项目支出部门评价报告

 

 

评价类型：      □实施过程评价         ☑完成结果评价       

          项目名称：             2023年县本级专项资金项目                      

          项目单位：              南昌县冈上镇人民政府                         

             主管部门：              南昌县冈上镇人民政府          （盖章）          

评价时间：        2023年1月1日至 2023年12月31日        

评价机构：      □第三方机构   □专家组   ☑项目单位评价组   

 

 

2024 年 4月 28 日

项目绩效评价人员
姓名	单位	职称/职务	签名
评价组组长（签名）：		2024年 4 月 28 日
中介机构 （盖章）：		2024年 4 月 28 日

目 录

前 言

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

2.项目主要内容及实施情况

3.资金投入和资金使用情况

（二）项目绩效目标

1.项目绩效总目标

2.项目绩效阶段性目标

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

2.评价对象

3.评价范围

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1.绩效评价原则

2.评价指标体系

3.评价方法

4.评价标准

（三）绩效评价工作过程

1.绩效评价的业务流程

2.形成绩效评价报告

三、综合评价情况及评价结论

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况（15分）

1.项目立项（6分）

2.绩效目标（4分）

3.资金投入（5分）

（二）项目过程情况（15分）

1.资金管理（10分）

2.组织实施（5分）

（三）项目产出情况（35分）

1.产出数量（15分）

2.产出质量（10分）

3.产出时效（5分）

4.产出成本（5分）

（四）项目效益情况（35分）

1.经济效益（10分）

2.社会效益（5分）

3.环境效益（5分）

4.可持续影响（5分）

5.服务对象满意度（10分）

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）项目实施经验及做法

（二）存在的问题及原因分析

1.未设定项目绩效目标

六、有关建议

1.设定项目绩效目标，加强预算绩效管理

七、其他需要说明的问题

附件：项目部门评价评分表 24 

南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目

绩效评价报告

前 言

财政支出绩效评价，是指财政部门、预算主管部门和预算单位根据设定的绩效目标，运用科学、合理的评价方法，指标体系和评价标准，对财政支出效果进行客观、公正的评价。

财政支出绩效评价从深化部门预算改革，加强预算绩效管理的实际需要出发，通过科学合理的方法，客观公正地评价财政资金使用的经济性、效率性和效益性，是强化部门预算支出主体责任、改善财政支出管理、优化资源配置以及提高公共服务水平的重要手段。

为深入贯彻落实党的十八大以来关于“全面实施绩效管理”的决策部署，提升财政资金使用绩效和政府部门管理水平。南昌县冈上镇人民政府响应《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《南昌县财政局关于开展2023年度单位自评及部门评价工作的通知》（南财绩〔2024〕2号）等文件精神，将南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目纳入本次绩效评价工作范围。本次绩效评价工作由南昌县冈上镇人民政府牵头组织，成立评价组进行评价的方式开展。

为科学地评估南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目绩效，保证绩效评价工作依法依规、实事求是；确保数据真实准确、内容全面完整；防止弄虚作假、虚抬分数，全面评价项目资金的科学性、规范性以及使用效果，南昌县冈上镇人民政府抽调相关部门负责人成立部门评价小组开展此次项目绩效评价工作，现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实和学习宣传贯彻党的二十大这条主线，大力弘扬“实干争先、勇立潮头”的昌南精神，高效统筹、全力以赴“稳增长、防风险、保稳定、惠民生”，成立南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目为南昌县冈上镇经济发展，完成全年度工作任务做出了充足的贡献。

2.项目主要内容及实施情况

（1）项目主要内容

完成社区居委会基础设施建设及环境卫生保洁工作，完成农村生活污水治理项目，推进乡村振兴、新农村建设，完成晋安-万舍公路重建工程、105国道至黄台升级改造工程、农村公路养护工程、农村公路安全生命防护工程，提供了交通便利。紧盯征收目标，集中人力物力，全力开展“征收大会战”。加快推进赣电保税物流中心、综合贸易产业中心、三志物流、铁路货场二期、铁路口岸路网、昌宁高速应急管理中心等重点项目工作，全面推进总投资超100亿元的景能（南昌）零碳产业基地项目建设，加快冈上镇经济发展。

（2）项目实施情况

2023年我镇全面接收水建社区，对社区内乱搭乱建等违建进行全面整治，提高了社区居民的安全意识，完成了农村生活污水治理项目，推进了乡村振兴、新农村建设，提升了乡村产业布局和人民群众幸福感；完成了晋安-万舍公路重建工程、105国道至黄台升级改造工程、农村公路养护工程、农村公路安全生命防护工程，使得交通得到了提升，加快推进了赣电保税物流中心、综合贸易产业中心、三志物流、铁路货场二期、铁路口岸路网、昌宁高速应急管理中心、景能（南昌）零碳产业基地建设，为冈上镇提供了坚实的发展后劲。

3.资金投入和资金使用情况

（1）资金投入情况

该项目资金为上级追加资金，根据相应的文件进行项目资金追加，截止2023年12月31日，该项目资金到位4470.51万元，资金到位率100%。追加资金具体情况如下表：

指标文号	金额
南财预【2023】9号文	2,832,000.00
南财预【2023】19号文	2,054,678.00
南财社【2023】7号文	100,000.00
南财社【2023】8号文	260,000.00
南财社【2023】12号文	68,340.00
南财社【2023】14号文	260,000.00
南财社【2023】15号文	154,680.00
南财社【2023】16号文	477,719.04
南财社【2023】17号文	100,000.00
南财社【2023】18号文	39,720.00
南财社【2023】20号文	12,480.00
南财社【2023】21号文	207,600.00
南财社【2023】22号文	18,100.00
南财社【2023】23号文	40,000.00
南财农【2023】4号文	1,176,480.00
南财农【2023】6号文	1,980,000.00
南财农【2023】10号文	637,640.00
南财农【2023】18号文	64,262.10
南财农【2023】23号文	173,710.00
南财农【2023】29号文	324,750.00
南财农【2023】30号文	283,947.00
南财农【2023】49号文	2,600.00
南财农【2023】56号文	1,903,700.00
南财农【2023】63号文	147,940.00
南财农【2023】68号文	3,749,212.00
南财农【2023】69号文	196,500.00
南财农【2023】70号文	170,721.00
南财农【2023】72号文	2,143,297.00
南财农【2023】73号文	141,641.41
南财农【2023】74号文	100,000.00
南财农【2023】78号文	1,736,856.00
南财农【2023】82号文	180,019.00
南财农【2023】83号文	460,000.00
南财建【2023】2号文	2,247,300.00
南财建【2023】2号文	1,850,700.00
南财建【2023】2号文	2,364,700.00
南财建【2023】2号文	606,400.00
南财建【2023】2号文	633,300.00
南财建【2023】2号文	1,124,400.00
南财建【2023】2号文	610,700.00
南财建【2023】21号文	73,000.00
南财综【2023】13号文	1,079,647.00
南财综【2023】17号文	97,300.00
南财综【2023】44号文	120,454.60
南财综【2023】56号文	1,405,506.00
南财综【2023】66号文	1,020,506.00
南财综【2023】70号文	320,000.00
南财综【2023】78号文	198,000.00
南财综【2023】95号文	570,145.00
南财综【2023】95号文	22,400.00
南财综【2023】95号文	948,256.00
南财综【2023】95号文	168,135.00
南财综【2023】95号文	276,370.80
南财综【2023】95号文	333,894.00
南财综【2023】95号文	162,675.00
南财综【2023】95号文	450,801.00
南财综【2023】95号文	38,888.00
南财综【2023】97号文	546,900.00
南财综【2023】99号文	844,506.00
南财综【2023】108号文	422,454.50
南财综【2023】108号文	761,014.00
南财综【2023】108号文	379,881.80
南财综【2023】108号文	179,722.00
南财综【2023】108号文	584,283.00
南财综【2023】108号文	98,941.00
南财综【2023】108号文	70,851.00
南财综【2023】108号文	2,400.00
南财综【2023】108号文	252,993.00
南财非税【2023】1号文	18,900.00
南财非税【2023】2号文	63,070.00
南财非税【2023】3号文	93,050.00
南财非税【2023】4号文	130,546.52
南财行【2023】2号文	94,800.00
南财行【2023】3号文	94,800.00
南财行【2023】5号文	94,800.00
南财行【2023】9号文	94,800.00
南财教【2023】12号文	309,786.00
南农改办【2023】1号文	284,500.00
南农改办【2023】3号文	270,000.00
南农改办【2023】10号文	90,000.00
合      计	44705069.77

 

（2）资金使用情况

截至2023年12月31日，南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目到位资金4470.51万元，实际支出资金为4192.16万元，预算资金执行率93.77%。

（二）项目绩效目标

1.项目绩效总目标

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实和学习宣传贯彻党的二十大这条主线，大力弘扬“实干争先、勇立潮头”的昌南精神，高效统筹、全力以赴“稳增长、防风险、保稳定、惠民生”，成立南昌县冈上镇2023年县本级专项资金，完成在2023年度中上级追加项目资金任务，促进冈上镇经济发展。

2.项目绩效阶段性目标

完成社区居委会基础设施建设及环境卫生保洁工作，完成农村生活污水治理项目，推进乡村振兴、新农村建设，完成晋安-万舍公路重建工程、105国道至黄台升级改造工程、农村公路养护工程、农村公路安全生命防护工程，提供了交通便利。紧盯征收目标，集中人力物力，全力开展“征收大会战”。加快推进赣电保税物流中心、综合贸易产业中心、三志物流、铁路货场二期、铁路口岸路网、昌宁高速应急管理中心等重点项目工作，全面推进总投资超100亿元的景能（南昌）零碳产业基地项目建设，加快冈上镇经济发展。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

根据项目设定的预期目标，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析支出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在问题，进一步改进和加强资金管理，提高财政资金的使用效益。根据财政绩效评价的要求和项目实际情况，本次绩效评价的目的主要有：

1.掌握南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目的资金申请拨付以及使用情况；

2.了解南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目的产出与效益；

3.发现项目经费使用及项目实施中存在的不足和问题，并提出有针对性、可操作的解决对策。

2.评价对象

南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目，冈上镇人民政府为项目主管单位，落实项目监督管理工作，监控项目实施成效，由南昌县冈上镇人民政府组织实施，保证项目合规、高效完成。

3.评价范围

南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目预算资金4470.51万元；实施范围为县本级专项资金项目实施工作；包括项目具体申报、实施、完成情况以及社会公众满意度等，评价项目时段为2023年1月1日至2023年12月31日。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1.绩效评价原则

绩效评价遵循以下基本原则：

（一）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。

（二）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，必要时可委托第三方机构实施。

（三）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

（四）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

根据以上原则，绩效评价应达到如下要求：

（1）在数据采集时，采取各项目责任单位提供客观数据，主管部门现场查阅、复核，以确保各项指标的数据真实性。

（2）保证评价结果的真实性、公正性，提高评价报告的公信力。

（3）绩效评价报告应当简明扼要，除了对绩效评价的过程、结果描述外，还应总结经验，指出问题，并就共性问题提出可操作性改进建议。

2.评价指标体系

根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神，确定本次绩效评价指标的整体框架。针对项目构建一套指标体系，项目指标包括项目决策（项目立项、绩效目标、资金投入），项目过程（资金管理、组织实施），项目产出（产出数量、产出质量、产出时效、产出成本），项目效益（社会效益、环境效益、可持续影响、服务对象满意度）。结合项目工作情况等内容，确定本次绩效评价指标体系的个性指标，设置项目绩效评分指标表一套，三级指标29个。指标数据来源于相关法规、政府文件、基础数据采集、问卷调查和访谈等。具体详见附件－项目支出绩效评分表。

（1）项目决策：占权重15分，用于考核项目立项依据规范性、绩效目标编制合理性、预算资金编制分配合理性等情况。

（2）项目过程：占权重15分，用于考核预算资金到位及执行使用的合规性、项目管理制度健全及有效性等情况。

（3）项目产出：占权重35分，分为产出数量、产出质量、产出时效、产出成本四个方面，用于衡量实际工作成果。

（4）项目效益：占权重35分，分为社会效益、生态效益、可持续影响、服务对象满意度四个方面，用于展现项目实施效果。

一级指标	分值	二级指标	分值	三级指标	分值
决策	15	项目立项	6	立项依据充分性	3
				立项程序规范性	3
		绩效目标	4	绩效目标合理性	2
				绩效指标明确性	2
		资金投入	5	预算编制科学性	3
				资金分配合理性	2
过程	15	资金管理	7	资金到位率	2
				预算执行率	5
		资金管理	3	资金使用合规性	3
		组织实施	5	管理制度健全性	3
				管理执行有效性	2
产出	35	产出数量	15	完成水建社区拆违控违	3
				3处公路建设完成	3
				生活污水治理完成情况	3
				新农村建设项目完成情况	3
				乡村振兴项目完成情况	3
		产出质量	10	水建社区拆违控违覆盖率	3
				生活污水治理覆盖率	3
				建设项目合规性	4
		产出时效	5	资金拨付及时率	3
				项目完成及时率	2
		产出成本	5	成本节约率	5
	25	经济效益	10	乡村振兴项目改善群众家庭收入	5
				有效带动公路建设区域的经济发展	5
		社会效益	5	维护社会稳定	5
		环境效益	5	乡镇整体容貌得到提升	5
		可持续影响	5	吸引外来投资	5
满意度	10	满意度	10	社会公众或服务对象满意度	10
总分	100		100		100

3.评价方法

（1）主要采用因素分析法和数据对比法。因素分析法评价项目实施的整体情况是否符合实际需要，数据对比法则反映的是项目运行的持续性和质量的可控性。

（2）本次绩效评价中对于南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目实施主体，采取随机面访、电访的方式完成受益对象的满意度问卷调查。

4.评价标准

绩效评价标准是财政支出绩效目标完成程度的衡量尺度。通过评价标准判断评价指标的合理与重要性程度，作为评价工作的基本准绳和标尺，决定了评价目标的实现与否以及评价结果的准确与否，并作为评价计分的依据。绩效指标评价标准主要有：

（1）计划标准

以预先制定的规划、计划、目标、预算或定额等数据作为绩效评价标准。计划值作为评价指标的预计完成值，旨在通过与实际完成值进行比对，通过测算计划值完成比例，达成绩效评价目的。

（2）行业标准

参照国家公布的相关财政经费的相关指标数据为基准数据，充分挖掘数据中蕴含的信息，从而制定相适应的行业评价标准。行业标准的充分应用需要充足的样本数据库作支撑，具备一定的权威性、客观性与真实性，便于财政项目支出绩效评价情况的纵向和横向的分析与对比。

（3）经验标准

根据长期的财政经济活动管理实践，由在该领域中具有丰富经验的专家学者，经过其严密分析与研究，确定相关指标标准。该项标准与行业标准存在优先选择的情况，即行业标准权威性不足或缺乏同行业标准时，采用经验标准。

（三）绩效评价工作过程

实施本次绩效评价，首先根据项目预先设立的绩效目标、项目管理办法、专项资金管理办法、项目实施方案等资料，选择合适的评价指标和标准，同时明确本次绩效评价的目的、方法、评价的原则、评价标准、时间安排等，形成绩效评价工作方案。提交部门审核，并根据审核意见进一步修改和完善绩效评价工作方案。然后运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量预算绩效管理培训项目资金的使用绩效，同时分析其是否达到预期目标，并以书面形式分析绩效优劣的原因、造成的不良后果及影响，提出改进的意见和建议，最后撰写绩效评价报告。

1.绩效评价的业务流程

（1）评价前期准备

了解评价对象情况：根据相关文件的解读，了解预算绩效管理项目情况，确定本次绩效评价类型、适用的原理框架、评价重点领域及涉及的相关方。

选择绩效评价工作组：基于对项目的情况了解，选择合适的绩效评价人员，组建绩效评价工作组；根据绩效管理政策要求，开展绩效评价工作，并履行以下职责：

①确定评价任务；

②为开展评价活动提供必要的支持，组织协调各项评价活动；

③监督评价活动；

④实施评价质量控制；

⑤对评价活动中出现的问题作出及时回应；

⑥负责组织审查绩效评价报告初稿，并判断其是否符合要求，审定绩效评价报告。

根据绩效评价组组长安排，绩效评价组成员负责具体实施各项绩效评价工作，完成整体绩效评价工作。

（2）绩效评价实施

评价证据的收集：绩效评价工作的科学合理开展建立在坚实的证据基础之上。绩效评价组决定从项目资金入手，安排小组成员到项目实施单位进行财务核查，一方面对专项资金支出合法性、合理性和合规性进行客观、公正的核查，另一方面通过对资金进行梳理汇总分类，掌握项目组织实施的情况。重点关注资金支出产生和效益。

同时，组织对项目负责人及组织实施参与者进行深度访谈，以了解项目资金使用的整体情况，诸如覆盖人群、使用方式、组织形式、取得成果及存在问题等，为评价组调整工作重点提供信息支撑，也可对项目整体情况形成总体把握。

然后，对项目组织实施资料进行核实，这一阶段主要是进行项目相关证据的收集，为后续分析及报告撰写做好铺垫。

另外，对项目组织实施资料进行整理，了解项目实施受益群体范围，并进行问卷调查和组织座谈。

评价证据审核：对收集到的评价证据，通过核实基础数据的全面性、真实性以及统计口径的一致性等，增加评价证据的可置信程度。

绩效分析与评级：运用既定的分析方法，根据收集整理的证据和设定的评分标准进行分析，对各项评价指标进行评分。通过加权计算出最终的评价分值，并相应确定绩效等级。

形成评价结论：评价结论按照既定要求，从各评价维度对相关细节问题进行核实并权衡。评价结论和说明绩效目标的实现程度，应用项目绩效指标完成情况，反映投入、产出与效果方面的成绩、经验与存在的问题，对评价指标目标值与实际值的差异情况、产生原因与预期后果等进行具体分析，对已实现的绩效目标总结相关经验与做法，对存在的问题分析影响项目绩效目标及资金预算使用的主要因素，并提出对应建设性意见以供被评价部门参考。

2.形成绩效评价报告

评价组根据前述绩效分析和评价结论，按照要求提炼撰写绩效报告，并在评价组内部进行审核，主要关注报告格式是否规范，内容是否完整；绩效数据是否真实、可靠，是否进行了必要的核实工作；报告逻辑是否清晰，分析问题是否透彻；报告结论是否全面、准确；经验、教训的总结是否深刻，建议是否可行等。在评价组内部审核的基础上，修改并完善形成最终评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

（一）评分结果：评价组围绕绩效评价指标体系，通过数据采集分析，财务核查、实地核查及深度访谈等方式，对该项目绩效进行了客观、公正、合理、有效的评价，最终评价结果为95分，依据财政绩效评价等级划分，本项目绩效评价等级为“优”。

表1： 南昌县冈上镇县级专项资金项目得分汇总表

项目决策 （15分）	项目过程 （15分）	项目产出 （35分）	项目效益 （35分）	综合得分
11.00	14.00	35.00	35.00	95.00

（二）主要结论：

南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目由上级单位进行资金追加的任务，现已根据相应的文件要求完成了相应的任务，在完成各项任务中均表现良好，但仍存在部分项目上未建立相应的制度，需完善，并且绩效目标设置过于简单，需完善。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况（15分）

表2：南昌县冈上镇县本级专项资金项目决策情况得分汇总表

项目立项 （6分）	绩效目标 （4分）	资金投入 （5分）	综合得分
6.00	0.00	5.00	11.00

1.项目立项（6分）

（1）立项依据充分性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责”设立此指标。通过核查项目立项业务材料，了解到南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目全部为本年度上级追加资金，不需要进行项目立项。根据评分标准，该指标得分3.00分。

（2）立项程序规范性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目申请、设立过程是否符合相关要求”设立此指标。通过项目立项业务材料核查，该项目为本年度上级追加资金，无需进行立项。根据评分标准，该指标得分3.00分。

2.绩效目标（4分）

（1）绩效目标合理性（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目所设定的绩效目标是否依据充分、符合客观实际，项目绩效目标与项目实施是否相符”设立此指标。绩效评价小组通过核查项目业务材料，项目实施前编制的绩效目标申报表，绩效目标过于简单不完整，无法判断项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。根据评分标准，该指标得分0.00分。

（2）绩效指标明确性（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量”设立此指标。通过核查项目业务材料，南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目设置的绩效目标过于简单，导致项目实施内容无清晰、可衡量的指标值，无法对项目实施情况进行充分监控，评价依据不足。根据评分标准，该指标得分0.00分。

3.资金投入（5分）

（1）预算编制科学性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应”设立此指标。通过核查项目立项业务和财务材料，该项目资金为本年度上级追加资金，由上级单位直接下达资金进行项目的实施。根据评分标准，该指标得分3.00分。

（2）资金分配合理性（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应”设立此指标。通过核查项目立项业务和财务材料，通过核查项目立项业务和财务材料，该项目资金为本年度上级追加资金，由上级单位直接下达资金进行项目的实施，项目追加资金共计4470.51万元，项目资金分配合理，与项目各项工作任务相适应。根据评分标准，该指标得分2.00分。

（二）项目过程情况（15分）

表3：南昌县冈上镇县本级专项资金项目过程情况得分汇总表

资金管理 （10分）	组织实施 （5分）	综合得分
10.00	4.00	14.00

1.资金管理（10分）

（1）资金到位率（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“实际到位资金与预算资金的比率”设立此指标。通过核查项目财务材料，依据本年度上级追加资金文件，项目预算4470.51万元；截至2023年12月31日，实际到位资金4470.51万元，资金到位率100%。根据评分标准，该指标得分2.00分。

（2）预算执行率（5分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目预算资金是否按照计划执行”设立此指标。通过核查项目财务材料，截至2023年12月31日，南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目到位资金4470.51万元，实际支出资金共计4192.16万元，预算资金执行率93.77%。根据评分标准，该指标得分5.00分。

（3）资金使用合规性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目资金使用是否符合相关的财务制度规定”设立此指标。通过核查项目业务资料和财务材料，南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目资金支出均按照上级下达追加资金文件内容进行资金使用，各项支出均有完整的审批程序和手续，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，项目资金使用均合规。根据评分标准，该指标得分3.00分。

2.组织实施（5分）

（1）管理制度健全性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全”设立此指标。通过核查项目业务资料和财务材料，南昌县冈上镇人民政府对南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目制定了实施方案，作为项目管理实施依据，规范项目执行；但在部分工程项目上未制定专门的项目实施方案，同时以财务管理制度对项目资金拨付使用进行管理，保证资金的规范使用。根据评分标准，该指标得分2.00分。

（2）制度执行有效性（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目实施是否符合相关规定”设立此指标。通过核查项目业务资料和财务材料抽查，我镇严格按照南昌县冈上镇县本级专项资金项目相关要求组织开展工作、项目考核、验收等各项工作，及时将相关纸质、电子资料归档整理，项目制度执行有效。根据评分标准，该指标得分2.00分。

（三）项目产出情况（35分）

表4： 南昌县冈上镇县本级专项资金项目产出情况得分汇总表

产出数量 （15分）	产出质量 （10分）	产出时效 （5分）	产出成本 （5分）	综合得分
15.00	10.00	5.00	5.00	35.00

1.产出数量（15分）

（1）完成水建社区拆违控违（3分）

通过绩效评价小组对项目资料的核查分析以及对项目的情况进行了解，冈上镇人民政府应对水建社区的乱搭乱建进行拆除并且控制，在2023年底已全面完成拆除，并且控制问题再次出现，目标完成率100.00%。根据评分标准，该指标得3.00分。

（2）3处公路建设完成（3分）

通过绩效评价小组对项目资料的核查分析以及对项目的情况进行了解，南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目应需要完成3处公路建设，现已完成晋安-万舍公路重建、105国道至黄台公路升级改造、农村公路安全生命防护工程建设，目标完成率100.00%。根据评分标准，该指标得3.00分。

（3）生活污水治理完成情况（3分）

通过绩效评价小组对项目资料的核查分析以及对项目的情况进行了解，南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目需要对5个生活污水处理点进行治理，改善群众生活环境，现已完成了对5个生活污水处理点的治理，目标完成率100.00%。根据评分标准，该指标得3.00分。

（4）新农村建设项目完成情况（3分）

通过绩效评价小组对项目资料的核查分析以及对项目的情况进行了解，南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目需要完成12个新农村示范点建设，现已建设完成，目标完成率100.00%。根据评分标准，该指标得3.00分。

（5）乡村振兴项目完成情况（3分）

通过绩效评价小组对项目资料的核查分析以及对项目的情况进行了解，南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目需要完成江西赣粮蔬菜大棚及基础设施建设的乡村振兴项目，现已完成，目标完成率100.00%。根据评分标准，该指标得3.00分。

2.产出质量（10分）

（1）水建社区拆违控违覆盖率（3分）

通过绩效评价小组对项目资料的核查分析以及对项目的情况进行了解，南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目需要对水建社区所有区域的乱搭乱建进行拆除并且控制，在2023年底已全面完成拆除，根据评分标准，该指标得3.00分。

（2）生活污水治理覆盖率（3分）

通过绩效评价小组对项目资料的核查分析以及对项目的情况进行了解，南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目需要对5个生活污水处理点进行全面治理，其中包括冈上镇蚕石村庙前组、冈上镇蚕石村南组、冈上镇万舍居委会万舍新街、冈上镇黄台村喻家组、冈上镇冈上村下满滩组，实际已完成了这5个生活污水处理点的覆盖，根据评分标准，该指标得3.00分。

（3）建设项目合规性（4分）

通过绩效评价小组对项目资料的核查分析以及对项目的情况进行了解，南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目需要建设完成1个乡村振兴项目、12个新农村建设项目，完成晋安-万舍公路重建工程、105国道至黄台公路升级改造工程、农村公路安全生命防护工程等项目工程，这些项目工程均按照要求进行建设，合法合规，根据评分标准，该指标得4.00分。

3.产出时效（5分）

（1）资金拨付及时性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）以及为保证项目实施成效设立此指标；通过核查项目相关业务资料和财务资料，截至2023年12月31日，南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目应拨付实际到账资金4470.51万元，由于受其他不可抗力的因素影响，实际完成4192.16万元资金拨付，资金拨付及时率93.77%。根据评分标准，南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目应拨付实际到账资金的90%以上，该指标得3.00分。

（2）项目完成及时率（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目实际完成时间与计划完成时间的比较”以及为保证项目实施成效设立此指标；通过核查项目业务资料和现场情况，所有项目工程均已在规定时间内完成，项目完成及时率100%。根据评分标准，该指标得2.00分。

4.产出成本（5分）

（1）成本节约率（5分）

为了解项目各项工作成本控制情况以及为保障项目实施成效设立此指标；通过核查项目业务资料和财务资料，年初预算批复，该项目资金为4470.51万元；；项目累计发生拨付资金4192.16万元，成本节约率=（4470.51万元-4192.16万元）/4470.51万元=6.23%，根据评分标准，该指标得5分。

（四）项目效益情况（35分）

表5：南昌县冈上镇县本级专项资金项目效益情况得分汇总表

经济效益 （10分）	社会效益 （5分）	环境效益 （5分）	可持续影响 （5分）	服务对象满意度 （10分）	综合得分
10.00	5.00	5.00	5.00	10.00	35.00

1.经济效益（10分）

（1）乡村振兴项目改善群众家庭收入（5分）

为了解南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目实施经济效益情况设立此项指标；通过核查项目业务材料和现场情况，乡村振兴项目有效改善了群众的生活条件与水平。根据评分标准，该指标得5.00分。

（2）有效带动区域的经济发展（5分）

为了解南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目实施经济效益情况设立此项指标；通过核查项目业务材料和现场情况，通过对冈上镇的公路建设，提高了交通运输能力，从而影响当地的经济发展，根据评分标准，该指标得5.00分。

2.社会效益（5分）

（1）维护社会稳定（5分）

为了解南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目实施社会效益情况设立此项指标；通过核查项目业务材料和现场情况，通过污水处理、公路建设提高了乡村环境与居住条件，大大的稳定了人民群众的情绪，从而维护了社会的稳定，根据评分标准，该指标得5.00分。

3.环境效益（5分）

（1）乡镇整体容貌得到提升（5分）

为了解南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目实施社会效益情况设立此项指标；通过核查项目业务材料和现场情况，通过污水处理、公路建设等改善环境，乡村条件得到提升，乡镇环境焕然一新，整体容貌得到提升。根据评分标准，该指标得5.00分。

4.可持续影响（5分）

（1）吸引外来投资（5分）

为了解南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目实施社会效益情况设立此项指标；通过核查项目业务材料和现场情况，通过对产业的扶持以及乡村振兴产业项目配套设施项目的脚步加快，提升了营商环境，从而可以对外来投资者更具吸引力，根据评分标准，该指标得5.00分。

5.服务对象满意度（10分）

（1）社会公众或服务对象满意度（10分）

为了解社会公众对南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目整体满意程度以及为保障项目实施成效设立此指标；经面访社会公众，了解到社会公众对南昌县冈上镇2023年县本级专项资金项目的总体满意度达到90.00%以上。根据评分标准，该指标得10.00分。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）项目实施经验及做法

无

（二）存在的问题及原因分析

1.设定的项目绩效目标过于简单

根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）的规定，要建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。通过对该项目进行项目资料的核查，该项目年初编制的预算绩效目标过于简单不完整，在预算绩效管理工作上存在一定的不足。

六、有关建议

1.完善项目绩效目标，加强预算绩效管理

项目单位应进一步加强部门绩效管理能力提升，按照市财政局关于项目绩效管理工作要求，有效结合项目实际工作内容，设定具体的项目成本、可持续、效益等目标，为项目各项工作实施提供标准以及目标值，助力项目整体工作开展。

七、其他需要说明的问题

无

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                 南昌县冈上镇人民政府

  2024年4月28日