（2020年6月29日在县十六届人大常委会第二十六次会议上）
                                                                              南昌县审计局局长  危志钢
主任、各位副主任、各位委员：
　　我受县人民政府委托，报告2018年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。
　　一、整改工作部署及总体情况
    2019年10月18日，在县十六届人大常委会第二十一次会议上听取并审议了《关于2018年度县本级预算执行和其他财政 收支情况的审计工作报告》, 对审计工作给予了肯定，要求县政府及相关部门认真落实审计整改责任，积极整改审计发现问题。县政府高度重视审计查出问题的整改工作，组织相关部门，研究部署整改工作，扎实推进审计整改，不断提高审计整改成效和质量。县审计局确定了审计组长负责制，并对照问题清单，按项逐条跟踪检查整改情况，对报送整改资料、整改结果进行了复核检查。2020年5月下旬，县人大财经委、县财政局、县审计局组成督导组，深入被审计部门督办整改工作，促使审计查出问题真正整改到位。
    截至2020年5月，各部门及有关单位通过上缴国库、收回资金、加快资金拨付使用等举措，已完成整改问题金额12.27亿元。
　　二、审计查出问题的整改情况
　　（一）县本级预算执行审计和其他财政收支查出问题的整改情况
　　1、关于一般公共预算编制不够细化和合理问题。县人民政府印发了《关于认真做好全县2020年预算编制及2020-2022年支出规划编制的通知》（南政办字〔2019〕43号），明确上半年原则上不办理预算追加，下半年从严控制预算追加，并改革项目资金管理，实行部门、乡镇项目库管理，实现项目资金预算分级管理、总额控制。
　　2、关于政府性基金年初预算安排缺乏科学性问题。2019年，彩票公益金已纳入了政府性基金预算。同时，被审计单位已根据支出需求进行合理预测，将土地使用权出让收入支出落实到相关项目中。
　　3、关于预算安排未考虑资金结转结余情况问题。各部门在编制部门预算上报财政时，按预计结余数字填报支出和政府采购预算等，县财政不再单独下发结转结余填报任务。
　　4、关于国有资本经营预算管理不到位问题。被审计单位已督促国有企业上缴利润，并将其纳入国有资本经营预算管理，保障国有资本经营预算的执行。2019年度预算安排国有资本经营预算收入执行率达100%，预决算差距明显缩小。
　　5、关于存量资金沉淀较大问题。被审计单位已对确实无法实现支出的存量资金及时清理盘活。
　　6、关于上级追加和补助资金（指标）部分未安排问题。针对未安排拨付的上级补助资金，被审计单位已及时按我县财政资金审批程序拨付资金，2020年初，资金已经全部安排拨付到位。
　　7、关于违反财政预算收入管理规定的问题。审计查出问题后，被审计单位已及时上缴国有资本经营收入6617.23万元。
　　（二）部门预算执行审计查出问题的整改情况
　　1、关于为平衡决算，虚列支出问题。被审计单位将确保当年政府实际支出按会计年度支出。
　　2、关于预算编制不规范问题。被审计单位将加强对项目资金的预算管理，并在编制预算时，将专项预算表中的项目填入部门总预算中，减少追加预算情况的发生。
　　3、关于资金长期闲置问题。被审计单位已缴入县财政国库。
　　（三）任期经济责任审计查出问题的整改情况
　　1、关于财政资金沉淀过大，未发挥效益问题。
　　被审计单位已建立健全部门预算收支管理、往来资金结算管理等制度，提高资金的使用效益。
　　2、关于未按规定进行政府采购问题。被审计单位已把绿博会资金纳入2020年度部门预算中，并严格按照预算法及政府采购相关规定执行。
　　3、关于禁养区畜禽养殖清理整治不到位问题。被审计单位已责令该养殖户立即清理，2019年9月已清理完毕。
　　4、关于部分村民饮用水质不达标问题。被审计单位为每户精准扶贫户统一安装了净水器，饮用水质已达标。
　　（四）重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况
　　1、清理拖欠民营企业中小企业账款专项审计查出问题整改情况
　　被审计单位在审计查出问题后已拨付。
　　2、扶贫专项审计查出问题整改情况
　　（1）关于光伏工程未及时并网发电，未发挥应有效益问题。该项目已在2019年6月初开始陆续并网发电。
　　（2）关于脱贫质量不够高、难度较大问题。一是加大产业扶贫资金投入，2020年安排了17个扶贫项目，第一批扶贫专项资金3611万元已全部下达，全县18个贫困村均建立了产业扶贫基地；二是县扶贫办持续推进消费扶贫“六进”活动，出台了《2020年南昌县商务扶贫工作要点》，广泛开展“买产品、献爱心、促脱贫”消费扶贫活动，在线下商场试点设立扶贫专柜，开展网上直播活动，扩大了农副产品销售渠道，增加了贫困户收入，开启了扶贫助农的新模式；三是培育有带贫益贫功能的经营主体166个，获得产业发展带动的贫困户达到874户。
　　3、“减税降费”政策执行查出问题整改情况
　　（1）关于“减税降费”政策宣传方式单一，没有进一步深入企业进行宣传问题。被审计单位通过微信互动、线下座谈、网络课堂、税邮合作等方式，被审计单位通过残联办证大厅、税务服务厅LED屏、税企QQ群等途径，加大了宣传力度。
　　（2）关于优惠政策执行不到位问题。被审计单位已采取问题销号的方式，组织税收管理员对企业进行税收辅导，由纳税人更正申报后落实了税收优惠。
　　（3）关于减免优惠政策兑现不及时问题。被审计单位按有关文件规定及时组织材料报县政府审批，资金现已全部由财政局直接拨付给企业。
    （五）政府投资建设项目审计查出问题的整改情况
　　关于建设、勘察、设计及监理单位履约尽职不够，项目招标清单编制不规范，设计成果与实际存在出入，部分项目重进度、轻质量和造价控制等问题。我县在制度层面提出了更高的要求，建立了南昌县公共资源交易监管工作联席会议制度，该机制的建立对进一步规范中介机构行为，确保中介机构服务质量提供了有利的政策依据，切实加强了对全县公共资源交易工作的指导、协调和监督，有效解决工程招标、政府采购等全县公共资源交易工作中的问题，进一步完善了我县政府投资项目管理制度。
　　三、正在整改中的问题及打算
　　（一）县本级预算执行和其他财政收支审计方面
　　关于违反财政预算收入管理规定问题。截至目前，被审计单位已收缴社保基金利息收入407.27万元，收缴账户维护费360.64万元。剩余2670.57万元未收缴到位，将继续加大力度追缴剩余资金。
　　（二）部门预算执行审计方面
　　关于财政预算支出与实际支出不符问题。被审计单位2018年共计180人，但财政拨款人数仅有69人，造成超预算支出。
　　（三）任期经济责任审计方面
　　1、关于往来款项未及时清理问题。被审计单位已对本单位的所有往来账目进行梳理统计，截至2019年底已收回资金16.73万元，其余款项为历史遗留问题。
　　2、关于部分生产企业废水未经完全处理排入流灌问题。由于疫情原因，部分生产企业至今未开工，待企业复工时，被审计单位将在第一时间向环保部门申请对企业排放的废水进行检测，并加大监督管理力度。
　　对以上问题，有关部门对进一步整改作出了安排。
　　主任、各位副主任、各位委员，今年的审计整改工作在县人大的督促指导下，成效显著提升。对于后续尚未整改到位或需要长期整改的问题，县政府将进一步督促相关部门建章立制，注重举一反三，形成一批规范化的制度成果，不断推进预算编制科学化，预算执行高效化，提高财政资金使用效益。
　　2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，认真贯彻落实县委县政府的各项决策部署和县人大的各项决议，按照人大预算审查重点要求，进一步巩固和深化整改工作，充分发挥审计“治已病、防未病”的建设性作用，攻坚高质量发展，决胜高水平小康，为南昌彰显省会担当作出新的更大贡献！