(2020年10月29日在县十六届人大常委会第二十八次会议上) 

南昌县审计局  危志钢 主任、各位副主任、秘书长、各位委员: 我受县政府委托,向县人大常委会报告2019年度县本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。 根据《中华人民共和国审计法》和相关法律法规,南昌县审计局对南昌县2019年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大、省市县党代会及历次全会、各级审计委员会会议精神,落实县人大常委会审议意见和县人大财经委审查意见,坚持依法审计,认真履行审计监督职责,促进全县经济社会持续健康发展。 审计结果表明,2019年,在县委、县政府的坚强领导和县人大常委会的监督指导下,全县各部门坚持稳中求进工作总基调,贯彻新发展理念,落实高质量跨越式发展要求,全县经济总体平稳、稳中有进,财政运行情况总体良好,财税部门认真执行财政预算和发展计划,县本级预算执行和其他财政收支情况总体较好。 ——财政收入稳步提升。在经济下行和减税降费政策落实双重背景下,全县财税部门积极应对,通过加强收入征管,做到应收尽收。全年财政收入保持平稳增长态势,有力推动财政收入“总量领跑、增速平稳、质量保持”。财政总收入、地方一般公共预算收入总量已连续十年位居全省第一。 ——民生支出保障有力。坚持以政府“紧日子”换百姓“好日子”,调整优化支出结构,持续压减非急需、非刚性一般性支出,着力保障和改善民生,连续12年将新增财力的80%用于民生事业。2019年筹集资金72.8亿元,用于扶贫、教育、就业、养老等民生事业。 ——减税降费落地见效。积极贯彻落实中央和省市县各项减税降费政策,加大惠企稳企财政政策扶持力度,为全县企业减轻税费负担。全年新增减税额达13亿元以上,降低企业社保成本近1亿元,进一步优化营商环境,增强企业发展动能。 ——财政管理水平显著提高。持续推进财政体制改革,完善财政管理,深化预算管理及“放管服”改革,推进监管制度化,出台了行政事业单位会议费、培训费等一系列管理办法,用制度管钱;积极开展财政监督检查,建立健全“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系。 一、全县及县本级预算执行和其他财政收支情况 (一)全县财政总预算执行情况 1、全县财政收支情况 2019年全县财政总收入完成136.6亿元,比上年增加9亿元,同口径增长7%。全县地方公共财政预算收入完成74.45亿元,比上年增长6.3%。全县地方公共财政预算支出161.97亿元,同比增长22.28%。 2、政府性基金收支情况 2019年全县政府性基金预算收入53.5亿元,同比下降49.76%;全县政府性基金预算支出31.08亿元,同比下降70.83%。 3、社会保险基金预算收支情况 2019年全县社会保险基金收入29.87亿元,社会保险基金支出30.94亿元,社保基金年终滚存结余41.32亿元。 4、国有资本经营预算收支情况 2019年全县国有资本经营预算收入3300万元,国有资本经营预算支出3015万元,年终结余0元。 5、全县政府性债务情况 2019年政府性债务余额77.09亿元,同比增长11.5%,其中一般债务38.22亿元,专项债务38.87亿元,债务余额总量和结构均在限额范围之内。 (二)县本级预算执行情况 1、县本级财政预算收支情况 县本级财政总收入完成110.9亿元,同比增收7.98亿元,增长7.75%。县本级地方公共财政预算收入完成63.44亿元,比上年实际增长5.04亿元,增长8.63%。县本级地方公共财政预算支出完成144.02亿元,比上年实际增长30.81亿元,增长27.21%。 2、县本级财政收支平衡情况 县本级地方公共财政预算收入63.44亿元,加上上级补助及上级追加收入63.12亿元,下级上解收入8.38亿元,一般债务转贷收入2.9亿元,上年结余12.13亿元,从政府性基金调入33.5亿元,从国有资本经营预算调入0.33亿元,动用预算稳定调节基金0.68亿元,县本级共有可分配财力184.48亿元。县本级地方公共财政预算支出144.02亿元,加上上解支出5.03亿元,债务还本支出0.6亿元,补助下级支出14.95亿元,补充预算稳定调节基金0.15亿元,支出总计164.74亿元。收支相抵,年终滚存结余19.73亿元,主要为结转下年的支出。 3、县本级政府性基金收支情况 县本级政府性基金收入53.38亿元,加上上级对我县补助收入0.38亿元,上年结余收入1.15亿元,专项地方债转贷收入11.35亿元,基金收入总计66.27亿元。县本级政府性基金支出27.22亿元,加上上解上级支出0.99亿元,补助乡镇支出3.74亿元,调出资金33.5亿元,债务还本0.55亿元,支出合计65.99亿元。收支相抵,年终滚存结余0.27亿元。 县本级财政管理审计情况 县审计局对县财政局具体组织2019年度县本级预算执行和决算草案编制情况进行了审计,决算草案编制与预算执行情况一致。审计发现的主要问题是: 1、年初预算编制不够细化合理。一是年初预算中,县本级安排的部分专项未落实到具体项目,其中:全县基础设施建设3亿元,农村公路桥梁建设1.5亿元,水环境治理工程1亿元,公共安全0.9亿元,全县预留0.4亿元。二是追加支出金额较大,2019年县本级预算追加支出总额16.35亿元,占当年地方公共财政预算支出的10.09%。 2、一般公共预算和政府性基金预算资金未分配使用。3、非税收入及财政专户利息未及时缴入国库。其中非税收入12.18亿元,财政专户利息796.2万元。 三、部门预算执行审计情况 2020年,县审计局组织对县一级预算单位进行了数据分析并对重点单位进行现场核查,对4个部门2019年度预算执行及决算草案情况开展了审计,发现的主要问题是: 1、无预算安排支出。 2、超预算列支经费。3、专项资金使用效率低。 四、乡镇财政决算审计情况 今年,县审计局对南新乡和富山乡财政决算情况开展了审计,发现的主要问题是: 1、向非预算单位拨款。 2、白条列支相关费用。 五、任期经济责任和自然资源审计情况 2019年10月至2020年9月,县审计局共安排党政领导干部任期经济责任审计14项及南新乡领导干部自然资源资产离任审计,发现的主要问题是: 任期经济责任审计 1、账务处理不规范。 2、超过规定范围和限额使用现金。 3、挤占专项经费。4、往来款项未及时清理。 领导干部自然资源资产离任审计情况 1、违规占用基本农田。2、部分企业未履行环评审批手续。3、部分生产企业废水未经完全处理排入农田。六、2019年度财政存量资金审计 2020年3-4月,县审计局对南昌县2019年底财政存量资金进行了审计,发现的主要问题是: 1、财政专户存量资金盘活不到位。2、财政资金统筹后仍未及时使用。3、部分项目没有实现年初预算绩效目标。4、部分单位绩效自评不够规范。 七、政府投资建设项目审计 2019年10月至2020年9月,县审计局对南昌县金沙大道辅道工程、南昌县广福至三江公路改建工程等24项政府投资项目进行了审计。审计发现,我县政府投资项目在工程建设管理过程中存在以下问题: 1、建设单位履职尽责不够,建设手续缺失,部分项目重大签证设计变更未履行签证变更手续,先行施工。 2、勘察、设计及监理单位履约尽职不够,设计成果与实际存在出入,监理单位未履行材料进场报验及机械进出场记录等程序,监理日志不全。 3、部分项目有重进度、轻质量,重推进、轻督促的情况,个别项目存在质量缺陷,如部分项目土方含水量较高,且山皮石中含有少量的风化石,不符合相关技术规范。 八、县城投公司资产、负债和损益审计 2020年5-7月,县审计局对县城投公司及其部分子公司2019年度资产、负债和损益情况进行了审计,发现的主要问题是: 财务管理方面 1、部分收入及费用核算不实。2、债权管理存在漏洞。 3、违规收取委托贷款手续费。 4、债券资金长期闲置。5、部分支出审核不严。经营管理方面 1、对外投资不规范。 2、委托贷款存在资金风险。3、国有资本经营管理较随意。九、审计建议 对本报告反映的具体情况,审计机关依照法律法规分别提出了处理意见,有的已经整改,有的正在整改落实之中。根据审计情况,提出如下建议: (一)加强预算编制管理,推进绩效结果运用。进一步规范预算编制,坚持财政预算安排与权限重大发展战略规划紧密衔接,提高预算编制的科学性、前瞻性、有效性和可持续性。全面推进预算绩效管理,硬化预算约束,在预算编制环节突出绩效导向,在预算执行环节加强绩效监控,在决算环节全面开展绩效评价。强化绩效评价结果刚性约束,推进预算绩效与预算管理有效融合,推动财政可持续发展。 (二)深入挖掘有效财源,加大资金盘活力度。进一步提高各类财政资金使用效益,做好沉淀资金清理盘活工作,切实压减沉淀资金规模,积极应对减税降费及新冠疫情下面临的减收压力,全面落实“六保任务”。提高国有资产盘活使用效益,推进国有资产明确产权归属, 定期组织资产清查,切实履行好国有资产管理职责,加大资产盘活力度,深入挖掘资产保值增值有效途径。 (三)加强项目建设管理,充分发挥项目效益。规范项目程序管理,加强可研报告、概算预算、勘察设计等环节质量控制,重视项目风险分析和防控,严格控制工程建设成本。完善施工质量监督机制,加强项目现场管理,加大对不诚信市场建设主体和失职渎职人员的惩处力度,破除行业潜规则,确保工程质量,防止出现政府投资的损失浪费,切实推进政府投资项目按时保质落地。 (四)建立健全长效机制,切实抓好整改落实。认真落实审计整改工作主体责任,坚持纠正错误和标本兼治相结合,健全制度与促进发展相结合。既要立足当前解决好现存的突出问题,更要着眼长远修复问题背后的制度缺失和管理漏洞,对一些反复出现的顽固问题,要认真研究治本之策,消除政策落实中不衔接、不配套的矛盾。建立健全完善各领域长效管理机制,巩固审计整改成果,切实发挥审计“治已病”“防未病”作用。     主任、各位副主任、秘书长、各位委员: 我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围,在县委、县政府的坚强领导下,依法履行审计监督职责,自觉接受县人大的指导和监督,务实进取、尽责担当,攻坚高质量发展,决胜高水平小康,奋力开启率先基本实现现代化新征程,为南昌彰显省会担当作出新的更大贡献!