2019年9月29日,青云谱区第十六届人大常委会第19次会议听取和审议了区人民政府《关于2018年度区本级预算执行和其他财政收支审计工作报告》，并提出审议意见。区审计局高度重视审计查出问题整改工作，组织力量按项逐条对整改情况进行跟踪督促检查。同时，整改事项涉及的单位积极采取措施认真加以整改，逐步建立完善整改长效机制。

一、整改机制

（一）多方联动，在落实审计问题整改上下功夫。区审计局要求被审计单位定期报送整改情况，制定整改工作方案，对审计查出的问题进行认真梳理。被审计单位高度重视审计发现问题整改进度及时效，主要领导作为审计整改第一责任人，主动纠正和解决审计发现的问题，并主动加强与其他部门沟通协调。多方联动、整体推进整改工作，确保整改质量。

（二）多措并举，在建立长效管理机制上做文章。区审计局认真落实整改要求，切实健全审计回访制度、审计整改情况跟踪检查制度、审计整改工作报告制度和审计整改工作联动机制。通过强化制度落实，完善跟踪措施，及时完成了对被审计单位纠正和整改情况的全面跟踪检查工作。检查结果表明，被审计单位能够对问题能够认真分析原因，有针对性的建立和完善相关制度，并依法执行审计决定，积极采纳审计意见和建议，切实抓好整改工作，审计监督取得了良好成效。

（三）多点发力，在强化审计结果运用中求实效。区审计局及时将审计结果报送相关部门掌握审计情况，综合运用整改回头看、人大点评等多种方法和措施化解审计整改难题，强化审计结果运用。被审计单位将审计整改工作作为加强自身建设的重要抓手，坚持以整改为契机，认真查找管理漏洞和薄弱环节，将整改工作与规范政府行政行为、加强制度建设有机结合，以整改促规范、促建设、促发展，改进不足，加强规范管理，不断提升审计整改工作成效。

二、整改成效

2018年度区本级预算执行和其他财政收支审计发现问题27个，截至目前，已整改21个，正在整改6个。具体如下：

（一）已整改的审计发现问题

1、追加预算支出大。整改情况:已整改。区财政已出台相关文件，将严控预算追加,逐步降低追加比例。

2、“三公”预算编制不合理。整改情况:已整改。区财政已出台相关文件，将提高“三公经费”预算编制的科学性、合理性。

3、“国有资产有偿使用收入”科目无依据调增。整改情况:已整改。区财政已进行调账处理。

4、预算外收入未及时缴库。整改情况:已整改。资金已全额上缴国库。

5、专项资金未清理。整改情况:已整改。资金已全额上缴国库。

6、政府采购备案材料审核不严。整改情况:已整改。相关主管部门已严格执行。

7、利息未及时上缴。整改情况:已整改。资金已全额上缴国库。

8、长江经济带流域专项资金使用效益不高。整改情况:已整改。区财政已按区政府文件要求，根据项目工程进度和单位申拨单拨付资金。

9、部分专项经费预算安排多年收支失衡，导致结余过大，资金闲置。整改情况:已整改。

10、农民公寓房款未全额上缴财政专户。整改情况:已整改。已按审计决定书要求，全额上缴财政。

11、滞留社区服务群众经费32万元未及时下拨。整改情况：已整改。资金已全额下拨到位。

12、社区服务群众经费结余较大，使用效率不高。整改情况：已整改。相关主管部门将下一步将加大举办文体活动力度，切实发挥服务群众经费的使用效益。

13、部分预算外收入未进预算外专户管理。整改情况：已整改。相关主管部门已组织财务人员对预算外专户管理的政策进行了专门学习，强调今后按照相关财经法规收取和上缴财政资金。

14、专项资金与一般经费混用，未进行专项管理。整改情况：已整改。相关主管部门已重新修订、完善相关制度并严格执行。

15、孕前优生健康检查经费使用不规范。整改情况：已整改。已制定《关于对专项资金的管理办法》，进行规范管理。

16、专项资金结余过大，未发挥资金使用效益。整改情况：已整改。相关主管部门今后将加强资金运用，多举办特色亮点活动，切实发挥资金的使用效益。

17、专项资金未及时下拨。整改情况：已整改。相关主管部门将严格按照文件要求，及时做好项目经费的预拨、考核和结算等工作。

18、公费医疗专项款支出不规范。整改情况：已整改。相关主管部门将严格规范执行。

19、收取单位退款未入国库。整改情况:已整改。相关资金已全额缴入国库。

20、在往来中列收列支专项经费。整改情况：已整改。相关主管部门2020年1月已将双创经费列入专项资金。

21、购买苗木款未走政府采购程序。整改情况:已整改。相关主管部门已组织政府采购人员进行学习，并制定了《青云谱区园林绿化管理所专项资金管理办法》，严格按照政府采购有关规定执行。

（二）正在整改的审计发现问题

正在整改的审计发现问题有：年初支出预算编制不够细化；大金额其他应收款长期挂账，未能清理；未按规定使用预备费；往来款较大，未及时清理；专项资金长期滞留未使用；财园信贷通补偿金未纳入年初预算管理。

总体来说，在区委、区政府对审计整改工作的高度重视下，在区人大及其常委会对审计整改工作的精心指导下，2018年审计查出问题的整改情况良好。对内部控制方面的问题事项，已通过完善制度，加强督查等方式整改；对资金管理方面的问题事项，相关单位已通过上缴资金、调整账务处理等方式整改；对一些已经发生但无法追溯调整的问题事项，已通过承诺加强监管，严格制度执行，杜绝类似问题再次发生的方式进行了整改。下一步，区审计局将继续加大对整改工作的跟踪督促力度，促进整改到位，更好地推动地方财政在经济社会发展中发挥积极作用。一是审中督查。坚持边审计、边发现问题、边督查整改；二是审结提醒。审计结束后针对存在问题，对被审计单位主要领导进行提醒谈话，提出整改时限要求；三是审后跟踪。定期回访被审计单位在规定时间内落实审计整改情况，督促被审计单位及时将问题整改落实到位。