项目支出部门评价报告

 

 

评价类型：      □实施过程评价         ☑完成结果评价       

项目名称：        城乡社区基础设施环境卫生项目                      

项目单位：                南昌县冈上镇清洁办                         

主管部门：              南昌县冈上镇人民政府          （盖章）          

评价时间：        2022年1月1日至 2022年12月31日        

评价机构：      ☑第三方机构   □专家组   □项目单位评价组   

 

 

2023 年 3 月 26 日

项目绩效评价人员
姓名	单位	职称/职务	签名
评价组组长（签名）：		2023年 3 月 26 日
中介机构 （盖章）：		2023年 3 月 26 日

目 录

前 言

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

2.项目主要内容及实施情况

3.资金投入和资金使用情况

（二）项目绩效目标

1.项目绩效总目标

2.项目绩效阶段性目标

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

2.评价对象

3.评价范围

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1.绩效评价原则

2.评价指标体系

3.评价方法

4.评价标准

（三）绩效评价工作过程

1.绩效评价的业务流程

2.形成绩效评价报告

三、综合评价情况及评价结论

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况（15分）

1.项目立项（6分）

2.绩效目标（4分）

3.资金投入（5分）

（二）项目过程情况（15分）

1.资金管理（10分）

2.组织实施（5分）

（三）项目产出情况（35分）

1.产出数量（15分）

2.产出质量（10分）

3.产出时效（5分）

4.产出成本（5分）

（四）项目效益情况（35分）

1.社会效益（10分）

2.环境效益（10分）

3.可持续影响（5分）

4.服务对象满意度（10分）

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）项目实施经验及做法

（二）存在的问题及原因分析

1.未设定项目绩效目标

2.管护作业安排加大力度

六、有关建议

1.设定项目绩效目标，加强预算绩效管理

2.加强巡视与管理

七、其他需要说明的问题

附件：项目支出绩效评分表

南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目

绩效评价报告

前 言

财政支出绩效评价，是指财政部门、预算主管部门和预算单位根据设定的绩效目标，运用科学、合理的评价方法，指标体系和评价标准，对财政支出效果进行客观、公正的评价。

财政支出绩效评价从深化部门预算改革，加强预算绩效管理的实际需要出发，通过科学合理的方法，客观公正地评价财政资金使用的经济性、效率性和效益性，是强化部门预算支出主体责任、改善财政支出管理、优化资源配置以及提高公共服务水平的重要手段。

为深入贯彻落实党的十九大关于“全面实施绩效管理”的决策部署，提升财政资金使用绩效和政府部门管理水平。南昌县冈上镇人民政府响应《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《南昌县财政局关于开展2022年度单位自评及部门评价工作的通知》（南财绩〔2023〕1号）等文件精神，将南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目纳入本次绩效评价工作范围。本次绩效评价工作由南昌县冈上镇人民政府牵头组织，采取第三方机构进行评价的方式开展。

为科学地评估南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目绩效，保证绩效评价工作依法依规、实事求是；确保数据真实准确、内容全面完整；防止弄虚作假、虚抬分数，全面评价项目资金的科学性、规范性以及使用效果；选择江西维善科技有限公司为第三方评估机构，参与和指导本次南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目绩效评价工作，现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持以人民为中心的发展思想，贯彻江西省第十五次、南昌市第十二次党代会和省委易炼红书记调研南昌时的讲话精神，聚焦“率先„作示范、勇争先‟，再展英雄城雄姿，续写新的时代荣光”目标要求，以习近平生态文明思想引领美丽乡镇建设。通过五年努力，全面改善乡镇环境，提高乡镇服务农民的功能，着力解决环境脏乱差、功能设施滞后、特色缺失、管理薄弱等问题，让乡镇成为人们向往的宜居幸福家园，努力建设一批功能完善、环境优美、宜居宜业、特色鲜明的精品乡镇，让居民“望得见山、看得见水、记得住乡愁”，助推乡村振兴和南昌高质量跨越式发展。

2.项目主要内容及实施情况

（1）项目主要内容

一是整治村道沿线。进村委会及自然村主要道路沿线无乱堆乱放，地段保洁干净整洁、村组主道还原本色。

二是整治建筑垃圾。村民建房基建剩余的砖块、石子沙子堆放整齐，对砖、石、土及其他杂物混合的门前垃圾堆及时清运

三是整治房前屋后。清理村庄农户房前屋后和村巷道柴草杂物、积存垃圾、塑料袋等白色垃圾。做到杂物柴草堆放整齐，房前屋后庭院打扫干净整洁，各村（居）办公场所室内外卫生干净整洁

四是整治畜禽散养。村组道路、房前屋后无畜禽粪便、无放养畜禽

五是整治污水横流。乡村道路及自然村内无明排水、无污水横流现象。

六是整治乡村卫厕。进一步排查”旱厕“，彻底拆除到位。村内公厕正常使用，干净无异味。

七是整治田间地头。做到田间地头无秸秆焚烧，无农药废弃瓶和袋子，无焚烧垃圾，无陈年垃圾。

八是整治河道水面。河道（溪流、沟渠、池塘）两侧无倾倒垃圾，水面无漂浮垃圾，水面及河堤两边无畜禽尸体、无农药废弃瓶。

九是整治环卫设施。全面排查清理更换损坏垃圾桶（箱），做到摆放规范，保洁员扫帚、铁铲、保洁衣配备到位。

（2）项目实施情况

在该项目实施过程中聘请了保洁公司长沙玉诚环境景观工程有限公司进行环境卫生的打扫与管理，成立冈上镇农村环境综合整治工作领导小组，由分管领导党委副书记任组长，清洁办主任、城管中队长为副组长，各村（居）书记为成员，进行项目的考核和管理，并且各属地村局和保洁公司作为责任人进行对各个环境进行负责，然后每月进行对该保洁情况进行打分，现已完成整治村道沿线、整治建筑垃圾、整治房前屋后、整治畜禽散养、整治河道水面、整治田间地头等工作任务，保障了冈上镇的整体环境面貌。

3.资金投入和资金使用情况

（1）资金投入情况

该项目资金为年初预算资金，根据年初预算资金批复截止到2022年12月31日，该项目资金到位2,889.86万元，其中：县级财政资金2,889.86万元，资金到位率100%。

（2）资金使用情况

截至2022年12月31日，南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目到位资金2,889.86万元，实际支出资金为2,889.86万元，预算资金执行率100%。

（二）项目绩效目标

1.项目绩效总目标

全面清理历史遗留及新近形成的农村存量垃圾和卫生死角。通过本次活动，集中清除村庄内外、河塘沟渠及庭院周边的积存垃圾和卫生死角，彻底杜绝乱倒垃圾、乱排污水、乱堆杂物等“脏、乱、差”现象，持续改善农村生产生活生态条件，努力打造美丽乡村，大幅提高群众满意度。

2.项目绩效阶段性目标

一是整治村道沿线让村级主干道无乱堆乱放的杂物；二是整治建筑垃圾，对建筑垃圾的砖、石、土及其他杂物混合进行清运；三是整治房前屋后，让房屋前后无白色垃圾出现，屋前屋后干净整洁；四是整治畜禽散养，让畜禽无放养及屋前屋后无畜禽粪便出现；五是整治污水横流，让村内无污水横流现象；六是整治乡村卫厕，进一步排查”旱厕“，彻底拆除到位，村内公厕正常使用，干净无异味；七是整治田间地头，让田间地头无秸秆焚烧，无农药瓶出现；八是整治河道水面。河道两侧无倾倒垃圾，水面无漂浮垃圾等杂物出现；九是整治环卫设施，各村均配备相应的垃圾桶，以及为环卫人员配齐装备。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

根据项目设定的预期目标，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析支出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在问题，进一步改进和加强资金管理，提高财政资金的使用效益。根据财政绩效评价的要求和项目实际情况，本次绩效评价的目的主要有：

1.掌握南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目的资金申请拨付以及使用情况；

2.了解南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目的产出与效益；

3.发现项目经费使用及项目实施中存在的不足和问题，并提出有针对性、可操作的解决对策。

2.评价对象

南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目，冈上镇人民政府为项目主管单位，落实项目监督管理工作，监控项目实施成效，由南昌县冈上镇清洁办组织实施，保证项目合规、高效完成。

3.评价范围

南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目预算资金2,889.86万元；实施范围为冈上镇城乡社区基础设施环境卫生实施工作；包括项目具体申报、实施、完成情况以及社会公众满意度等，评价项目时段为2022年1月1日至2022年12月31日。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1.绩效评价原则

绩效评价遵循以下基本原则：

（一）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。

（二）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，必要时可委托第三方机构实施。

（三）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

（四）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

根据以上原则，绩效评价应达到如下要求：

（1）在数据采集时，采取各项目责任单位提供客观数据，主管部门现场查阅、复核，以确保各项指标的数据真实性。

（2）保证评价结果的真实性、公正性，提高评价报告的公信力。

（3）绩效评价报告应当简明扼要，除了对绩效评价的过程、结果描述外，还应总结经验，指出问题，并就共性问题提出可操作性改进建议。

2.评价指标体系

根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神，确定本次绩效评价指标的整体框架。针对项目构建一套指标体系，项目指标包括项目决策（项目立项、绩效目标、资金投入），项目过程（资金管理、组织实施），项目产出（产出数量、产出质量、产出时效、产出成本），项目效益（社会效益、环境效益、可持续影响、服务对象满意度）。结合项目工作情况等内容，确定本次绩效评价指标体系的个性指标，设置项目绩效评分指标表一套，三级指标24个。指标数据来源于相关法规、政府文件、基础数据采集、问卷调查和访谈等。具体详见附件－项目支出绩效评分表。

（1）项目决策：占权重15分，用于考核项目立项依据规范性、绩效目标编制合理性、预算资金编制分配合理性等情况。

（2）项目过程：占权重15分，用于考核预算资金到位及执行使用的合规性、项目管理制度健全及有效性等情况。

（3）项目产出：占权重35分，分为产出数量、产出质量、产出时效、产出成本四个方面，用于衡量实际工作成果。

（4）项目效益：占权重35分，分为社会效益、生态效益、可持续影响、服务对象满意度四个方面，用于展现项目实施效果。

一级指标	分值	二级指标	分值	三级指标	分值
决策	15	项目立项	6	立项依据充分性	3
				立项程序规范性	3
		绩效目标	4	绩效目标合理性	2
				绩效指标明确性	2
		资金投入	5	预算编制科学性	3
				资金分配合理性	2
过程	15	资金管理	7	资金到位率	2
				预算执行率	5
			3	资金使用合规性	3
		组织实施	5	管理制度健全性	3
				管理执行有效性	2
产出	35	产出数量	15	完成12次考核	5
				配备195名环卫人员	5
				完成12个村镇的环境整治工程	5
		产出质量	10	各村道路无乱堆乱放杂物	5
				河流沟渠无污水	5
		产出时效	5	资金拨付及时率	2
				工作完成及时性	3
		产出成本	5	成本节约率	5
	25	社会效益	10	改善居民生活条件	10
		环境效益	10	减少污染，保护生态环境	5
				乡镇整体容貌得到提升	5
		可持续影响	5	提升乡镇影响力	5
满意度	10	满意度	10	社会公众或服务对象满意度	10
总分	100		100		100

3.评价方法

（1）主要采用因素分析法和数据对比法。因素分析法评价项目实施的整体情况是否符合实际需要，数据对比法则反映的是项目运行的持续性和质量的可控性。

（2）本次绩效评价中对于南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目实施主体，采取随机面访、电访的方式完成受益对象的满意度问卷调查。

4.评价标准

绩效评价标准是财政支出绩效目标完成程度的衡量尺度。通过评价标准判断评价指标的合理与重要性程度，作为评价工作的基本准绳和标尺，决定了评价目标的实现与否以及评价结果的准确与否，并作为评价计分的依据。绩效指标评价标准主要有：

（1）计划标准

以预先制定的规划、计划、目标、预算或定额等数据作为绩效评价标准。计划值作为评价指标的预计完成值，旨在通过与实际完成值进行比对，通过测算计划值完成比例，达成绩效评价目的。

（2）行业标准

参照国家公布的相关财政经费的相关指标数据为基准数据，充分挖掘数据中蕴含的信息，从而制定相适应的行业评价标准。行业标准的充分应用需要充足的样本数据库作支撑，具备一定的权威性、客观性与真实性，便于财政项目支出绩效评价情况的纵向和横向的分析与对比。

（3）经验标准

根据长期的财政经济活动管理实践，由在该领域中具有丰富经验的专家学者，经过其严密分析与研究，确定相关指标标准。该项标准与行业标准存在优先选择的情况，即行业标准权威性不足或缺乏同行业标准时，采用经验标准。

（三）绩效评价工作过程

实施本次绩效评价，首先根据项目预先设立的绩效目标、项目管理办法、专项资金管理办法、项目实施方案等资料，选择合适的评价指标和标准，同时明确本次绩效评价的目的、方法、评价的原则、评价标准、时间安排等，形成绩效评价工作方案。提交部门审核，并根据审核意见进一步修改和完善绩效评价工作方案。然后运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量预算绩效管理培训项目资金的使用绩效，同时分析其是否达到预期目标，并以书面形式分析绩效优劣的原因、造成的不良后果及影响，提出改进的意见和建议，最后撰写绩效评价报告。

1.绩效评价的业务流程

（1）评价前期准备

了解评价对象情况：根据相关文件的解读，了解预算绩效管理项目情况，确定本次绩效评价类型、适用的原理框架、评价重点领域及涉及的相关方。

选择绩效评价工作组：基于对项目的情况了解，选择合适的绩效评价人员，组建绩效评价工作组；根据绩效管理政策要求，开展绩效评价工作，并履行以下职责：

①确定评价任务；

②为开展评价活动提供必要的支持，组织协调各项评价活动；

③监督评价活动；

④实施评价质量控制；

⑤对评价活动中出现的问题作出及时回应；

⑥负责组织审查绩效评价报告初稿，并判断其是否符合要求，审定绩效评价报告。

根据绩效评价组组长安排，绩效评价组成员负责具体实施各项绩效评价工作，完成整体绩效评价工作。

（2）绩效评价实施

评价证据的收集：绩效评价工作的科学合理开展建立在坚实的证据基础之上。绩效评价组决定从项目资金入手，安排小组成员到项目实施单位进行财务核查，一方面对专项资金支出合法性、合理性和合规性进行客观、公正的核查，另一方面通过对资金进行梳理汇总分类，掌握项目组织实施的情况。重点关注资金支出产生和效益。

同时，组织对项目负责人及组织实施参与者进行深度访谈，以了解项目资金使用的整体情况，诸如覆盖人群、使用方式、组织形式、取得成果及存在问题等，为评价组调整工作重点提供信息支撑，也可对项目整体情况形成总体把握。

然后，对项目组织实施资料进行核实，这一阶段主要是进行项目相关证据的收集，为后续分析及报告撰写做好铺垫。

另外，对项目组织实施资料进行整理，了解项目实施受益群体范围，并进行问卷调查和组织座谈。

评价证据审核：对收集到的评价证据，通过核实基础数据的全面性、真实性以及统计口径的一致性等，增加评价证据的可置信程度。

绩效分析与评级：运用既定的分析方法，根据收集整理的证据和设定的评分标准进行分析，对各项评价指标进行评分。通过加权计算出最终的评价分值，并相应确定绩效等级。

形成评价结论：评价结论按照既定要求，从各评价维度对相关细节问题进行核实并权衡。评价结论和说明绩效目标的实现程度，应用项目绩效指标完成情况，反映投入、产出与效果方面的成绩、经验与存在的问题，对评价指标目标值与实际值的差异情况、产生原因与预期后果等进行具体分析，对已实现的绩效目标总结相关经验与做法，对存在的问题分析影响项目绩效目标及资金预算使用的主要因素，并提出对应建设性意见以供被评价部门参考。

2.形成绩效评价报告

评价组根据前述绩效分析和评价结论，按照要求提炼撰写绩效报告，并在评价组内部进行审核，主要关注报告格式是否规范，内容是否完整；绩效数据是否真实、可靠，是否进行了必要的核实工作；报告逻辑是否清晰，分析问题是否透彻；报告结论是否全面、准确；经验、教训的总结是否深刻，建议是否可行等。在评价组内部审核的基础上，修改并完善形成最终评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

（一）评分结果：评价组围绕绩效评价指标体系，通过数据采集分析，财务核查、实地核查及深度访谈等方式，对该项目绩效进行了客观、公正、合理、有效的评价，最终评价结果为92分，依据财政绩效评价等级划分，本项目绩效评价等级为“优”。

表1： 南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目得分汇总表

项目决策 （15分）	项目过程 （15分）	项目产出 （35分）	项目效益 （35分）	综合得分
11.00	15.00	31.00	35.00	92.00

（二）主要结论：

南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目已完成相应的任务，保证了冈上镇各乡村的环境卫生，使得环境得到有效提升，长期保洁，使环境更整治，村容村貌更美化，改善了人居环境，并且引导广大村民从自身做起，讲卫生、讲清洁、讲文明，形成人人关心动手、户户参与争创的浓厚氛围，但也存在不足之处，在核查之中会发现个别乡村还存在垃圾堆放以及畜禽放养的现场，应及时进行管理。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况（15分）

 

 

表2：南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目决策情况得分汇总表

项目立项 （6分）	绩效目标 （4分）	资金投入 （5分）	综合得分
6.00	0.00	5.00	11.00

1.项目立项（6分）

（1）立项依据充分性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责”设立此指标。通过核查项目立项业务材料，了解到南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目根据南昌市人民政府办公室关于印发南昌市开展美丽乡镇建设五年行动方案的通知（洪府办发〔2021〕124号）等文件进行年初预算，年初预算符合相应程序规定，符合相关法律法规、政策以及部门职责。根据评分标准，该指标得分3.00分。

（2）立项程序规范性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目申请、设立过程是否符合相关要求”设立此指标。通过项目立项业务材料核查，该项目为年初预算项目，为预算内的事情，无需进行立项。根据评分标准，该指标得分3.00分。

2.绩效目标（4分）

（1）绩效目标合理性（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目所设定的绩效目标是否依据充分、符合客观实际，项目绩效目标与项目实施是否相符”设立此指标。绩效评价小组通过核查项目业务材料，项目实施前未编制绩效目标申报表，无法判断项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。根据评分标准，该指标得分0.00分。

（2）绩效指标明确性（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量”设立此指标。通过核查项目业务材料，南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目未设置绩效目标，导致项目实施内容无清晰、可衡量的指标值，无法对项目实施情况进行充分监控，评价依据不足。根据评分标准，该指标得分0.00分。

3.资金投入（5分）

（1）预算编制科学性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应”设立此指标。通过核查项目立项业务和财务材料，根据对年初对项目的预算以及对项目的各项工作情况所需资金概算，预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配，项目预算编制科学。根据评分标准，该指标得分3.00分。

（2）资金分配合理性（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应”设立此指标。通过核查项目立项业务和财务材料，南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目根据各项工作内容分配资金，项目预算共计2,889.86万元，项目资金分配合理，与项目各项工作任务相适应。根据评分标准，该指标得分2.00分。

（二）项目过程情况（15分）

表3：南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目过程情况得分

汇总表

资金管理 （10分）	组织实施 （5分）	综合得分
10.00	5.00	15.00

1.资金管理（10分）

（1）资金到位率（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“实际到位资金与预算资金的比率”设立此指标。通过核查项目财务材料，依据年初预算批复，项目预算2,889.86万元；截至2022年12月31日，实际到位资金2,889.86万元，资金到位率100%。根据评分标准，该指标得分2.00分。

（2）预算执行率（5分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目预算资金是否按照计划执行”设立此指标。通过核查项目财务材料，截至2022年12月31日，南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目到位资金2,889.86万元，实际支出资金共计2,889.86万元，预算资金执行率100.00%。根据评分标准，该指标得分5.00分。

（3）资金使用合规性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目资金使用是否符合相关的财务制度规定”设立此指标。通过核查项目业务资料和财务材料，南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目资金支出均按照预算方向对城乡的保洁、清理、环卫工具配备等项目使用，各项支出均有完整的审批程序和手续，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，项目资金使用均合规。根据评分标准，该指标得分3.00分。

2.组织实施（5分）

（1）管理制度健全性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全”设立此指标。通过核查项目业务资料和财务材料，南昌县冈上镇清洁办对南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目制定了实施方案，作为项目管理实施依据，规范项目执行；同时以财务管理制度对项目资金拨付使用进行管理，保证资金的规范使用。根据评分标准，该指标得分3.00分。

（2）制度执行有效性（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目实施是否符合相关规定”设立此指标。通过核查项目业务资料和财务材料抽查，我局严格按照南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目相关要求组织开展保洁工作、项目考核、验收等各项工作，及时将相关纸质、电子资料归档整理，项目制度执行有效。根据评分标准，该指标得分2.00分。

（三）项目产出情况（35分）

 

表4： 南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目产出情况得分汇总表

产出数量 （15分）	产出质量 （10分）	产出时效 （5分）	产出成本 （5分）	综合得分
15.00	6.00	5.00	5.00	31.00

1.产出数量（15分）

（1）完成12次考核（5分）

依据与长沙玉诚环境景观工程有限公司签订的合同约定以及考核评分表等资料设立此指标；通过核查项目业务资料，南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目应完成全年最少12次考核，实际完成全年的12次考核，目标完成率100.00%。根据评分标准，该指标得5.00分。

（2）配备195名环卫人员（5分）

依据与长沙玉诚环境景观工程有限公司等资料设立此指标；通过核查项目业务资料，南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目应在冈上镇配备195名环卫工作，实际配备环卫工人203名，目标完成率104.10%。根据评分标准，该指标得5.00分。

（3）完成12个村镇的环境整治工程（5分）

依据南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目实施方案资料设立此指标；通过核查项目业务资料，南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目整个乡镇12个村的环境整治工程，实际完成了12个村的环卫对路面、水面的垃圾处理与定点焚烧等工作，目标完成率100.00%。根据评分标准，该指标得5.00分。

2.产出质量（10分）

（1）各村道路无乱堆乱放杂物（5分）

为了解南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目实施质量情况设立此项指标；通过核查项目业务资料及现场核查，冈上镇压缩站周边有杂物乱堆乱放；黄台村住户周边杂物乱堆乱放；长湖村家禽未圈养，杂物乱堆乱放现象发生，根据评分标准，该指标得1.00分。

（2）河流沟渠无污水（5分）

为了解南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生实施质量情况设立此项指标；通过核查项目业务资料及现场情况，河流沟渠无污水横流的情况发生，水质环境较好。根据评分标准，该指标得5.00分。

3.产出时效（5分）

（1）资金拨付及时性（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）以及为保证项目实施成效设立此指标；通过核查项目业务资料和财务资料，截至2022年12月31日，南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目实际应拨付资金2,889.86万元，实际完成2,889.86万元资金拨付，资金拨付及时性100.00%。根据评分标准，该指标得2.00分。

（2）工作完成及时性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目实际完成时间与计划完成时间的比较”以及为保证项目实施成效设立此指标；通过核查项目业务资料和现场情况，根据与长沙玉诚环境景观工程有限公司签订的合同约定了每日的清扫的要求，需要每日进行2次的保洁要求，实际完成情况为每日进行了最少2次的机扫个人工清扫每段均安排了人员管理。根据评分标准，该指标得3.00分。

4.产出成本（5分）

（1）成本节约率（5分）

为了解项目各项工作成本控制情况以及为保障项目实施成效设立此指标；通过核查项目业务资料和财务资料，年初预算批复，该项目资金为2889.86万元；；项目累计发生拨付资金2,889.86万元，成本节约率=（2,889.96万元-2,889.96万元）/2,889.96万元=0%，未超出“±5%”区间范围。根据评分标准，该指标得5分。

（四）项目效益情况（35分）

表5：南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目效益情况得分

汇总表

社会效益 （10分）	环境效益 （10分）	可持续影响 （5分）	服务对象满意度 （10分）	综合得分
10.00	10.00	5.00	10.00	35.00

1.社会效益（10分）

（1）改善居民生活条件（10分）

为了解南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目实施社会效益情况设立此项指标；通过核查项目业务材料和现场情况，自从对冈上镇进行长期保洁，使环境更整治，村容村貌更美化，环境更加优美，从而改善了居民的生活条件。根据评分标准，该指标得10.00分。

2.环境效益（10分）

（1）减少污染，保护生态环境（5分）

为了解南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目实施生态效益情况设立此项指标；通过核查项目业务材料和现场情况，对村道沿线让村级主干道的杂物、建筑垃圾、畜禽的放养、公厕的保洁无异味、河面的漂浮物等情况的整治，从而减少了垃圾对土地空气的污染，从而保护了生态环境。根据评分标准，该指标得5.00分。

（2）乡镇整体容貌得到提升（5分）

为了解南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目实施生态效益情况设立此项指标；通过核查项目业务材料和现场情况，对村道沿线让村级主干道的杂物、建筑垃圾、畜禽的放养、公厕的保洁无异味、河面的漂浮物等情况的整治，提升了乡镇的整体容貌，保持了良好的生态环境。根据评分标准，该指标得5.00分。

3.可持续影响（5分）

（1）提升乡镇影响力（5分）

为了解南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目实施可持续影响设立此项指标；通过核查项目业务材料，在2022年全县农村清洁工程年终考核情况通报（南清洁办字〔2023〕1号）文中显示冈上镇获得排名第四的成绩，成绩靠前，从而提升乡镇的影响力。根据评分标准，该指标得5.00分。

4.服务对象满意度（10分）

（1）社会公众或服务对象满意度（10分）

为了解社会公众对南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目整体满意程度以及为保障项目实施成效设立此指标；经面访社会公众，了解到社会公众对南昌县冈上镇城乡社区基础设施环境卫生项目的总体满意度达到94.00%。根据评分标准，该指标得10.00分。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）项目实施经验及做法

无

（二）存在的问题及原因分析

1.未设定项目绩效目标

根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）的规定，要建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。通过对该项目进行项目资料的核查，该项目未年初进行预算绩效目标的编制，在预算绩效管理工作上存在一定的不组。

2.管护作业安排加大力度

通过对该项目的项目资料核查以及对现场情况的了解，部分地方还存在管护不到位的情况，出现一些垃圾杂物的堆放，以及家禽未圈养的情况发生，主体负责单位应加强巡视与管护作业力度。

六、有关建议

1.设定项目绩效目标，加强预算绩效管理

项目单位应将进一步加强部门绩效管理能力提升，按照市财政局关于项目绩效管理工作要求，有效结合项目实际工作内容，设定具体的项目成本、可持续、效益等目标，为项目各项工作实施提供标准以及目标值，助力项目整体工作开展。

2.加强巡视与管理

每个村的村级单位安排每天进行多次的巡视，以及保洁公司在每个村安排分工，分为组长、小组长进行对各个路段的分工管理，每个区域树立对应的环保负责人进行总体负责，使得垃圾等杂物落地不超5分钟就有专人清理。

七、其他需要说明的问题

无

 

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  2023年3月26日