目 录
第一部分 南昌县部门局概况
一、部门主要职责
二、部门2022年主要工作任务
三、机构设置及人员情况
第二部分 南昌县审计局2022年部门预算表
一、《收支预算总表》
二、《部门收入总表》
三、《部门支出总表》
四、《财政拨款收支总表》
五、《一般公共预算支出表》
六、《一般公共预算基本支出表》
七、《一般公共预算“三公”经费支出表》
八、《政府性基金预算支出表》
九、《国有资本经营预算支出表》
十、《部门整体支出绩效目标表》
十一、《重点项目绩效目标表》
第三部分 南昌县审计局2022年部门预算情况说明
一、2022年部门预算收支情况说明
二、2022年“三公”经费预算情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 南昌县审计局概况
一、部门主要职责
县审计局是主管全县审计工作的县政府组成部门，主要职责是：1.组织实施国家审计方针政策、法律法规；受委托研究起草有关审计行政管理的规章制度，经审议通过后组织实施。2.向县政府报告和向县政府有关部门通报审计情况提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议。3.根据《中华人民共和国审计法》的规定直接进行同级财政预算执行情况审计、县属各部门和乡镇财政预决算审计、县属事业组织的财务收支审计、建设项目预算执行和决算审计等。4.承担审计署、省审计厅授权的审计事项。5.负责县本级经济责任审计。6.组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查等。7.承办县政府和省审计厅、市审计局交办的其他审计事项。
二、部门2022年主要工作任务
1、强化政治担当。一是坚持党的领导。坚决落实党对审计工作的领导，自觉把讲政治贯穿于审计工作全过程，全面加强党对审计工作的领导；二是提升工作站位。树立全局意识、大局意识，站在促进全县高质量跨越式发展上去找审计定位、去思考谋划审计工作；三是强化担当作为。坚持“凡审必严”的原则，对审计过程中发现的重大违法违纪、重大损失浪费、重大资源毁损、重大风险隐患等问题，要敢于揭露，为县域经济高质量跨越式发展当好“经济卫士”。
2、高效履职尽责。一是加强政策跟踪和风险防范审计。加强对税收、预算、公共支出、政府投资和财政补贴等财政政策的跟踪审计和分析，切实维护财政经济秩序，提高财政政策的实施效果。对地方政府性债务实行动态化、常态化审计监督，确保政府负债安全可控，切实防范财政风险；二是加强预算执行和民生资金审计。加强部门预算执行审计，在继续做好一级预算单位审计的基础上，加大下属单位延伸审计力度，督促建立统一、规范、科学的预算定额、支出标准和开支渠道，提高财政资金绩效水平。加强民生资金审计，保障民生资金安全；三是推进投资项目审计转型升级和环境资源审计。根据审计署文件要求，努力探索投资审计工作新机制、新方法，全力推动政府投资审计转型升级。加强资源节约集约等方面的审计，促进资源保护和合理开发利用。加强环境审计，促进建立健全环保相关机制；四是加强对内部审计工作的指导。加强对全县内审机构的指导，完善制度、强化监督，充分发挥全县内审机构的作用，推动全县内审工作健康发展。
3、坚持廉洁审计。一是强化思想教育。认真开展党史学习教育和审计干部依法审计廉洁审计专题警示教育，用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑，坚决维护党中央权威；二是转作风优环境。认真开展“转作风优环境”活动，推行审计项目限时审结制，采取多种措施转作风、优环境、提效率；三是加强制度建设。严格执行“一岗双责”，逐级分解主体责任，加强党风廉政建设，继续完善内部管理制度，打造一支信念坚定、敢打硬仗的审计干部队伍。
三、机构设置及人员情况
南昌县审计局共有预算单位1个，包括本级行政机关1个：南昌县审计局。
编制人数33人，其中：行政编制21人、工勤编3人、全部补助事业编制9人；实有人数30，其中：在职人数30人，包括行政人员18人、全部补助事业人员12人。
第二部分 南昌县审计局2022年部门预算表
（详见附表）
第三部分 南昌县审计局2022年部门预算情况说明
一、2022年部门预算收支情况说明
（一）收入预算情况
2022年县审计局收入预算总额为1979.68万元，比上年增加452.75万元，增长29.65%，增长原因是原有项目支出经费根据实际支出进行调整。其中：财政拨款收入1947.68万元，较上年预算安排增加了15.98万元；其他收入32万元，较上年预算安排增加了32万元。
（二）支出预算情况
2022年县审计局支出预算总额为1979.68万元，比上年增加452.75万元，增长29.65%，增长原因是原有项目支出经费根据实际支出进行调整。。
其中：按支出项目类别划分：基本支出337.95万元，较上年预算安排减少了15.98万元，包括工资福利支出260.01万元、日常公用支出75.27万元、对个人和家庭的补助2.67万元；项目支出1641.73万元，较上年预算安排增加了468.73万元，包括工资福利支出0万元、商品和服务支出1532.73万元、对个人和家庭的补助0万元、资本性支出50万元、其他相关支出59万元。
按支出功能科目划分：一般公共服务1903.4万元，较上年预算安排减少456.71万元；社会保障和就业支出30.49万元，较上年预算安排减少了1.45万元；卫生健康支出23.99万元，较上年预算安排减少了1.35万元；住房保障支出21.8万元，较上年预算安排减少了1.16万元。
按支出经济分类划分：工资福利支出260.01万元，较上年预算安排减少196.42万元；商品和服务支出1608万元，较上年预算安排增加1302.92万元；对个人和家庭的补助2.67万元，较上年预算安排减少31.43万元；资本性支出50万元，较上年预算安排增加38万元；其他支出59万元，较上年预算安排减少741万元。
（三）财政拨款支出情况
2022年县审计局财政拨款支出预算1947.68万元，较上年增加420.75万元，增长27.56%，增长原因是原有项目支出经费根据实际支出进行调整。
按支出功能科目划分：一般公共服务1871.4万元，较上年预算安排增加42万元；社会保障和就业支出30.49万元，较上年预算安排减少了1.45万元；卫生健康支出23.99万元，较上年预算安排减少了1.35万元；住房保障支出21.8万元，较上年预算安排减少了1.16万元。
按支出项目类别划分：基本支出337.95万元，较上年预算安排减少了15.98万元，包括工资福利支出260.01万元、日常公用支出75.27万元、对个人和家庭的补助2.67万元；项目支出1609.73万元，较上年预算安排增加了436.73万元，包括工资福利支出0万元、商品和服务支出1500.73万元、对个人和家庭的补助0万元、资本性支出50万元、其他相关支出59万元。
（四）政府性基金情况
本单位没有政府性基金预算拨款安排的支出。
（五）国有资本经营情况
本单位没有国有资本经营预算拨款安排的支出
（六）机关运行经费等重要事项的说明
2022年部门机关运行费预算75.27万元，比2021年预算减少2.81万元，下降3.6%。下降原因是，根据文件要求，过紧日子，缩减开支。
（七）政府采购情况
2022年部门所属各单位政府采购总额821.5万元，其中：政府采购货物预算21.5万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算800万元。
（八）国有资产占有使用情况
截至2021年8月31日，部门共有车辆0辆，其中，一般公务用车0辆，执法执勤用车0辆。
2022年部门预算安排购置车辆0辆，安排购置单位价值200万元以上大型设备具体为：无。
（九）审计项目情况说明
1.一、常态化审计项目工作项目基本情况
（一）项目概况
1．立项背景
为保证常态化审计工作经费，确保完成年度审计工作计划。
2．立项目的
为常态化审计人员提供资金保障，确保审计工作顺利实施
3．项目内容、执行标准和实施期限
解决常态化审计人员的项目费用，确保审计工作顺利开展，使审计任务能圆满完成。
项目实施期限：2022年1月1日至2022年12月31日
4.资金使用情况
项目预算安排资金335万元。
5.项目组织管理情况
项目实施小组年初制定审计计划以及实施步骤，按规定解决常态化审计的审计费用，
（二）项目绩效目标
1．项目绩效总目标
保障审计业务的顺利开展。
2.项目年度绩效目标
完成本年度审计任务
3.项目预期目标完成情况
按时完成了审计任务，并出局了审计报告。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的、原则和依据、评价指标体系、评价方法等
通过对2022年常态化审计工作项目的绩效评价，进一步提高财政资金使用效益，合理分配财政资金。通过项目资金绩效自评，全面、客观地反映我局2022年常态化审计工作项目工作执行情况，综合评价专项资金支出效率和效果，同时总结经验，分析存在的问题及原因，提出对策建议。
评价指标设立的依据：
（1）财政部《财政支出绩效评价暂行管理办法》（财预[2011]285号）
（2）财政部《推进预算绩效管理的指导意见》（财预[2011]416号）
（3）财政部《预算绩效管理共性指标体系框架》（财预[2013]53号）
（4）江西省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（赣府发[2013]8号）
（5）南昌市人民政府《关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法>（试行）的通知》（洪府发[2014]8号）
（6）南昌市财政局《关于开展2016年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》（洪财绩[2017]1号）
（7）南昌市财政局《关于下达2016年南昌市市直单位部门预算批复》
评价指标体系：
根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神及本项目的具体特点，设置了合理可行的评价体系，包括投入指标（项目立项、资金落实）、过程指标（业务管理、财务管理）、产出数量与质量指标、社会效益和可持续影响指标等，具体详见项目绩效评分表。
评价方法：
本项目绩效评价主要采用数据对比，标准和产出对照，同时辅以访谈、研讨、审计等方法。
（四）绩效评价工作过程(包括前期准备、组织实施、现场勘验、检查、核实等工作情况)
绩效评价组在前期调研的基础上，完成了绩效评价方案，明确了评价的目的、方法、评价的原则、指标体系、评价标准问卷调查及访谈方案等，经专家小组评审，进一步完善和修改了工作方案。评价组按照工作方案，顺利完成了绩效评价报告工作。具体实施过程如下：
1、数据填报和采集
收集研读相关文件、政策、抽查部分银行凭单、会计凭证、成果文件等，并填报所需报表。
2、电话回访
通过电话、QQ、微信等，对收集到的数据进一步核实确认；
3、数据分析及撰写报告
对确认后的数据、资料、图册、文件进行分析综合，撰写绩效评价报告。
本次绩效评价的局限性
评价组在整个绩效评价过程中，根据本项目的绩效评价指标体系，编制绩效评价工作方案、收集和分析项目数据，在充分调研的基础上秉着客观、公正的评价原则，撰写项目绩效评价报告。但由于时间、成本和精力的限制，本绩效评价报告可能还存在不尽完善之处，如由于受调查对象范围的限制未能充分掌握项目绩效存在的问题。
三、绩效评价指标分析情况
（一）项目投入指标
1. 项目立项规范性指标得分情况分析
项目立项规范性：项目按照规定的程序批准立项，得5分；
2.预算资金执行率指标得分情况分析
预算未全部执行，得2.5分
（二）项目过程指标
1．业务管理指标得分情况分析
（1）管理制度健全性：有相应的业务管理制度，得1.5分，不全面，扣1.5分。
（2）项目质量可控性：制定了相应的业务质量标准，得1分，制度不全面扣1分。
2．财务管理指标得分情况分析
（1）财务管理制度健全性：制定了符合财务会计法规的财务管理制度，得1.5分；制度不全面扣1.5分
（2）财务监控有效性：采取了相应的财务监控措施，得1分；制度不全面扣1分
（三）项目产出指标
1．产出数量指标得分情况逐个分析
100%完成2022年审计计划，得25分。
2．产出质量指标得分情况逐个分析
所有的审计项目都出具了审计报告，得15分。
3．产出时效指标得分情况逐个分析
按年度完成了审计项目工作，得5分
4．产出成本指标得分情况逐个分析
成本控制在预算内，得5分
（四）项目效果指标
1．社会效益指标得分情况逐个分析
满足社会公共需求的成都和推动国民经济和社会事业持续、快速、健康发展的效果，得2.5分
通过审计间接提高公共设施增长率、新增劳动就业率、能耗降低，优化生活环境，得2.5分
2.可持续影响指标得分情况逐个分析
通过审计可使政府投资建设项目顺利完成，提高资金使用效益，间接提高公共设施增长、新增劳动就业、能耗降低，得5分
项目完后后利于带动经济发展，城市规划更合理，得5分
3.经济效益指标得分情况逐个分析
项目完成审核后，减少了项目的支出，节约了经费了资源，项目完成审核后核减资金，帮助项目节省资金，得5分
审核后使得项目的支出更加合理，得5分
七、综合评价结论（客观阐述评分结果及主要结论）
在被评价项目相关资料真实、可靠的基础上，经实地验看项目实施成果和听取项目实施效果，评价小组认为，我局2022年常态化审计工作项目基本完成了绩效目标任务，达到了既定的目标，经对项目绩效指标评分得分为98分，绩效等级为优。
八、绩效评价结果应用建议
在被评价项目相关资料真实、可靠的基础上，经实地验看项目实施成果和听取项目实施效果，评价小组认为，我局2022年常态化审计项目工作审计项目基本完成了绩效目标任务，达到了既定的目标，经对项目绩效指标评分得分为98分，绩效等级为优。
六、项目实施经验及做法、存在的问题和改进措施
（一）项目主要经验及做法
1、领导重视是前提
2、理解文件、明确调整完善指标任务是关键
3、各相关部门相互协调，征求意见是保证质量的必不可少的环节。
（二）存在的问题
1、业务管理制度不够完善；
2、项目资金使用率较低；
3、单位虽然对项目资金进行了必要的监控和检查，但未形成书面的监控报告。
（三）建议和改正举措
1、加快项目资金的使用进度，提高财政资金的使用效率；
2、加强项目的业务管理，完善项目业务管理制度；
3、加强财务监控，对项目资金进行事前、事中、事后的检查分析，并形成监控报告，确保项目资金安全有效运行。
2.一、社会中介机构审计项目基本情况
（一）项目概况
1．立项背景
根据（1）《南昌县政府投资项目建设审计监督办法》（2）《南昌县人民政府办公室会议纪要》文件
9．立项目的
为保证政府投资项目资金使用规范
3．项目内容、执行标准和实施期限
接受审计机关的委托，对全县国家和地方政府投资建设项目的预算执行情况和决算进行审计;负责对建设项目有关的设计、施工、监理等单位的相关财务收支进行审计;对县财政重点建设项目的资金来源、使用和效益情况进行全过程审计;
项目实施期限：2022年1月1日至2022年12月31日
4.资金使用情况
项目预算安排资金800万元。
10.项目组织管理情况
根据年初制定的审计计划，按时按量按质完成审计。
（二）项目绩效目标
1．项目绩效总目标
根据县委、县政府、审计厅的要求和有关会议精神，本着突出重点、量力而行的原则，在切实做到始终关注宏观政策的落实、始终关注群众利益的维护、始终关注法律法规的执行、始终关注各项改革措施的推进、始终关注经济运行的安全、始终关注重大违法违纪问题和经济案件线索的基础上，完成政府重大投资项目审计。以奋发有为的精神状态、求真务实的工作作风，锐意进取，开拓创新，不断提升审计质量和水平，为全省经济社会发展作出我们应有的贡献。
2.项目年度绩效目标
根据县委、县政府的指示安排和年初的审计计划，对政府投资建设项目进行审计并出具审计报告。
3.项目预期目标完成情况
按时完成了政府投资建设项目的审计，并出具了审计报告。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的、原则和依据、评价指标体系、评价方法等
通过对2022年社会中介机构审计项目的绩效评价，进一步提高财政资金使用效益，合理分配财政资金。通过项目资金绩效自评，全面、客观地反映我局2022年社会中介机构审计项目工作执行情况，综合评价专项资金支出效率和效果，同时总结经验，分析存在的问题及原因，提出对策建议。
评价指标设立的依据：
（1）财政部《财政支出绩效评价暂行管理办法》（财预[2011]285号）
（2）财政部《推进预算绩效管理的指导意见》（财预[2011]416号）
（3）财政部《预算绩效管理共性指标体系框架》（财预[2013]53号）
（4）江西省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（赣府发[2013]8号）
（5）南昌市人民政府《关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法>（试行）的通知》（洪府发[2014]8号）
（6）南昌市财政局《关于开展2016年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》（洪财绩[2017]1号）
（7）南昌市财政局《关于下达2016年南昌市市直单位部门预算批复》
评价指标体系：
根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神及本项目的具体特点，设置了合理可行的评价体系，包括投入指标（项目立项、资金落实）、过程指标（业务管理、财务管理）、产出数量与质量指标、社会效益和可持续影响指标等，具体详见项目绩效评分表。
评价方法：
本项目绩效评价主要采用数据对比，标准和产出对照，同时辅以访谈、研讨、审计等方法。
（八）绩效评价工作过程(包括前期准备、组织实施、现场勘验、检查、核实等工作情况)
绩效评价组在前期调研的基础上，完成了绩效评价方案，明确了评价的目的、方法、评价的原则、指标体系、评价标准问卷调查及访谈方案等，经专家小组评审，进一步完善和修改了工作方案。评价组按照工作方案，顺利完成了绩效评价报告工作。具体实施过程如下：
1、数据填报和采集
收集研读相关文件、政策、抽查部分银行凭单、会计凭证、成果文件等，并填报所需报表。
2、电话回访
通过电话、QQ、微信等，对收集到的数据进一步核实确认；
3、数据分析及撰写报告
对确认后的数据、资料、图册、文件进行分析综合，撰写绩效评价报告。
本次绩效评价的局限性
评价组在整个绩效评价过程中，根据本项目的绩效评价指标体系，编制绩效评价工作方案、收集和分析项目数据，在充分调研的基础上秉着客观、公正的评价原则，撰写项目绩效评价报告。但由于时间、成本和精力的限制，本绩效评价报告可能还存在不尽完善之处，如由于受调查对象范围的限制未能充分掌握项目绩效存在的问题。
三、绩效评价指标分析情况
（一）项目投入指标
1. 项目立项规范性指标得分情况分析
项目立项规范性：项目按照规定的程序批准立项，得5分；
2.预算资金执行率指标得分情况分析
预算未全部执行，得2.5分
（二）项目过程指标
1．业务管理指标得分情况分析
（1）管理制度健全性：有相应的业务管理制度，得1.5分，不全面，扣1.5分。
（2）项目质量可控性：制定了相应的业务质量标准，得1分，制度不全面扣1分。
2．财务管理指标得分情况分析
（1）财务管理制度健全性：制定了符合财务会计法规的财务管理制度，得1.5分；制度不全面扣1.5分
（2）财务监控有效性：采取了相应的财务监控措施，得1分；制度不全面扣1分
（三）项目产出指标
1．产出数量指标得分情况逐个分析
90%完成2022年审计计划，得25分。
2．产出质量指标得分情况逐个分析
所有的审计项目都出具了审计报告，得15分。
3．产出时效指标得分情况逐个分析
按年度完成了审计项目工作，得5分
4．产出成本指标得分情况逐个分析
成本控制在预算内，得5分
（四）项目效果指标
1．社会效益指标得分情况逐个分析
满足社会公共需求的成都和推动国民经济和社会事业持续、快速、健康发展的效果，得2.5分
通过审计间接提高公共设施增长率、新增劳动就业率、能耗降低，优化生活环境，得2.5分
2.可持续影响指标得分情况逐个分析
通过审计可使政府投资建设项目顺利完成，提高资金使用效益，间接提高公共设施增长、新增劳动就业、能耗降低，得2.5分
项目完后后利于带动经济发展，城市规划更合理，得2.5分
3.经济效益指标得分情况逐个分析
项目完成审核后，减少了项目的支出，节约了经费了资源，项目完成审核后核减资金，帮助项目节省资金，得5分
审核后使得项目的支出更加合理，得5分
4.生态效益指标得分情况逐个分析
审计过程中对项目的生态效益进行延伸调查监督，得2.5分
审计工程完成情况，项目完成后利于带动经济发展，城市规划更合理，得2.5分
（五）项目效果指标
项目满意度指标得分情况分析
通过问卷调查和电话回访干部职工对工作环境和学习成长提升的满意度和对服务对象及时反应的满意度和服务质量的满意度达到90%，得5分。
十五、综合评价结论（客观阐述评分结果及主要结论）
在被评价项目相关资料真实、可靠的基础上，经实地验看项目实施成果和听取项目实施效果，评价小组认为，我局2022年工程中介审计项目基本完成了绩效目标任务，达到了既定的目标，经对项目绩效指标评分得分为90分，绩效等级为优。
十六、绩效评价结果应用建议
将绩效评价结果与预算安排有机结合。优先考虑和重点支持绩效好的项目，凡达不到绩效目标或评价结果较差且不进行整改或整改不到位的项目，相应核减或取消项目预算。
六、项目实施经验及做法、存在的问题和改进措施
（一）项目主要经验及做法
项目规划准备充分。制定了较完善的活动方案，对活动对象、内容、要求、责任分工等进行了规范，使项目得以顺利实施。
（二）存在的问题
项目前期规划不足，项目资金的使用未设定相应的预算指标，业务管理制度和资金管理制度不够完善；单位虽然对项目资金进行了必要的监控和检查，但未形成书面的监控报告。
（三）建议和改正举措
1、加快项目资金的使用进度，提高财政资金的使用效率；
2、加强项目的业务管理，完善项目业务管理制度；
3、加强财务监控，对项目资金进行事前、事中、事后的检查分析，并形成监控报告，确保项目资金安全有效运行。
3.一、乡镇审计业务项目基本情况
（一）项目概况
1．立项背景
为保证乡镇审计业务工作经费，确保完成年度审计工作计划。
10．立项目的
为乡镇审计业务人员提供资金保障，确保审计工作顺利实施
11．项目内容、执行标准和实施期限
解决乡镇审计业务人员的项目费用，确保审计工作顺利开展，使审计任务能圆满完成。
项目实施期限：2022年1月1日至2022年12月31日
4.资金使用情况
项目预算安排资金38万元。
11.项目组织管理情况
项目实施小组年初制定审计计划以及实施步骤，按规定解决乡镇审计业务的审计费用，
（二）项目绩效目标
1．项目绩效总目标
保障审计业务的顺利开展。
3.项目年度绩效目标
完成本年度审计任务
3.项目预期目标完成情况
按时完成了审计任务，并出局了审计报告。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的、原则和依据、评价指标体系、评价方法等
通过对2022年乡镇审计业务工作项目的绩效评价，进一步提高财政资金使用效益，合理分配财政资金。通过项目资金绩效自评，全面、客观地反映我局2022年乡镇审计业务工作项目工作执行情况，综合评价专项资金支出效率和效果，同时总结经验，分析存在的问题及原因，提出对策建议。
评价指标设立的依据：
（1）财政部《财政支出绩效评价暂行管理办法》（财预[2011]285号）
（2）财政部《推进预算绩效管理的指导意见》（财预[2011]416号）
（3）财政部《预算绩效管理共性指标体系框架》（财预[2013]53号）
（4）江西省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（赣府发[2013]8号）
（5）南昌市人民政府《关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法>（试行）的通知》（洪府发[2014]8号）
（6）南昌市财政局《关于开展2016年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》（洪财绩[2017]1号）
（7）南昌市财政局《关于下达2016年南昌市市直单位部门预算批复》
评价指标体系：
根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神及本项目的具体特点，设置了合理可行的评价体系，包括投入指标（项目立项、资金落实）、过程指标（业务管理、财务管理）、产出数量与质量指标、社会效益和可持续影响指标等，具体详见项目绩效评分表。
评价方法：
本项目绩效评价主要采用数据对比，标准和产出对照，同时辅以访谈、研讨、审计等方法。
（九）绩效评价工作过程(包括前期准备、组织实施、现场勘验、检查、核实等工作情况)
绩效评价组在前期调研的基础上，完成了绩效评价方案，明确了评价的目的、方法、评价的原则、指标体系、评价标准问卷调查及访谈方案等，经专家小组评审，进一步完善和修改了工作方案。评价组按照工作方案，顺利完成了绩效评价报告工作。具体实施过程如下：
1、数据填报和采集
收集研读相关文件、政策、抽查部分银行凭单、会计凭证、成果文件等，并填报所需报表。
2、电话回访
通过电话、QQ、微信等，对收集到的数据进一步核实确认；
3、数据分析及撰写报告
对确认后的数据、资料、图册、文件进行分析综合，撰写绩效评价报告。
本次绩效评价的局限性
评价组在整个绩效评价过程中，根据本项目的绩效评价指标体系，编制绩效评价工作方案、收集和分析项目数据，在充分调研的基础上秉着客观、公正的评价原则，撰写项目绩效评价报告。但由于时间、成本和精力的限制，本绩效评价报告可能还存在不尽完善之处，如由于受调查对象范围的限制未能充分掌握项目绩效存在的问题。
三、绩效评价指标分析情况
（一）项目投入指标
1. 项目立项规范性指标得分情况分析
项目立项规范性：项目按照规定的程序批准立项，得5分；
2.预算资金执行率指标得分情况分析
预算未全部执行，得2.5分
（二）项目过程指标
1．业务管理指标得分情况分析
（1）管理制度健全性：有相应的业务管理制度，得1.5分，不全面，扣1.5分。
（2）项目质量可控性：制定了相应的业务质量标准，得1分，制度不全面扣1分。
2．财务管理指标得分情况分析
（1）财务管理制度健全性：制定了符合财务会计法规的财务管理制度，得1.5分；制度不全面扣1.5分
（2）财务监控有效性：采取了相应的财务监控措施，得1分；制度不全面扣1分
（三）项目产出指标
1．产出数量指标得分情况逐个分析
100%完成2022年审计计划，得25分。
2．产出质量指标得分情况逐个分析
所有的审计项目都出具了审计报告，得15分。
3．产出时效指标得分情况逐个分析
按年度完成了审计项目工作，得5分
4．产出成本指标得分情况逐个分析
成本控制在预算内，得5分
（四）项目效果指标
1．社会效益指标得分情况逐个分析
满足社会公共需求的成都和推动国民经济和社会事业持续、快速、健康发展的效果，得2.5分
通过审计间接提高公共设施增长率、新增劳动就业率、能耗降低，优化生活环境，得2.5分
2.可持续影响指标得分情况逐个分析
通过审计可使政府投资建设项目顺利完成，提高资金使用效益，间接提高公共设施增长、新增劳动就业、能耗降低，得5分
项目完后后利于带动经济发展，城市规划更合理，得5分
3.经济效益指标得分情况逐个分析
项目完成审核后，减少了项目的支出，节约了经费了资源，项目完成审核后核减资金，帮助项目节省资金，得5分
审核后使得项目的支出更加合理，得5分
十七、综合评价结论（客观阐述评分结果及主要结论）
在被评价项目相关资料真实、可靠的基础上，经实地验看项目实施成果和听取项目实施效果，评价小组认为，我局2022年乡镇审计业务工作项目基本完成了绩效目标任务，达到了既定的目标，经对项目绩效指标评分得分为98分，绩效等级为优。
十八、绩效评价结果应用建议
在被评价项目相关资料真实、可靠的基础上，经实地验看项目实施成果和听取项目实施效果，评价小组认为，我局2022年乡镇审计业务基本完成了绩效目标任务，达到了既定的目标，经对项目绩效指标评分得分为98分，绩效等级为优。
六、项目实施经验及做法、存在的问题和改进措施
（一）项目主要经验及做法
1、领导重视是前提
2、理解文件、明确调整完善指标任务是关键
3、各相关部门相互协调，征求意见是保证质量的必不可少的环节。
（二）存在的问题
1、业务管理制度不够完善；
2、项目资金使用率较低；
3、单位虽然对项目资金进行了必要的监控和检查，但未形成书面的监控报告。
（三）建议和改正举措
1、加快项目资金的使用进度，提高财政资金的使用效率；
2、加强项目的业务管理，完善项目业务管理制度；
3、加强财务监控，对项目资金进行事前、事中、事后的检查分析，并形成监控报告，确保项目资金安全有效运行。
二、2022年“三公”经费预算情况说明
2022年县审计局“三公”经费一般公共预算安排25.65万元。其中:
1．因公出国（境）经费0万元，比上年无增减。无增减的原因主要是无此项支出。
2．公务接待费25.65万元，比上年增加0.15万元。增加的原因主要是预估因工作原因接待可能会增加。
3.公务用车运行维护费0万元，比上年无增减，无增减的原因主要是无此项支出。
4.公务用车购置及运行维护费0万元，比上年无增减。无增减的原因主要是无此项支出。
第四部分 名词解释
一、收入科目
各部门结合实际进行解释。
（一）财政拨款：指县级财政当年拨付的资金。
（二）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。
二、支出科目
（一）行政运行：反映行政单位的基本支出
（二）一般行政管理事务：反映行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。
（三）审计业务：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。
（四）行政单位离退休：反映行政单位开支的离退休经费。
（五）机关事业单位基本养老保险缴费支出：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险制度支出。
（六）行政单位医疗：反映财政部门安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。
（七）住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
三、部门涉及的专业名词
无。
【203审计局】2022年市县部门预算公开表(部门)_2022-03-02
