项目支出部门评价报告

(2023年度)

 

评价类型：      □实施过程评价         ☑完成结果评价       

项目名称：          2023年其他收入资金项目                      

项目单位：              冈上镇拆迁征收办                         

主管部门：            南昌县冈上镇人民政府           （盖章）          

评价时间：        2023年1月1日至2023年12月31日                       

评价机构：       □ 第三方机构   □专家组   ☑项目单位评价组   

 

 

2024年4月27日

项目绩效评价人员
姓名	单位	职称/职务	签名
评价组组长（签名）：		2024年 4 月 27 日
中介机构 （盖章）：		2024年 4 月 27 日

目 录

前 言

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

2.项目主要内容及实施情况

3.资金投入和资金使用情况

（二）项目绩效目标

1.项目绩效总目标

2.项目绩效阶段性目标

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

2.评价对象

3.评价范围

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1.绩效评价原则

2.评价指标体系

3.评价方法

4.评价标准

（三）绩效评价工作过程

1.绩效评价的业务流程

2.形成绩效评价报告

三、综合评价情况及评价结论

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况（15分）

1.项目立项（6分）

2.绩效目标（4分）

3.资金投入（5分）

（二）项目过程情况（15分）

1.资金管理（10分）

2.组织实施（5分）

（三）项目产出情况（35分）

1.产出数量（10分）

2.产出质量（10分）

3.产出时效（10分）

4.产出成本（5分）

（四）项目效益情况（35分）

1.经济效益（5分）

2.社会效益（10分）

3.环境效益（5分）

4.可持续影响（5分）

5.满意度（10分）

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）项目实施经验及做法

（二）存在的问题及原因分析

1.未设定项目绩效目标

2.资金管理办法不完整

六、有关建议

1.设定项目绩效目标，加强预算绩效管理

2.齐全资金管理办法

七、其他需要说明的问题

附件：项目支出绩效评分表 22

冈上镇拆迁征收办2023年其他收入资金项目

绩效评价报告

前 言

财政支出绩效评价，是指财政部门、预算主管部门和预算单位根据设定的绩效目标，运用科学、合理的评价方法，指标体系和评价标准，对财政支出效果进行客观、公正的评价。

财政支出绩效评价从深化部门预算改革，加强预算绩效管理的实际需要出发，通过科学合理的方法，客观公正地评价财政资金使用的经济性、效率性和效益性，是强化部门预算支出责任、改善财政支出管理、优化资源配置以及提高公共服务水平的重要手段。

为深入贯彻落实党的十八大以来关于“全面实施绩效管理”的决策部署，提升财政资金使用绩效和政府部门管理水平。南昌县冈上镇人民政府积极响应《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《南昌县财政局关于开展2023年度单位自评及部门评价工作的通知》（南财绩〔2024〕2号）等文件精神，将冈上镇拆迁征收办2023年其他收入资金项目纳入本次绩效评价工作范围。本次绩效评价工作由冈上镇拆迁征收办牵头组织。

为科学地评估冈上镇拆迁征收办2023年其他收入资金项目绩效，保证绩效评价工作依法依规、实事求是；确保数据真实准确、内容全面完整；防止弄虚作假、虚抬分数，全面评价项目资金的科学性、规范性以及使用效果；南昌县冈上镇人民政府抽调相关部门负责人成立部门评价小组开展此次项目绩效评价工作，现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

随着中国国民经济的迅速增长和城市建设步伐的加快，一是原有的格局已经很难适应形势发展的需要，若要谋求更大的发展空间，就必须通过拆迁实现城市空间的延伸和功能的重新布局。二是群众生活水平不断提高，对自身的居住、生活环境也提出更高要求。三是需要提升区域性发展，实现城市规划和经济发展建设格局的和谐统一，也要求对这部分房屋进行拆迁征收，以求更好的符合中国的城镇化进程。

2.项目主要内容及实施情况

（1）项目主要内容

2023年其他收入资金项目计划完成铁路口岸项目、昌景黄铁路项目、送变电工程、景能零碳产业基地项目、合山联圩项目的土地征收和房屋拆迁等项目的实施工作，合理规划土地资源，改善区域环境生态，带动全县经济发展。

（2）项目实施情况

2023年其他收入资金项目按照相关文件要求，完成了铁路口岸项目、昌景黄铁路项目、送变电工程、景能零碳产业基地项目、合山联圩项目的土地征收和房屋拆迁等项目主要实施工作，实际征地、拆迁总面积达到100%，征地、拆迁补偿均符合相关文件标准，合理规划了土地资源，改善了区域环境生态，改善了补偿对象家庭收入，有效带动了全县经济发展。

3.资金投入和资金使用情况

（1）资金投入情况

该项目资金为年初预算资金，根据年初预算资金批复截止到2023年12月31日，该项目资金到位7826.35万元，其中：县级财政资金7826.35万元，资金到位率100%。

（2）资金使用情况

截至2023年12月31日，2023年其他收入资金项目到位资金7826.35万元，实际支出资金为7826.35万元，预算资金执行率100%。

（二）项目绩效目标

1.项目绩效总目标

在本年度中按照上级要求实施征收拆迁计划，完成铁路口岸项目、昌景黄铁路项目、送变电工程、景能零碳产业基地项目和合山联圩项目的土地征收和房屋拆迁工作，为冈上镇提供坚实的发展后劲。

2.项目绩效阶段性目标

一是完成冈上镇铁路口岸征地拆迁补偿工作，按文件标准下拨东坛村长兴组赣电物流、贸易中心等房屋及附属物补偿款；二是完成昌景黄铁路拆迁工作，按文件标准下拨黄台村昌景黄项目拆迁过渡费、房屋拆迁补偿款及附属物补偿款等；三是完成送变电工程征地补偿工作，按文件标准下拨兴农村、石湖村、冈上村、蚕石村、晋安村、曲湖村等村委会青苗及附属物或占地补偿款；四是完成景能零碳产业基地征地补偿工作，按文件标准下拨合山村征地及附属物的补偿款；五是完成合山联圩征地补偿工作，按文件标准下拨冈上村、黄台村、万舍村等村委会征地款、拆迁过渡费、附属物补偿款和房屋征收补偿款等。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

根据项目设定的预期目标，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析支出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在问题，进一步改进和加强资金管理，提高财政资金的使用效益。根据财政绩效评价的要求和项目实际情况，本次绩效评价的目的主要有：

1.掌握2023年其他收入资金项目的资金申请拨付以及使用情况；

2.了解2023年其他收入资金项目的产出与效益；

3.发现项目经费使用及项目实施中存在的不足和问题，并提出有针对性、可操作的解决对策。

2.评价对象

2023年其他收入资金项目，南昌县冈上镇人民政府为项目主管单位，落实项目监督管理工作，监控项目实施成效，由冈上镇拆迁征收办组织实施，保证项目合规、高效完成。

3.评价范围

2023年其他收入资金项目预算资金7826.35万元；实施范围为铁路口岸项目、昌景黄铁路项目、送变电工程、景能零碳产业基地项目和合山联圩项目等实施工作；包括项目具体申报、实施、完成情况以及社会公众满意度等，评价项目时段为2023年1月1日至2023年12月31日。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1.绩效评价原则

绩效评价遵循以下基本原则：

（一）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。

（二）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，必要时可委托第三方机构实施。

（三）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

（四）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

根据以上原则，绩效评价应达到如下要求：

（1）在数据采集时，采取各项目责任单位提供客观数据，主管部门现场查阅、复核，以确保各项指标的数据真实性。

（2）保证评价结果的真实性、公正性，提高评价报告的公信力。

（3）绩效评价报告应当简明扼要，除了对绩效评价的过程、结果描述外，还应总结经验，指出问题，并就共性问题提出可操作性改进建议。

2.评价指标体系

根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神，确定本次绩效评价指标的整体框架。针对项目构建一套指标体系，项目指标包括项目决策（项目立项、绩效目标、资金投入），项目过程（资金管理、组织实施），项目产出（产出数量、产出质量、产出时效、产出成本），项目效益（经济效益、社会效益、环境效益、可持续影响），满意度。结合项目工作情况等内容，确定本次绩效评价指标体系的个性指标，设置项目绩效评分指标表一套，三级指标24个。指标数据来源于相关法规、政府文件、基础数据采集、问卷调查和访谈等。具体详见附件－项目支出绩效评分表。

（1）项目决策：占权重15分，用于考核项目立项依据规范性、绩效目标编制合理性、预算资金编制分配合理性等情况。

（2）项目过程：占权重15分，用于考核预算资金到位及执行使用的合规性、项目管理制度健全及有效性等情况。

（3）项目产出：占权重35分，分为产出数量、产出质量、产出时效、产出成本四个方面，用于衡量实际工作成果。

（4）项目效益：占权重25分，分为经济效益、社会效益、环境效益、可持续影响四个方面，用于展现项目实施效果。

（5）满意度：占权重10分，社会公众或服务对象满意度，用于体现社会公众或服务对象期待与项目实施结果之间的差距。

3.评价方法

（1）主要采用因素分析法和数据对比法。因素分析法评价项目实施的整体情况是否符合实际需要，数据对比法则反映的是项目运行的持续性和质量的可控性。

（2）本次绩效评价中对于2023年其他收入资金项目的不同实施主体，采取随机面访、电访的方式完成受益对象的满意度问卷调查。

4.评价标准

绩效评价标准是财政支出绩效目标完成程度的衡量尺度。通过评价标准判断评价指标的合理与重要性程度，作为评价工作的基本准绳和标尺，决定了评价目标的实现与否以及评价结果的准确与否，并作为评价计分的依据。绩效指标评价标准主要有：

（1）计划标准

以预先制定的规划、计划、目标、预算或定额等数据作为绩效评价标准。计划值作为评价指标的预计完成值，旨在通过与实际完成值进行比对，通过测算计划值完成比例，达成绩效评价目的。

（2）行业标准

参照国家公布的相关财政经费的相关指标数据为基准数据，充分挖掘数据中蕴含的信息，从而制定相适应的行业评价标准。行业标准的充分应用需要充足的样本数据库作支撑，具备一定的权威性、客观性与真实性，便于财政项目支出绩效评价情况的纵向和横向的分析与对比。

（3）经验标准

根据长期的财政经济活动管理实践，由在该领域中具有丰富经验的专家学者，经过其严密分析与研究，确定相关指标标准。该项标准与行业标准存在优先选择的情况，即行业标准权威性不足或缺乏同行业标准时，采用经验标准。

（三）绩效评价工作过程

实施本次绩效评价，首先根据项目预先设立的绩效目标、项目管理办法、专项资金管理办法、项目实施方案等资料，选择合适的评价指标和标准，同时明确本次绩效评价的目的、方法、评价的原则、评价标准、时间安排等，形成绩效评价工作方案。提交部门审核，并根据审核意见进一步修改和完善绩效评价工作方案。然后运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量预算绩效管理培训项目资金的使用绩效，同时分析其是否达到预期目标，并以书面形式分析绩效优劣的原因、造成的不良后果及影响，提出改进的意见和建议，最后撰写绩效评价报告。

1.绩效评价的业务流程

（1）评价前期准备

了解评价对象情况：根据相关文件的解读，了解预算绩效管理项目情况，确定本次绩效评价类型、适用的原理框架、评价重点领域及涉及的相关方。

选择绩效评价工作组：基于对项目的情况了解，选择合适的绩效评价人员，组建绩效评价工作组；根据绩效管理政策要求，开展绩效评价工作，并履行以下职责：

①确定评价任务；

②为开展评价活动提供必要的支持，组织协调各项评价活动；

③监督评价活动；

④实施评价质量控制；

⑤对评价活动中出现的问题作出及时回应；

⑥负责组织审查绩效评价报告初稿，并判断其是否符合要求，审定绩效评价报告。

根据绩效评价组组长安排，绩效评价组成员负责具体实施各项绩效评价工作，完成整体绩效评价工作。

（2）绩效评价实施

评价证据的收集：绩效评价工作的科学合理开展建立在坚实的证据基础之上。绩效评价组决定从项目资金入手，安排小组成员到项目实施单位进行财务核查，一方面对专项资金支出合法性、合理性和合规性进行客观、公正的核查，另一方面通过对资金进行梳理汇总分类，掌握项目组织实施的情况。重点关注资金支出产生和效益。

同时，组织对项目负责人及组织实施参与者进行深度访谈，以了解项目资金使用的整体情况，诸如覆盖人群、使用方式、组织形式、取得成果及存在问题等，为评价组调整工作重点提供信息支撑，也可对项目整体情况形成总体把握。

然后，对项目组织实施资料进行核实，这一阶段主要是进行项目相关证据的收集，为后续分析及报告撰写做好铺垫。

另外，对项目组织实施资料进行整理，了解项目实施受益群体范围，并进行问卷调查和组织座谈。

评价证据审核：对收集到的评价证据，通过核实基础数据的全面性、真实性以及统计口径的一致性等，增加评价证据的可置信程度。

绩效分析与评级：运用既定的分析方法，根据收集整理的证据和设定的评分标准进行分析，对各项评价指标进行评分。通过加权计算出最终的评价分值，并相应确定绩效等级。

形成评价结论：评价结论按照既定要求，从各评价维度对相关细节问题进行核实并权衡。评价结论和说明绩效目标的实现程度，应用项目绩效指标完成情况，反映投入、产出与效果方面的成绩、经验与存在的问题，对评价指标目标值与实际值的差异情况、产生原因与预期后果等进行具体分析，对已实现的绩效目标总结相关经验与做法，对存在的问题分析影响项目绩效目标及资金预算使用的主要因素，并提出对应建设性意见以供被评价部门参考。

2.形成绩效评价报告

评价组根据前述绩效分析和评价结论，按照要求提炼撰写绩效报告，并在评价组内部进行审核，主要关注报告格式是否规范，内容是否完整；绩效数据是否真实、可靠，是否进行了必要的核实工作；报告逻辑是否清晰，分析问题是否透彻；报告结论是否全面、准确；经验、教训的总结是否深刻，建议是否可行等。在评价组内部审核的基础上，修改并完善形成最终评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

（一）评分结果：评价组围绕绩效评价指标体系，通过数据采集分析，财务核查、实地核查及深度访谈等方式，对该项目绩效进行了客观、公正、合理、有效的评价，最终评价结果为95分，依据财政绩效评价等级划分，本项目绩效评价等级为“优”。

表1： 2023年其他收入资金项目得分汇总表

项目决策 （15分）	项目过程 （15分）	项目产出 （35分）	项目效益 （35分）	综合得分
12.00	14.00	35.00	34.00	95.00

（二）主要结论：

冈上镇拆迁征收办设立的2023年其他收入资金项目，按照相关规定完成了铁路口岸项目、昌景黄铁路项目、送变电工程、景能零碳产业基地项目和合山联圩等项目的实施工作，使土地得到更合理地规划使用，改善了征地、拆迁对象的生活条件，对生态环境起到了一定的改善作用，一定程度上有效带动了全县经济、社会、生态和可持续的发展。但在实施过程中还存在一定的不足，如项目绩效目标设立简单不完整，应补充完善项目绩效目标，加强预算绩效管理。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况（15分）

表2： 2023年其他收入资金项目决策情况得分汇总表

项目立项 （6分）	绩效目标 （4分）	资金投入 （5分）	综合得分
6.00	1.00	5.00	12.00

1.项目立项（6分）

（1）立项依据充分性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责”设立此指标。通过核查项目立项业务材料，了解到冈上镇拆迁征收办2023年其他收入资金项目均属于公共财政支持范围，是由上级下达的该项目工作量及任务，并且符合国民经济发展规划和相关政策要求，根据评分标准，该指标得分3.00分。

（2）立项程序规范性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目申请、设立过程是否符合相关要求”设立此指标。通过项目立项业务材料核查，该项目按照规定的程序申请设立，审批文件、材料也符合相关法律法规、政策的要求。根据评分标准，该指标得分3.00分。

2.绩效目标（4分）

（1）绩效目标合理性（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目所设定的绩效目标是否依据充分、符合客观实际，项目绩效目标与项目实施是否相符”设立此指标。绩效评价小组通过核查项目业务材料，发现项目绩效目标设立简单不完整，根据评分标准，该指标得分1.00分。

（2）绩效指标明确性（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量”设立此指标。通过核查项目业务材料，冈上镇拆迁征收办2023年其他收入资金项目设立的绩效目标实施内容无清晰、可衡量的指标值，无法对项目实施情况进行充分监控，评价依据不足。根据评分标准，该指标得分0.00分。

3.资金投入（5分）

（1）预算编制科学性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应”设立此指标。通过核查项目立项业务和财务材料，项目预算编制经过科学论证，各项工作任务资金额度测算合理，预算内容与项目内容匹配，预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配。根据评分标准，该指标得分3.00分。

（2）资金分配合理性（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目预算资金分配是否有测算依据，与项目单位或地方实际是否相适应”设立此指标。通过核查项目立项业务和财务材料，2023年其他收入资金项目根据各项工作内容分配资金，项目预算共计7826.35万元，项目资金分配合理，与项目各项工作任务相适应。根据评分标准，该指标得分2.00分。

（二）项目过程情况（15分）

表3： 2023年其他收入资金项目过程情况得分汇总表

资金管理 （10分）	组织实施 （5分）	综合得分
10.00	4.00	14.00

1.资金管理（10分）

（1）资金到位率（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“实际到位资金与预算资金的比率”设立此指标。通过核查项目财务材料，该项目上级下达资金7826.35万元，截至2023年12月31日，实际到位资金7826.35万元，资金到位率100%。根据评分标准，该指标得分2.00分。

（2）预算执行率（5分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目预算资金是否按照计划执行”设立此指标。通过核查项目财务材料，截至2023年12月31日，2023年其他收入资金项目到位7826.35万元，实际支出资金共计7826.35万元，预算资金执行率100%。根据评分标准，该指标得分5.00分。

（3）资金使用合规性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目资金使用是否符合相关的财务制度规定”设立此指标。通过核查项目业务资料和财务材料，2023年其他收入资金项目资金支出均按照预算方向对铁路口岸项目、昌景黄铁路项目、送变电工程、景能零碳产业基地项目和合山联圩项目等进行资金拨付，各项支出均有完整的审批程序和手续，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，项目资金使用均合规。根据评分标准，该指标得分3.00分。

2.组织实施（5分）

（1）管理制度健全性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全”设立此指标。通过核查项目业务资料和财务材料，冈上镇拆迁征收办对2023年其他收入资金项目制定了实施方案，作为项目管理实施依据，规范项目执行；但在部分工程项目上未制定专门的项目实施方案，同时以财务管理制度对项目资金拨付使用进行管理，保证资金的规范使用。根据评分标准，该指标得分2.00分。

（2）制度执行有效性（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目实施是否符合相关规定”设立此指标。通过核查项目业务资料和财务材料抽查，冈上镇拆迁征收办严格按照2023年其他收入资金项目相关要求组织开展铁路口岸项目、昌景黄铁路项目、送变电工程、景能零碳产业基地项目和合山联圩项目等各项工作，及时将相关纸质、电子资料归档整理，项目制度执行有效。根据评分标准，该指标得分2.00分。

（三）项目产出情况（35分）

表4： 2023年其他收入资金项目产出情况得分汇总表

产出数量 （10分）	产出质量 （10分）	产出时效 （10分）	产出成本 （5分）	综合得分
10.00	10.00	10.00	5.00	35.00

1.产出数量（10分）

（1）完成5个征地、拆迁项目（5分）

通过绩效评价小组对项目资料的核查分析以及对项目的情况进行了解，冈上镇拆迁征收办严格按照文件要求组织开展铁路口岸项目、昌景黄铁路项目、送变电工程、景能零碳产业基地项目和合山联圩等5个主要项目的实施工作，实际完成了这5个主要项目的征地、拆迁项目工作，目标完成率100.00%。根据评分标准，该指标得5.00分。

（2）征地、拆迁总面积（5分）

通过绩效评价小组对项目资料的核查分析以及对项目的情况进行了解，冈上镇拆迁征收办2023年其他收入资金项目圆满完成征地、拆迁工作，征地、拆迁总面积完成率100%。根据评分标准，该指标得5分。

2.产出质量（10分）

（1）征地、拆迁覆盖率（5分）

为了解2023年其他收入资金项目实施质量情况设立此项指标；通过核查项目业务资料，2023年其他收入资金项目征地、拆迁均按照相关文件要求对铁路口岸、昌景黄铁路、景能零碳产业基地和合山联圩等区域开展征地、拆迁工作，征地、拆迁覆盖率达到100%。根据评分标准，该指标得5.00分。

（2）项目补偿合规情况（5分）

为了解2023年其他收入资金项目实施质量情况设立此项指标；通过核查项目业务资料，2023年其他收入资金项目征地补偿、拆迁过渡、房屋及附属物补偿、青苗及附属物补偿等项目均按照相关文件标准进行补偿，无不合规情况，且备案手续齐全。根据评分标准，该指标得5.00分。

3.产出时效（10分）

（1）资金拨付及时率（5分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）以及为保证项目实施成效设立此指标；通过核查项目业务资料和财务资料，截至2023年12月31日，2023年其他收入资金项目实际应拨付资金7826.35万元，实际完成7826.35万元资金拨付，资金拨付及时性100.00%。根据评分标准，该指标得5.00分。

（2）项目完成及时率（5分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目实际完成时间与计划完成时间的比较”以及为保证项目实施成效设立此指标；通过核查项目业务资料和现场情况，铁路口岸项目、昌景黄铁路项目、送变电工程、景能零碳产业基地项目和合山联圩项目等均已在规定时间内完成。根据评分标准，该指标得5.00分。

4.产出成本（5分）

（1）成本节约率（5分）

为了解项目各项工作成本控制情况以及为保障项目实施成效设立此指标；通过核查项目业务资料和财务资料，年初预算批复，该项目资金为7826.35万元；；项目累计发生拨付资金7826.35万元，成本节约率=（7826.35万元-7826.35万元）/7826.35万元=0%，未超出“±5%”区间范围。根据评分标准，该指标得5分。

（四）项目效益情况（25分）

表5： 2023年其他收入资金项目效益情况得分汇总表

经济效益             （5分）	社会效益 （10分）	环境效益 （5分）	可持续影响 （5分）	满意度  （10分）	综合得分
4.00	10.00	5.00	5.00	10.00	24.00

1.经济效益（5分）

（1）提高当地经济水平（5分）

为了解冈上镇拆迁征收办2023年其他资金收入项目实施经济效益情况设立此项指标；通过核查项目业务材料和现场情况，通过对土地的征收与拆迁以及对村民的青苗补偿等，从而提高了当地居民的经济水平以及为后期建设提供了岗位，但覆盖面未达到100%的理想状态。根据评分标准，该指标得4.00分。

2.社会效益（10分）

（1）有效带动全县发展（5分）

为了解冈上镇拆迁征收办2023年其他收入资金项目实施社会效益情况设立此项指标；通过核查项目业务材料和现场情况，了解到冈上镇铁路口岸、昌景黄铁路、景能零碳产业基地和合山联圩等区域的征地、拆迁工作，有效整合了当地土地资源，合理规划使用，带动全县经济发展，从而产生了一定的社会效益。根据评分标准，该指标得5.00分。

（2）征地、拆迁政策宣传覆盖率（5分）

为了解冈上镇拆迁征收办2023年其他收入资金项目实施社会效益情况设立此项指标；通过核查项目业务材料和现场随机访问农户，农户对征地、拆迁政策的知晓率达99%。根据评分标准，该指标得5.00分。

3.环境效益（5分）

（1）改善生态环境（5分）

为了解冈上镇拆迁征收办2023年其他收入资金项目实施环境效益情况设立此项指标；通过核查项目业务材料，该项目合理整合、优化了当地土地资源，改善征地拆迁区域环境生态，未破坏环境。根据评分标准，该指标得5.00分。

4.可持续影响（5分）

（1）土地得到合理规划使用（5分）

为了解冈上镇拆迁征收办2023年其他收入资金项目实施可持续影响设立此项指标；通过核查项目业务材料以及对比项目实施前该区域土地情况，了解到征地、拆迁项目有效节约了土地资源，提高土地使用率，征地拆迁土地有合理规划，减少了土地资源的浪费。根据评分标准，该指标得5.00分。

5.满意度（10分）

（1）社会公众或服务对象满意度≥90%（10分）

为了解社会公众或服务对象对2023年其他收入资金项目整体满意程度以及为保障项目实施成效设立此指标；经面访社会公众，了解到社会公众对2023年其他收入资金项目的总体满意度达到97.00%。根据评分标准，社会公众或服务对象满意度≥90%，该指标得10.00分。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）项目实施经验及做法

1、严格遵循国家相关法律法规，保障拆迁户的合法权益；

2、建立健全补偿机制，确保拆迁户得到公平合理的经济补偿；

3、加强与拆迁户的沟通，充分听取他们的意见和建议，协调各方利益，减少项目推进的阻力和冲突；

4、为拆迁户提供合适的安置方案，确保他们拆迁后的生活质量。

（二）存在的问题及原因分析

1.项目设定绩效目标简单不完整

根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）的规定，要建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。通过对该项目进行项目资料的核查，该项目年初编制的预算绩效目标过于简单、不完整，在预算绩效管理工作上存在一定的不足。

2.资金管理办法不完整

根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）的规定，要建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。通过对该项目进行项目资料的核查，该项目中个别分项的资金管理办法上还存在着不完整的问题。

六、有关建议

1.完善项目绩效目标，加强预算绩效管理

为进一步加强部门绩效管理能力提升，按照市财政局关于项目绩效管理工作要求，有效结合项目实际工作内容，设定具体的项目成本、可持续、效益等目标，为项目各项工作实施提供标准以及目标值，助力项目整体工作开展。

2.齐全资金管理办法

为进一步加强部门绩效管理能力提升，按照市财政局关于项目绩效管理工作要求，有效结合项目实际工作内容，提供完整的资金管理办法，使项目材料更加齐全，手续更加完备，为项目检查等工作提供便利，也为日后其他项目工作借鉴提供依据。

七、其他需要说明的问题

无

 

                                  南昌县冈上镇人民政府

                                     2024年4月27日