我司高度重视审计出来的问题的整改措施及相应的整改附件进行汇总，同时与督办组积极沟通、保持相关材料的报送工作。现将审计查出问题整改落实情况报告如下：
一、基本情况
1、未足额收缴增值保证金问题
2、会计资料不完整问题
3、财务核算管理不规范问题
4、贷款资金使用率不高问题
5、在建工程项目存在开竣工时间与计划时间相差较大，工程延期等问题
二、问题产生原因
1、未足额收缴增值保证金问题产生原因
经我司催促某集团公司支付款项，某集团回复遇到资金紧张问题，故未能及时在合同约定时间内支付增值保证金。
2、会计资料不完整问题产生原因
我司财务人员在记账时部分合同附件单独存放，未能及时复印附在转账审批单后；
我司在签订合同时，需先履行合同会签单程序，会签单载明具体会签通过时间，再根据会签时间确定合同签订日期。由于相关人员工作疏忽，部分合同忘了在会签完成后，在合同中补充签订时间；
3、财务核算管理不规范问题产生原因
由于相关人员工作疏忽，工作未能交接清楚导致前后会计在代建费的核算过程中采取了不同的核算方式，后在年终审查时发现，并进行统一调整。
4、贷款资金使用率不高问题产生原因
2020年因新冠感染疫情原因，文体资产公司无法对设备进行询价及对比，故暂未履行相关合同。
5、在建工程项目存在开竣工时间与计划时间相差较大，工程延期等问题产生原因
施工单位按合同约定进场，进场施工时发现施工区域地下水丰富，存在流沙层，经村委会反映该区域为原鱼塘回填形成，若直接开挖地下室对周边房屋存在较大安全隐患，为确保安全需采用基坑支护后再进行开挖。因基坑深度超过五米属于深基坑，需基坑支护专家论证，于2019年7月22日完成基坑支护专家论证，2019年12月底完成基坑支护桩施工,工期顺延6个月。2020年因新冠感染疫情影响，1月起停工至4月初人员才陆续进场施工，暂停施工3个月。
三、整改措施及结果
1、未足额收缴增值保证金问题整改措施及结果
截至2021年8月27日收到某集团拨付增值保证金等相关款项。已整改完成。
2、会计资料不完整问题整改措施及结果
1、将未附在转账审批单后的合同复印件附在相关凭证后。
2、部分无签订日期的合同根据合同会签单时间在合同上补上签订日期。
3、部门内部开会检讨并通报批评。
4、在今后会签完成后即在合同中补上签订日期，转账审批单后必须附合同复印件，并由相关人员监督。
已整改完成。
3、财务核算管理不规范问题整改措施及结果
已进行会计科目调整，统一会计核算方法并传达至部门会计。在今后代建费会计核算过程中，严格延续之前的核算方式。
已整改完成。
4、贷款资金使用率不高问题整改措施及结果
1、根据合同约定，取消合同。
2、县文投文化体育资产运营公司退回县文投公司预付设备采购款50万元。
已整改完成。
5、在建工程项目存在开竣工时间与计划时间相差较大，工程延期等问题整改措施及结果
1、在部门内部进行通报批评。
2、认真排查，在今后的工程项目中合理加快推进相关工程建设进展，尽可能避免类似事件发生。
3、小蓝经开区莲塘一小校区改扩建工程项目已于2020年12月份完工。
已整改完成。
四、下一步打算
通过本次督办工作，我司再次对县审计局审计查出问题有了更深刻的认识，并通过对问题的整改，总结经验、汲取教训，举一反三，更加严格的规范工作流程及方式，以此为鉴，避免类似问题的产生，进一步为公司规范化保驾护航。