受区政府委托，区审计局向区人大常委会报告2019年区本级预算执行和其他财政收支的审计查出问题整改情况，请予审议。

我局于2020年8月22日出具了2019年度区本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告。针对审计查出问题，各相关责任部门高度重视，认真整改，现将整改情况报告如下：

一、整改工作总体部署情况

区政府高度重视区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改工作，10月份，区政府办公室联合区审计局向各责任单位发出区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作通知单，要求各责任单位要深刻认识审计及审计整改工作的重要性和必要性，勇于担当，各司其职，加强配合，制定审计整改工作时间表，要逐条逐项研究解决，不折不扣抓好审计发现问题的整改。要以审计整改为契机，举一反三，通过审计整改促进规范化管理长效机制建设，有效防止问题的再度发生，切实提升财政财务管理水平。

二、财政收支管理审计查出问题整改情况

1、财政收入增速放缓。区财政局制定相关措施，积极培植税源，优化调整产业发展结构和地方财政收入结构，提升经济总量规模，做大财政收入蛋糕。坚定不移抓产业，结合“招商引资攻坚专项行动年和项目建设提速专项行动年”活动,坚定不移推进产业高质量发展十大行动，加快推进产业转型升级。加力提效优环境。精准服务为企业纾困解难。深入企业调研，了解企业在融资、用工、用能、审批等方面问题，针对收集的问题采取精准服务方式，积极协调帮助解决。落实企业优惠扶持政策，帮助企业纾困解难。 5、加强综合治税。制订出台《关于进一步加强综合治税工作的实施意见》，加强重点行业重点税源监控，加强涉税信息交流，有效防止税收流失，提升财税收入规模和质量。

2、非税收入未及时缴入国库。针对审计发现的此类问题，加大专户收入清理对账力度，将未缴库的非税收入全部缴库，今后区财政将加快对账进度，做到日清月结，尽量减少应缴未缴金额，今后及时将收到的非税收入按照上级文件精神缴入金库。

3、财政专户利息未及时缴入国库。

2020年3月已将利息缴入区金库。今后区财政将与银行加快对账，及时将财政专户的利息收入缴入金库。

4、财政对农业投入不足。

2020年区财政积极筹集资金保障“三农”投入，我们将按照上级有关文件精神，持续加大对农业的投入，保障农业投入增幅不低于财政经常性收入的增长。

5、公务消费管理不严，存在部分单位三公支出未录入监管平台现象。相关单位已在2020年9月将之前未录入平台的三公经费及时补录三公监管平台，并各自承诺在今后的工作中严格规范三公监管制度，全员普及三公知识，防止此类情况的再次发生。

6、部分政府债券资金未及时分配使用，债券资金效益未充分发挥。相关单位负责同志多次到项目现场进行部署，极力推进项目实施进度，在保质保量的前提下，加快推进专项债券资金的拨付使用。

7、存在部分财政专项资金至今仍结存财政国库未统筹使用。已将总预算会计科目“其他财政存款科目”“化解农村债务资金”等九项财政专项资金缴入区金库，统筹用于畜禽养殖污染专项整治工作、农投公司政府性投入项目建设、扶贫小额信贷风险补偿金、贫困户产业扶贫等农业项目。

8、部分预算编制不细化。在今后预算编制中，按照省市文件精神，区财政将会进一步提高预算编制质量，细化预算编制,将项目经费落实到具体项目和具体单位，减少待定项目支出，进一步提高预算编制的精准性。

9、有关制度建设不完善。（1）参照南昌市人民政府2020年10月13日下发的《南昌市人民政府关于印发南昌市市级财政专项资金管理办法的通知》（洪府发【2020】39号）文件，区财政局正在草拟新建区本级专项资金管理办法，下一步准备报请区政府审批，待政府研究通过后，以政府名义下发各预算单位，进一步规范本级财政专项资金的使用和管理。（2）区财政局已草拟了我区《国有融资平台公司整合改革实施方案》，目前正在按区政府办规定的文件上报程序，组织材料报区政府研究。

10、未按规定清理财政借垫款。

经区财政局相关业务科室核对，4家预算单位借款已在2020年9月列支。根据《江西省财政厅转发财政部关于严格规范地方财政暂付款项管理的通知》（赣财库［2019］7号），区财政将进一步规范暂付款项的管理，严格控制预算借款，加大暂付款清理力度。

11、乡镇或部门未及时使用中央和省级转移支付资金

区财政局制定了《南昌市新建区财政局关于进一步加强预算执行管理的通知》，按照文件精神，区财政局将进一步加强预算执行管理，提高资金使用效益。区财政局已督促区水务局加快项目实施，及时办理完工验收工作，现已按要求全部完成。

二、国有资产管理方面审计查出问题整改情况

存在国有店面租金应收未收现象。相关单位已经将店面租金收缴到位，

三、部门预算单位执行审计查出问题整改情况

1、存在公款私存现象。

有关责任单位正在积极整改，对公款私存帐户进行清理。

2、财政专项资金用于工作经费。单位高度重视，认真对待，及时组织专题会议剖析原因，研究整改。一方面提高思想意识，加强对专项资金专款专用的学习。一方面做好年初预算和专项资金的预算绩效管理，坚持过紧日子，压缩一般性支出。

3、存在资金管理不严，违反收支两条线现象。区燃气办已经将资金上缴财政。

四、2019年扶贫专项审计查出问题整改情况

1、产业项目收益未及时收取、收益分配不及时、收益分配未差异化。石埠镇扶贫办已经协调两个基地把收益分红发放到位。石埠镇扶贫办已经督促该公司将2020年产业大棚产业性收益分红按照差异化要求落实到贫困户。

大塘坪乡组织乡扶贫办、经济发展办公室、献忠村召开专题会议，针对公益分配为差异化问题，制定操作可行的收益分配方案，并按照收益方案执行收益分配。

2、扶贫产业项目闲置，未产生效益。

松湖镇、大塘坪乡积极采取措施，已经将扶贫产业项目发包，充分发挥扶贫产业项目作用。

五、疫情防控财政资金及相关优惠政策落实情况审计财政资金存在的问题。

1、防疫物资未建立专帐，采购物资正式发票未及时到位。

相关单位高度重视，制定了整改方案，及时建立了采购物资会计专账，积极加强与防疫物资供应方的沟通，已将发票全部补足。

2、区级专项资金支持疫情期间批发零售、住宿餐饮、影院书店、文化旅游行业企业防补助政策落实不到位。根据《新建区关于有效应对疫情稳定经济增长20条政策措施》（新府发[2020]4号）有关规定，区发改委、商务局、文广新旅局、财政局联合下发了《关于开展新建区批发零售、住宿餐饮、影院书店、文化旅游行业企业防疫补助资金申报工作的通知》（新发改字[2020]543号），对符合条件的批发零售、住宿餐饮、影院书店、文化旅游行业企业实行疫情期间租金减免补贴。区发改委、商务局、文广新旅局、财政局对申报材料进行了集中审核，最终通过审核的企业补助到位。

3、国有资产类经营用房租金减免政策落实不到位。据《南昌市新建区人民政府印发新建区关于有效应对疫情稳定经济增长20条政策措施的通知》第10条：“疫情期间，对承租国有资产类经营性用房的中小企业，房租给予免收，对租用其他经营用房的，鼓励业主（房东）为租户减免租金。”从5月份开始，相关单位单位通过电话、上门等方式宣传政策、办理减免。

六、自然资源资产审计查出问题整改情况

1、石岗镇范围内正在经营的砖瓦厂存在采矿权到期或未取得采矿权证的情况。

二个砖瓦厂已于2020年6月取得采矿许可证，一个砖瓦厂未取得采矿许可证。

2、水库退养未落实到位。朱坊水库已于2019年12月份终止了二副坝及三副坝对外水面承包，现库区渔业养殖严格控制“人放天养”。

3、石岗镇河湖整治项目工程进展缓慢。

2020年5月21日，新建区人民政府下达抄告单（新府办抄字【2020】205号）要求启动石岗镇集镇污水处理工程，即把拿湖口整治纳入该工程实施，目前该项目正在编制项目建议书，计划2020年11月完成立项，2021年完成项目建设及运行。

对审计查出问题的整改，区审计局将进一步加大整改督促力度，继续加强跟踪检查，督促问题责任单位进一步落实整改主体责任，推动有关主管部门认真履行监督管理责任，确保问题整改到位。