（2022年5月31日在县十七届人大常委会第六次会议上）

南昌县审计局局长  肖志勇

主任、各位副主任、各位委员：
    我受县政府委托，向县人大常委会报告2020年度县本级预算执行及其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。
一、整改工作部署及总体情况
县政府高度重视2020年度县本级预算执行及其他财政收支审计查出问题的整改工作，认真落实县人大审议意见，要求各单位提高政治站位，严格落实整改主体责任，认真抓好问题整改落实。县审计局根据县委、县政府部署要求，加强整改督促指导，全程跟踪督促整改情况。4月至5月县人大财经委组织县财政局、县审计局深入被审计单位督办整改工作，进一步推动审计查出问题整改到位。
在2020年度县本级预算执行及其他财政收支审计工作报告中，共反映问题35个，截至2022年4月底，已整改32个，剩余3个正在逐步推进。相关单位采取上缴国库、统筹使用或加快拨付进度、调整账目等方式整改问题资金35235.2万元，建立健全规章制度4项。
二、审计查出问题的整改情况
（一）县本级财政管理审计查出问题的整改情况
截至2022年4月底，审计反映的4个问题已整改4个，建立健全规章制度1项。
1、关于部分项目经费预算编制安排不合理问题。
县财政局以试行零基预算改革为契机，利用预算管理一体化制度，进一步强化绩效管理,完善以项目库为源头的预算管理机制,持续推进项目经费预算编制的科学性、准确性。
2、关于国有资本经营预算覆盖面仍不完整问题。
县文投公司已按相关文件要求上缴国有资本收益45.82万元。
3、关于部分转移支付资金未及时下达问题。
县财政局针对2020年结转结余资金，加强定期调度和通报，对确实无法实现支出的存量资金进行清理盘活，同时印发《南昌县盘活存量资金工作方案》（南财预〔2020〕16号），进一步完善财政存量资金定期盘活管理制度。
4、关于“三公”经费控制不够严格问题。
县财政局采取加强制度建设、加强支出管理及加强跟踪问效等措施,严格执行“财政支出十严控”等文件,促使全县预算单位形成“花钱必问效、无效必问责”的良性机制。
（二）部门预算执行审计查出问题的整改情况
截至2022年4月底，审计反映的11个问题已整改10个，建立健全规章制度2项。
1、关于预算执行不严格问题。
一是对为平衡预（决）算，虚列支出，挂暂存款问题。黄马乡政府已通过调整账目等方式整改46.63万元。
二是对列支非预算单位经费问题。富山乡政府等6个单位将进一步完善程序，加强预算执行，严格超范围安排预算支出。该问题的整改工作正在推进。
三是对未按规定编制年度财务收支预算问题。银三角棠左村民委员会进一步加强财政收支预算管理，2021年度已按规定编制年度财务收支预算。
2、关于会计核算不规范问题。
一是对部分单位报账手续不健全等问题。东新乡政府等8个单位已补充完善相关资料，并进一步加强财务制度管理。
二是对部分单位固定资产入账不及时等问题。泾口乡政府等4个单位已全部进行固定资产补登，金额合计34.81万元。同时加强固定资产管理，确保账实相符。
三是对会计科目前后列支不一致或使用混乱等问题。三江镇政府等4个单位已对处理不规范科目进行账目调整处理，金额合计227.33万元，同时加强财务人员培训。
四是对往来款长期挂账未清理问题。泾口乡北湖村委会已召开班子会，对长期历年旧账进行认真梳理，应归还欠款已进行收缴入账。
3、关于执行管理制度及内部控制存在缺陷问题。
一是对未按规定执行政府采购制度问题。东新乡政府已进一步完善采购程序，加强内部管理制度。
二是对现金管理执行不严格问题。泾口乡政府全部结清白条抵库24.5万元，金湖管理处已完善《金湖管理处财务管理办法》等财务管理制度，八一乡政府、富山乡政府等单位加强用卡部门人员培训，加强库存现金管理。
三是对内部监督制度不完善问题。八月湖街道办已完善《八月湖街道办社区财务管理制度》等相关制度。
4、关于津补贴发放和工会经费列支不规范问题。县红十字会、县工商联已退回多发津补贴及超列支工会经费，金额合计2.05万元。
（三）县属国有企业资产负债损益审计查出问题的整改情况
截至2022年4月底，审计反映的4个问题已整改4个。
1、关于未足额收缴增值保证金问题。县文投公司已足额收缴回增值保值金45.58万元。
2、关于会计资料不完整问题。县文投公司已补充完善相关程序及资料。
3、关于财务核算管理不规范问题。县文投公司已统一会计核算方法，加强会计制度管理。
4、关于贷款资金使用率不高问题。县文投公司已取消相关贷款合同，收回贷款资金50万元整。
（四）领导干部自然资源资产离任审计查出问题的整改情况
截至2022年4月底，审计反映的6个问题已整改6个。
1、关于中央、省环保督察反馈问题整改落实情况
一是对拆迁建筑废料厂有大量碎石及建筑废料堆积问题，现已对企业关停取缔，并完成清场销号。
二是对已被查封企业擅自撕毁封条，仍在进行生产问题，该企业已取缔清除。
三是对新坊村驰丰建材有限公司，未办理环评手续问题，该企业已安装环保治理设施，完善环评手续。
2、关于违法用地立案问题。七宗违法用地于2020年12月前全部完成农用地转建设用地的报批整改工作。
3、关于污染防治问题
一是对部分企业未履行环评审批手续仍在生产问题，八一乡政府对企业法律法规加大宣传力度，相关企业已完善环评手续。
二是对部分企业占用复耕地堆放废料问题，该企业已安装环保治理设施，已完善环评手续。
（五）重大政策跟踪落实审计查出问题的整改情况
截至2022年4月底，审计反映的6个问题已完成整改4个。
1、关于地方政府专项债券审计查出问题的整改情况
一是对专项债券资金使用率不高问题。我县建立了政府主要领导不定期调度、分管领导月调度机制。截至2022年4月底，南昌向塘铁路口岸开发有限责任公司已整改34228.15万元，目前该问题的整改工作正在推进。
二是对专项债券对应项目推进缓慢问题。我县多次召开项目专题调度会，加快项目前期手续和项目实施进程。截至2022年4月底，县城市建设投资发展有限公司2020年彭家三期安置房1-4号楼已主体封顶。目前该问题的整改工作正在推进。
三是对未按要求公开专项债券信息问题。自2021年开始，我县已按照《财政部关于印发<地方政府专项债务预算管理办法>的通知》文件精神，对债务期限、债券品种等信息在县政府网站进行公开，增强信息公开完整性。
2、关于新农村建设资金审计查出问题的整改情况
一是对未按进度及时拨付资金问题。三江镇已拨付相关资金66万元。
二是对部分项目存在因后期管护不到位导致的项目毁损等情况。幽兰镇已进行修补替换，并强化日常维护管理。
三是项目档案资料管理不规范问题。南新乡已完善相关资料，加强工程项目档案管理。
（六）政府投资建设项目审计查出问题的整改情况
截至2022年4月底，审计反映的4个问题已整改4个，建立健全规章制度1项。
针对建设、勘察、设计及监理单位履约尽职不够，工期安排不合理等问题，县审计局督促建设单位从严从实落实项目主体责任，推动参建单位履职尽责，合理安排项目工期；对施工不到位的积极进行整改，并对施工单位、监理单位进行经济处罚。为加强项目结算审核工作，县发改委已出台《关于进一步加强政府投资项目结算管理工作的通知》（南发改发〔2021〕28号）文件，对项目结算管理工作进行考核，推动结算审核流程规范化、科学化。                              
三、正在整改问题及下一步安排
从目前审计整改情况看，审计查出的问题绝大部分得到了整改纠正，尚未整改到位的债券资金使用率不高、债券对应项目推进缓慢、列支非预算单位经费等问题，主要是由于项目工程推进、体制机制等需要一定时间和程序，仍在整改中。
主任、各位副主任、各位委员：
下一步，我们将深入贯彻落实党中央、国务院关于建立审计整改长效机制的决策部署和县委、县政府的工作安排，认真贯彻本次常委会会议审议意见，组织县审计局和有关整改责任单位，持续抓好整改后续工作，确保整改工作全面到位，不留死角，不留盲区，落实到位。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,紧紧围绕“为巩固提升南昌发展首位度挑重担、扛大梁”的使命担当,坚持稳中求进工作总基调,扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务,弘扬“实干争先、勇立潮头”昌南精神,奋力实施“八大争先行动”,持续推动全县经济高质量跨越式发展，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！