（2024年5月16日在县十七届人大常委会第二十九次会议上）

南昌县审计局局长  肖志勇

尊敬的刘主任、尊敬的各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2022年度县本级预算执行及其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、整改工作部署及总体情况

县政府高度重视2022年度县本级预算执行及其他财政收支审计查出问题的整改工作，认真落实县人大审议意见，要求各被审单位提高政治站位，压紧压实责任，注重建章立制，严肃认真抓好审计发现问题的整改工作。县审计局根据县委、县政府部署要求，加强整改督促指导，全程跟踪整改情况。今年4月，县人大分管副主任和财经委组织县财政局、县审计局深入被审计单位督办整改工作，进一步推动了审计查出问题整改。

在2022年度县本级预算执行及其他财政收支审计工作报告中，共反映问题27个，截至2024年3月底，已整改到位27个，整改率100%。相关单位采取上缴国库、统筹使用或加快拨付进度、调整账目等方式整改，建立健全规章制度5项。

二、审计查出问题的整改情况

（一）县本级财政管理审计查出问题的整改情况

截至2024年3月底，审计反映的5个问题已整改5个，建立健全规章制度1项。

1.关于预算编制精细化有待提升问题。南昌县财政局在编制2024年预算时，已细化债券还本付息付费科目，将专项债务还本付息付费科目细化为“国有土地使用权出让金债务还本付息付费科目”等科目编列。同时，我县印发了《南昌县（小蓝经开区）关于切实厉行节约坚持过紧日子的通知》，对严格财政支出管理作出了更加细致的规定。

2.关于项目预算安排科学性、合理性有待提升问题。

一是部分项目在上一年结转较大情况下，仍旧继续安排大量资金，导致当年结转依旧较大问题。县财政局在后续安排项目资金时，要求申请单位出具可研报告和佐证材料。如乡镇敬老院基础设施改造提升县级补助资金项目，2023年预算安排该项目资金，2024年公办养老机构改革，取消该项目资金。

二是关于特定目标类项目结余率较高问题。县财政局继续深入推进“零基预算改革”，并对财政存量资金定期清理盘活。

3.关于政府专项债券方面问题

一是部分项目的拨付使用率仍需提升问题。我县通过倒排整改周期，通报支出进度等方式加强督导。针对部分项目结余或闲置债券资金，我县已向省财政厅申请，按程序调整至符合条件的专项债券项目中。

二是关于部分债券资金拨付问题。我县已停止采取这种拨付模式，相关项目单位已收回预拨款项，剩余预拨项目实际工程完成进度已超过预付金额。

（二）部门预算执行审计查出问题的整改情况

截至2024年3月底，审计反映的18个问题已整改18个，建立健全规章制度4项。

1.关于超预算支出问题。南昌县委党校印发了《中共南昌县委党校财务管理制度》，进一步完善预算编制。

2.关于会计核算管理不规范问题。

一是白条报账。黄马乡政府和黄马乡罗渡村委会已补齐相关发票。

二是报账手续不健全问题。南昌县金融产业与新业态促进中心、八月湖街道办事处等已完善合同等相关资料，同时印发了《南昌县金融产业与新业态促进中心财务管理制度》、修订完善了《八月湖街道办机关财务管理制度（试行）》。

三是收款单位与开票单位不一致问题。黄马乡政府已责令中标单位补盖发票专用章，并出具委托收款说明。

四是未及时登记固定资产问题。南昌县水利局等3个单已全部进行固定资产补登。

3.关于内控制度有待提升问题。

一是大额现金支付问题。南昌县委党校印发了《中共南昌县委党校财务管理制度》，完善了资金支付制度。

二是食堂费用偏高问题。黄马乡政府印发了《关于进一步规范公务接待的通知》，对采购进行现场双人选材制度，完善日常台账，并组成督查组，不定期抽查。

三是报销非本单位车辆修理费问题。银三角管理委员会将在后期租赁车辆合同中完善合同条款，明确维修责任和范围。

4.关于少计收入并漏交税金问题。县水建公司已调整凭证，补记收入，并补缴房产税及附加税等。

5.关于向非工会会员发放福利问题。县银三角管理委员会已折现收回相关款项。

6、关于部分工程结算价未按规定下浮问题。县水利局已收回相关款项，银三角浒南村已在后续工程款中扣除相关款项。

7.关于因税率不一致，多付工程税款问题。各项目税差产生的工程项目资金已退回相关单位。

8.关于政府采购组织管理不规范问题。鉴于物业服务外包原合同已到期，银三角管委会召开党政联席会议，于2023年8月采用竞争性谈判采购方式，确定新物业服务外包公司。

（三）政府投资建设项目审计查出问题的整改情况

截至2024年3月底，审计反映的4个问题已整改4个。

1.关于项目财务管理不规范问题。

一是工程项目财务记账凭证中，未装订银行回单等原始凭证，无法证明收款单位已收款问题。县城投公司已补充完善相关凭证。

二是待摊投资支出未按规定分摊问题。县城投公司已根据投资占比，核算该项目应分摊的工薪费用，并修改财务决算。

2.关于先开工后办理施工许可证问题。县城投公司在后续项目推进过程中，严格执行《南昌县城市建设投资发展集团有限公司工程管理制度》，加强项目管理，加快办证流程等前置手续。

    3.关于多支付项目招标代理费问题。县城投公司已收回多支付招标代理费，组织工作人员学习相关制度，并对相关责任人进行了约谈提醒。

  三、下一步安排

从目前审计整改情况看，审计查出的问题基本得到了整改纠正。下一步，县政府将继续采取有力措施,督促有关被审单位严格按照县人大常委会审议意见的要求,全面落实好审计整改的主体责任，切实做好审计“下半篇”文章;审计部门将严格落实我县《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的实施方案》（南办发[2022]40号）的各项要求,充分发挥好审计整改督促指导职能，不断巩固和深化审计整改工作成效，为全县深入打造“两标杆三示范”、奋力书写中国式现代化建设昌南新实践作出更大贡献。

汇报完毕，不当之处，敬请批评指正，谢谢！