青云谱区第十七届人民代表大会常务委员会第十一次会审议了《关于2022年度区本级预算执行、决算草案及其他财政收支情况的审计工作报告》，并提出审议意见。区审计局全面贯彻区人大常委会审议意见，认真落实区政府有关要求，全力抓好各项工作落实，及时安排部署审计整改工作，明确要求限时按项逐条严肃整改。现将审计工作报告审议意见研究处理情况以及审计中有关问题整改落实情况报告如下。

一、整改举措

（一）高度重视，强化整改责任落实。区政府高度重视审计整改工作，始终坚持既揭示问题又解决问题。区主要领导多次作出批示，要求各地各部门切实提高政治站位，深化思想认识，强化责任担当，把审计发现问题的整改工作作为一项重要的政治任务抓紧抓牢抓实。

（二）相互贯通，提升整改监督实效。在区人大常委会领导的支持下，2024年2月28日，区审计局深化与区人大财经委员会的协作配合，赴区财政局对财政预算执行审计查出问题整改情况进行专题调研，加强审计监督与人大监督相互贯通，做深做实审计整改监督，推动审计查出问题整改取得较好成效。

（三）多措并举，突出整改主体责任。被审计单位主要负责人是审计整改工作的“第一责任人”，把审计整改工作纳入单位党组重要议事日程，认真分析审计发现问题的性质和原因、制定整改方案、建立整改台账，切实把抓好审计整改作为改进作风、提升能力的重要契机。

（四）探索创新，完善审计整改模式。审计部门认真履行审计整改督促责任，加强对被审计单位督促指导，核实整改效果。加强沟通汇报，研究并提出整改路径、方法措施，促进问题及早销号。加强统筹协调，注重与区人大财经委、区委组织部、区纪委监委、区委巡察办等部门的沟通与协作，形成监督合力。对督促指导过程中发现的整改不到位、整改不及时等问题，及时发函提醒督促、限期整改。

二、整改结果

(一）区本级预算执行审计发现主要问题整改情况

1、部分预算编制不合理。

整改情况：已整改。区财政局2023年预算编制已结合市级政策，未安排基本医疗保险基金区级预算数。

2、部分上级转移资金拨付不及时。

整改情况：已整改。区财政局已于2023年11月将“厕所革命”奖补资金191万元分解下达至区城管委。

3、未按预算安排核拨财政资金。

整改情况：已整改。区财政局已将2023年计划生育事务预算分解下达至相关单位。

4、部分往来资金未及时拨付至预算单位。

整改情况：已整改。区财政局已将2022年秋季课后服务费拨付到位。

5、未完全按照权责发生制编制政府综合财务报告。

整改情况：已整改。2022年青云谱区政府综合财务报告已于7月27日按照系统流程审核通过。区财政局组织了会计代理机构财务人员进行会计基础规范业务知识培训，强调编制综合财务报告部分基础财务数据应采取权责发生制的要求。

（二）其他财政收支审计发现主要问题整改情况

1、农村专项补助收入未纳入新农村资金专户核算。

整改情况：已整改。因该专户超过一年未使用，且此类转移支付资金业务量较小，参照上级未单独设立专户的情况，故按照《省财政厅关于进一步规范和加强财政专户管理有关事项的通知》（赣财库〔2022〕26号）要求，于2023年11月将该专户余额全部转入国库，并进行了销户处理。

2、利息收入未及时上缴国库。

整改情况：已整改。区财政局已分别将2022年前未缴利息和资产处置款上缴财政非税账户。

（三）延伸部门审计发现主要问题整改情况

1、区民政局存在的问题

（1）预算编制不科学。

整改情况：已整改。区民政局在2023年编制预算时，由于无民政管理人员遗属，未编制民政管理人员遗属补贴；全面遗体免费火化经费2023年已将预算降为30 万元，截止2023年11月，已完成10.5740万元资金拨付；社区服务群众经费已按季度向区财政申请拨付。

（2）政府采购预算编制不合理。

整改情况：已整改。由于2022年政府采购预算指标已收回，区民政局在2023年提高了政府采购执行率，截止2023年11月政府采购已完成176.54万资金拨付,比去年提高了100%。

（3）部分专项资金未充分发挥使用效益。

整改情况：已整改。区民政局将“居委会及三院人员”专项补贴于2023年1月拨付到位，用于支付社区干部工资；“市级福利彩票公益金”于2023年6月拨付到位，用于社区示范点建设。

（4）决算数据与会计数据不一致。

整改情况：已整改。区民政局已建立完善《青云谱区民政局财务管理制度》（青民发〔2023〕17号），并组织财务人员开展业务培训，提升会计人员在做决算报表时取数的准确性，确保数据相符。

（5）残疾人两项补贴发放不及时。

整改情况：已整改。区民政局已组织业务科室就《南昌市人民政府关于印发南昌市困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴制度实施办法的通知》进行认真学习，并表示在今后工作中，严格按照文件规定要求，区民政局均在每月10号之前发放了残疾人两项补贴。

（6）居家养老服务中心监管缺失。

整改情况：已整改。区民政局加强了对居家养老服务中心的养老服务、安全工作及服务设施的监管，同时委派局工作人员熊小燕专职负责对在中心托养的集中供养特困人员的日常管理，万建辉和王涛兼顾中心运营情况监管。

（7）专项经费管理不规范。

整改情况：已整改。区民政局组织财务人员学习《青云谱区民政局民生专项资金管理办法》，要求在工作中严格遵循“分配及时、管理规范、运行安全、公开透明、监管到位、专款专用”的原则进行民生资金管理；同时设立临时救助专账，加强经费管理。目前该资金已做到单独核算，专账管理。  

（8）账务处理不规范。

整改情况：已整改。区民政局已补充完善了签收单等相关资料，并组织采购人员开展财务报销手续的学习，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息及有关凭证，保证其完整性。

（9）无依据支出奖励经费。

整改情况：已整改。区民政局已追回拨给洪都街道社工站承接机构青云谱区蓝鲸社创中心的9800元奖励资金，下一步严格按照文件规定进行奖励。

2、区教育体育局存在的问题

（1）选派教师资格审核把关不严。

整改情况：正在整改中。因教师紧缺，为了2023年秋季教学正常运转，该校目前需继续聘用曹子君老师。区教体局已经和江西师范大学积极沟通，督促江西师范大学派出主要学科的骨干教师。

（2）未按招投标文件收取履约保证金。

整改情况：已整改。区教体局区属各校2022年班班通设备采购项目于2022年7月25日签订合同，截至2023年11月，该项目已完成安装和验收工作。区教体局分管领导约谈了相关科室经办人员，并督促经办人员加强政府采购相关文件及政策的学习，避免今后此类问题再次发生。

（3）会计核算未反映完整的会计信息。

整改情况：已整改。区教体局已建立了资金备查账，确保非财政资金的收入登记真实、准确、完整。为后续支出该笔履约保证金提供有效的佐证材料。

3、区统计局存在的问题

（1）代扣个人所得税业务未进行账务处理。

整改情况：已整改。区统计局已调整2022年1月7#凭证，冲减了“其他应付款”科目。

（2）违规在行政帐中列支在职人员送“清凉”费用。

整改情况：已整改。区统计局账目已进行调整，疫情防控期间高温环境下，支付在职人员16人送清凉费用已冲减行政账。

4、区财政局系统存在的问题

区投资评审中心收取资产处置款不合规。

整改情况：已整改。区投资评审中心已将资产处置款上缴财政非税账户，同时联系区财政局资管办通过微信工作发出工作提示函，要求各单位按程序处置资产。

(四）重要资金、重点事项审计发现主要问题

1、延伸村资产收入问题

村租金收入未缴纳相关税费。

整改情况：正在整改中。区审计局已将上述问题下达移送处理函，并移送至区税务局。下一步加大审计整改跟踪力度，督促税务部门依法对被审计单位应缴税金进行征收，避免税金流失。

2、财园信贷通方面存在的问题

（1）批准贷款审核不严。

整改情况：已整改。对于各贷款企业的贷款申请，在区财园信贷通领导小组会议上已由各部门、各单位逐一发表意见，并对提出贷款申请的企业进行统一审核，符合财园信贷通贷款准入条件的企业才能发放财园信贷通贷款。对于前期审核把关不严的情况，已对相关人员进行提醒。通过整改，2023年审核发放的财园信贷中，除1家税收未达标的企业通过了财园贷领导小组一事一议审核外，其他发放的财园信贷均达到放贷标准。

（2）贷后管理工作会议未每月定期召开。

 整改情况：已整改。已修订了《青云谱区财园信贷通企业融资管理暂行办法》，并在后续工作中按月召开贷后管理工作会议。通过会议及时了解合作银行对贷后企业贷款监管、街道、镇、集聚区对贷后企业生产经营监管等情况。进一步完善了财园信贷通流程，降低不良贷款率风险，确保财园信贷通政策长效运行。

3、税源审核管理方面

（1）未充分履行协税护税职能。

 整改情况：已整改。区税源办已分别对相关属地部门下发提示函，并收到核查情况及相关原因说明。

三、下一步工作打算

（一）进一步强化被审计单位的整改工作主体责任。切实加大整改推进力度，对尚未整改到位的问题，分类梳理、深入分析原因，制定切实有效的措施；对历史遗留问题和特殊困难事项，加强与有关方面的沟通协调，积极稳妥推进；对已完成整改的问题，深入查找管理漏洞和制度根源，积极建章立制，巩固整改成果。

（二）进一步强化审计机关的跟踪督促检查力度。区审计局继续进一步加大跟踪督促力度，完善整改的具体问题台账，按照“谁审计、谁负责”的原则，明确督促检查责任，对整改情况逐一审核认定，做到见人见事见物，杜绝“文字整改”，定期调度整改情况，严格实行整改销号制度，加强督促检查。

（三）进一步强化有关方面的贯通协作形成整改合力。继续加强与区人大财经委、纪检监察机关、巡察办、组织人事部门、相关主管部门等协作配合，把审计监督与党管干部、纪律检查、追责问责结合起来，督促整改形成合力，不断提高审计整改成效。