人及分管财务领导签批后方可报销。

五、报销出差费用，严格执行《南昌县县直机关差旅费管理办法》（南财行〔2014〕9号）文件，报销时需附会议通知等有关证明材料，原则上只报销住宿费、在外公共交通费、伙食补助费，若会议明确安排伙食、安排交通的除外。

六、凡是公共交通能够到达的城市出差，原则上不准自带车辆。出差期间，因游览或非工作需要的参观活动、餐饮等开支的一切费用，均由个人自理。             

　　七、局机关承办的大型会议，严格执行《南昌县县直机关会议费管理办法》（南财行〔2014〕10号）文件，本着“精打细算、厉行节约”的原则，由相关业务科室提出预算，报局党组会议研究决定。各下属单位承办的会议，也应本着节约的原则提出预算，经分管领导审查后，报局党组会议研究决定。会议报销单据应列清会议室租金、伙食费、住宿费等明细;会议表彰奖励支出须有人事部门的批准文件。会议不准发放各种礼品、纪念品。

　　八、符合“三重一大”要求的采购，需经党组会研究同意后，严格按照政府采购的有关规定执行；较大金额办公用品和固定资产购置，由局办公室（业务科室）根据实际需求提出申请，报局分管领导及财务领导批准后按政府采购有关规定执行；其他符合政府采购有关规定情形的，也参照本条执行。

九、重大重点项目报支，相关业务科室按照项目实施情况，由业务科室提出支付申请，经局党组会研究决定后，由业务科室完善相关手续，再支付资金。

十、提升资金拨付效率。经党组会研究同意拨付的各类专项资金，自会议结束后15个工作日内，由局办公室（业务科室）按程序将资金拨付到位。

　　十一、报销的各种费用必须出具真实合法的原始票据，原始票据必须同时具备以下必备的要素:

　　(一)必须具有税务部门或财政部门监制字样的专用章;收据原则上不予报销，特殊情况需由两位经办人签字。

　　(二)必须具有出据单位加盖的行政或财务专用章。

　　(三)必须具有填制日期、付款单位或付款人、费用项目及名称、相等的大小写金额、开票人等，票据上的商品名称必须详实，内容笼统的单据，不予报销。

　　(四)原始票据有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始票据上涂改、挖补。

　　(五)对未按规定取得的原始票据，不予报销。

　　十二、严格遵守财经纪律、国家有关现金管理和银行结算制度，费用在1000元以内的支出可用现金结账，凡是超过1000元的经费支出业务，均应转账支付。支出金额较大的会议费、车辆维修费、加油费结算时，需两人以上同行办理。报销会议费时须附有构成会议费的明细清单和到会人员名单;报销车辆维修费、加油费时须附有每笔业务清单。

十三、机关工作人员各种支出的报销，要当月开支当月报销;差旅费等支出可用公务卡进行支付，原则上不予借款。避免跨年度报销。

十四、财务人员必须严格遵守财务制度、财经纪律，坚持原则，不得以权谋私、挪用公款，做到收有凭支有据，并按月填制、报送收支情况表。

十五、下属单位参照本制度执行。

十六、本制度由局办公室负责解释。

十七、本制度自发布之日起实施。实施期间如遇国家及省、市、县相关政策调整，将根据国家及省、市、县相关政策进行相应调整。