2021年度部门整体支出

绩效评价报告

项目名称：新建区商务局部门整体支出绩效评价            

组织单位：新建区财政局                                

部门名称：新建区商务局                                

实施机构：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）江西分所  

2022年12月

摘  要

2021年新建区商务局预算完成数为3,006.34万元，预算批复数为3,006.34万元，预算完成率为100.00%。

评价工作组依据《南昌市财政局关于印发<南昌市财政项目支出绩效评价管理办法>的通知》（洪财办〔2020〕44号）及《南昌市财政局关于开展2021年度项目支出及部门整体支出财政评价工作的通知》（洪财绩〔2022〕9号）相关要求，结合现场调研实际情况，依据评价指标体系和评分标准，评定新建区商务局2021年度部门整体支出绩效得分为83.07分，评价等级为“良”。

本次绩效评价发现的主要问题及建议如下：

一、存在的问题

（一）预算绩效管理有需进一步加强

一是绩效目标设定缺乏量化指标。如2020年度新增门店财政奖励项目、2020年度市级商务发展资金项目等项目都未有定量的总体目标。二是个别项目未设定绩效目标及绩效自评。2021年付优秀企业家奖金100万元，未统计在2021年度部门项目支出绩效自评情况汇总表，未填写项目支出绩效自评表。

（二）资金使用与管理还需进一步加强

1.资金拨付不及时。一是因市财政资金到位不及时2020年度省级商务发展资金13万元于2021年3月19日拨付，晚于市商务局要求的2021年1月底。南昌市商务局印发的《2020年度省级商务发展专项资金（支持电商发展事项）南昌市管理使用方案》（洪商务发〔2020〕157号）中规定“各县区(开发区)商务主管部门严格按照资金支持方向，在2021年1月底前组织完成申报和资金拨付工作”。二是2021年新建区“乐购新建·悦享金秋”活动资金300万元中的120万元于2021年10月8日拨付，晚于活动开始时间10月1日。新建区商务局印发《 2021 年新建区乐购新建，说享金秋，活动方案的通知》（新商文〔2021〕30号）中规定“(四)落实经费，强化保障。要落实好经费来源，确保活动所需资金在活动开始前全部到位，以保障各项活动顺利开展”。

2.审核把关不严。2021年6月23日拨付江西云境生态园餐饮管理有限公司非南昌籍员工补贴1.2万元，其中有一名员工谢某为江西省南昌市进贤县人，补贴1000元，不符合南昌市新建区新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控应急指挥部发布的《关于兑现落实南昌市新建区新冠肺炎疫情防控应急指挥部通告》中规定“（一）1000元/人一次性专项补贴政策仅限于2021年春节期问留昌过年、并参与新建区三上企业（重大重点项目单位）持续正常生产经营（建设）的非南昌籍员工，方可享受该政策。”

（三）资产管理还需进一步加强

一是存在闲置资产。单位共有固定资产186项，项目组于2022年12月2日抽取30项资产进行盘点，发现处于抽盘表上的1台条码打印机、1台碎纸机、1台数码摄像机、4台执法记录仪处于闲置状态；另外发现不在抽盘表上的12台电脑（处于报废状态）、1台打印机同样处于闲置状态；以上资产长期闲置符合报废条件，未及时办理报废处置。二是固定资产标签上无资产编号，不利于日常的盘点管理。

（四）内部控制制度建设还需进一步完善，执行还需进一步加强

一是管理制度不健全。新建区商务局未制定专项资金管理办法，未形成有效的资金管理工作机制和流程，资金的管理缺乏强有力的制度保障。二是制度未有效执行，报销附件不全。如：2021年11月17号凭证报销下乡检查用餐金额920元，附件仅有发票（油费200元、餐费720元），无出差申请单；2021年12月17凭证报销电脑维修及耗材费，金额2,188.00元，附件仅有发票，无维修申请单；2021年12月报销办公费购复印纸等办公用品，金额4,975.00元，附件仅有发票，无采购申请单、办公用品验收单。

（五）政府采购预算还需进一步优化

2021年编制政府采购预算400,000元，完成政府采购32,869元，执行率为8.21%。预算安排与实际支出差异较大，预算执行率较低。

二、整改措施或建议

（一）加强绩效目标管理，强化绩效评价管理

一是加强绩效目标管理。建议新建区商务局根据职能职责、发展规划及年度重点工作任务，进一步完善整体支出绩效目标的顶层设计，协调各部门共同商讨，统筹规划整体支出的绩效目标，提高绩效目标的量化比重，保证财政资金的使用效率和效果。二是加强绩效评价管理工作，保证绩效评价全覆盖。建议新建区商务局组织各业务部门梳理全年的部门项目支出清单，反复核对认真比对，确保所有项目应评尽评，实现绩效评价无遗漏。

（二）加强资金拨付，规范资金使用

一是提高资金拨付的及时性。建议新建区商务局对外积极与财政部门协调，对内安排财务部门与业务部门加强配合，严格按照上级要求的时间节点拨付资金，切实提高资金的使用效果。二是提高资金审核的规范性。建议新建区商务局加强对资金拨付条件的审核，严格对照文件要求执行，确保资金拨付全程都处于监管之下，资金使用合理合规。

（三）规范资产管理，保障资产安全

新建区商务局应规范资产管理，实现资产有效管控，进一步明确资产管理部门、资产使用部门的管理职责。

一是加强资产实物管理。对于发现的闲置资产，调查闲置原因，对于能够继续使用的资产，合理配置，做到充分有效利用，对于不能继续使用的资产按照有关规定进行处置。二是完善资产标签。对单位所有的固定资产标签都要注明编号，定期对固定资产进行全面清查盘点，及时掌握固定资产的数量状态等信息，保障资产安全完整。

（四）完善内部制度建设，加大执行监管力度

一是完善制度建设。建议新建区商务局在现行制度的基础上，依据国家、省、市相关管理制度，结合部门特点及现状及时更新、完善专项资金管理方面的具体管理流程及要求。二是严格审批流程。新建区商务局应规范财务报销审批流程，严格按照新建区商务局财务管理制度的要求，做到报销附件齐全才能报销。

（五）科学编制政府采购预算，提高预算执行率

建议新建区商务局细化政府采购预算编制，组织相关部门加强沟通，深入了解采购需求，切实提高预算编制的准确性，保证财政资金的使用效益。

目  录

一、部门概况 1

（一）机构职能及组成   1

（二）人员构成 5

（三）资产情况 5

（四）部门整体收支情况 5

（五）预算绩效管理开展情况  8

（六）部门目标实现情况 9

二、评价工作开展  10

（一）绩效评价实施过程情况  10

（二）绩效评价整体结果概况  12

三、部门整体支出绩效评价分析 13

（一）管理情况 13

（二）产出情况 18

（三）效果情况 20

（四）满意度情况 21

四、 部门主要履职绩效  21

（一）履职完成情况  21

（二）履职效果情况  22

五、存在的问题 22

（一）预算绩效管理有需进一步加强 22

（二）资金使用与管理还需进一步加强  23

（三）资产管理还需进一步加强   24

（四）内部控制制度建设还需进一步完善，执行还需进一步加强 24

（五）政府采购预算还需进一步优化 25

六、整改措施或建议 25

（一）加强绩效目标管理，强化绩效评价管理 25

（二）加强资金拨付，规范资金使用 25

（三）规范资产管理，保障资产安全 25

（四）完善内部制度建设，加大执行监管力度 26

（五）科学编制政府采购预算，提高预算执行率  26

七、附件  26

新建区商务局2021年度部门
整体支出绩效评价报告

为深入推进预算绩效管理改革，规范政府部门财政支出，强化政府部门履职效能，切实提高财政资金使用效益根据《中共江西省委 江西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(赣发〔2019〕8号)、《南昌市财政局关于印发<南昌市市级预算部门绩效管理暂行办法>的通知》（洪财办〔2020〕41号）、《南昌市财政局关于开展2021年度项目支出与部门整体支出财政评价工作的通知》(洪财绩〔2022〕9号)等文件，新建区财政局委托天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于2022年11月28日至12月2日，对新建区商务局本级2021年度部门整体支出开展绩效评价工作，并形成本绩效评价报告。

一、部门概况

（一）机构职能及组成

1.机构职能

新建区商务局为新建区人民政府负责商务行政的职能部门，主要职责是：

（1）负责贯彻执行国家、省、市有关国内外贸易、国际经济合作、利用外资、市场流通工作的法律、法规和方针、政策;拟定全区国内外贸易、国际经济合作、利用外资、市场流通工作的发展战略和规划，并组织实施。

（2）负责拟定年度商务运行调控目标和措施并组织实施，统计、分析和发布重要商务信息；参与协调商务运行中涉及财政、金融、税务、统计等领域的政策问题。

（3）负责推进流通产业结构调整，贯彻流通企业改革的相关政策并组织实施；负责商贸服务行业管理，提出促进商贸企业发展的政策建议，推动流通标准化和连锁经营、商业特许经营、物流配送、电子商务等现代流通方式的发展。

（4）负责会同有关部门协调、指导全社会商品流通活动，整顿和规范市场经济秩序;参与组织打击商务领域侵犯知识产权、商业欺诈等工作；推动商务领域信用建设，指导商业信用销售，建立市场诚信公共服务平台，对特殊流通行业进行监督管理；协同有关部门做好商贸企业视频卫生、服务质量、商品质量的监督管理工作。

（5）负责促进城乡市场发展，指导大宗商品批发市场规划和全区商业网点规划、商业体系建设的工作；推进农村市场体系建设，组织实施农村现代流通网络工程；按规定权限对兴办商品市场、加油站进行资格审查报批，并依法监督；负责指导、协调全区商贸业的经济发展工作。

（6）负责组织实施重要消费品市场调控和重要生产资料流通管理；负责建立健全生活必需品市场供应应急管理机制；监测分析市场运行、商品供求状况，调查分析商品价格信息，进行预测预警和信息引导；按分工负责重要商品储备管理和市场调控工作；按有关规定对酒类流通、成品油流通和食盐经营进行监督管理；负责研究制定药品流通行业发展规划和政策，配合实施国家基本药物制度。

（7）负责促进贸易增长方式转变，指导和协调贸易促进体系的建立；负责推动企业开拓多元化国际市场，执行国家进出口商品、加工贸易管理办法和进出口管理商品、技术目录；负责组织实施重要工业品、原材料和重要农产品进出口总量计划工作；负责管理机电产品进出口工作；指导和协调加工贸易工作；负责出口加工区的指导协调和审核报批等工作。

（8）负责牵头拟定服务贸易发展规划并开展相关工作；会同有关部门制定本区促进服务出口和服务外包发展规划、政策并组织实施；推动服务外包平台建设。

（9）负责涉及世贸组织规则的相关工作；承担组织协调反倾销、反补贴、保障措施及其他与进出口公平贸易相关工作的责任，建立进出口公平贸易预警机制，组织产业损害调查，指导协调产业安全应对工作及国外对本区出口商品的反倾销、反补贴、保障措施的应诉相关工作。

（10）负责指导、协调、管理利用外资工作；组织拟定优化投资环境的措施；负责重大招商活动的组织协调和重大引资项目的协调推进工作；依法核准外商投资项目的合同章程和法律特别规定的重大变更事项；依法监督检查外商投资企业执行有关法律、法规、规章和合同章程的情况并协助解决有关问题；负责国家经济技术开发区的审核报批工作；为来区投资者在区投资企业提供政策咨询和协调服务工作。

（11）负责对外经济合作工作；依法核准、推进本区企业在境外投资开办企业（金融企业除外），指导和推进对外工程承包、外派劳务合作和境外就业等；负责牵头外派劳务和境外就业人员的权益保护工作；负责归口管理对外援助、接受国际多双边无偿援助及捐赠；负责有关国际组织与我区经济技术合作交流事务。

（12）承办区人民政府交办的其他事项。

2.机构设置

新建区商务局内设机构4个，分别为办公室、市场运行秩序科、商贸物流服务科、行政审批服务科。区商务局下属事业单位3个，分别是新建区投资促进中心、新建区商贸物流业服务中心、新建区商务综合行政执法大队。

（二）人员构成

截至2021年12月31日商务局在职实有人数5人，退休28人；商务执法大队在职实有9人，商贸物流业服务中心在职实有人数10人，投资促进中心在职实有人数20人。另有下属单位借调人员26名。

（三）资产情况

2021年年末资产总额为206.86万元，年初资产总额为358.76万元，同比下降42.34%，主要系财政应返还额度减少所致。2021年年末流动资产为169.51万元，非流动资产为37.35万元，非流动资产均为固定资产。

（四）部门整体收支情况

1. 部门预算

2021年新建区商务局本级预算收入数为3,006.34万元，其中：财政拨款收入2,839.80万元，上年结余166.54万元。

2021年本级预算支出数为3,006.34万元，其中基本支出749.63万元，项目支出2256.71万元。

2. 部门决算

2021年新建区商务局本级决算收入数为3,006.34万元，其中：一般公共预算财政拨款收入为2,394.56万元，政府性基金预算财政拨款收入为445.23万元，年初财政拨款结转和结余为166.55万元。

2021年本级决算支出数为3,006.34万元，其中：一般公共服务支出759.22万元，科学技术支出1228.2万元，社会保障和就业支出31.92万元，卫生健康支出53.87万元，城乡社区支出445.23万元，商业服务业等支出472.9万元，住房保障支出15万元。

（1）基本支出

2021年本级基本支出预算数为426.38万元，决算数为749.63万元，占全年决算支出24.93%，具体明细如下表：

表1  2021年度基本支出明细表

基本支出超支323.25万元，其中公用经费预算安排费用为10.18万元,实际发生费用为513.48万元，实际发生超出预算的4944.00%，存在公用经费占用人员经费预算的情况。人员经费结余主要是当年有职工退休。

2021年“三公经费”预算数为28.00万元，决算数为0万元，具体明细如下表：

表2  2021年度“三公经费”明细表

“三公经费”控制率为0%，同比减少0%，主要原因是2021年严格执行相关规定，因公出国、公务接待、公务用车购置费用、公务用车运行维护费用没有支出。

（2）项目支出

2021年本级项目支出预算数2,256.71万元，决算数2,256.71万元，占全年决算支出的75.00%。项目主要有省级商务发展资金项目、新增入统企业奖励项目等。具体明细如下：

表3  2021年度项目支出明细表

项目支出总结余0万元。

（五）预算绩效管理开展情况

1.绩效目标申报工作开展情况

（1）部门整体支出绩效目标

新建区商务局已填报2021年部门整体支出绩效目标表，但部分绩效目标设置存在不清晰、不量化的情况，绩效管理基础工作有待进一步加强。

（2）项目支出绩效目标

根据新建区商务局提供的2021年部门项目支出绩效目标表，绩效目标基本覆盖了项目的主要内容，但部分绩效目标值未明确量化。

2.绩效监控工作开展情况

新建区商务局未开展2021年项目支出绩效监控工作。

3.绩效评价工作开展情况

新建区商务局按市财政局相关要求开展了2021年度整体支出绩效评价和项目支出绩效评价工作，经查看上诉绩效评价报告内容，其中部门整体支出绩效评价报告总结了单位概况、当年履职目标及完成情况以及整体支出绩效中存在问题及改进措施等，发现部门整体支出绩效自评使用的指标不够量化，该问题与部门整体支出绩效目标相同，另外发现描述的部分履职完成情况与实际完成不一致，如自评表上列示无政府采购，而实际存在政府采购。项目支出绩效评价报告总结了项目的基本情况及绩效完成情况，并分析了项目存在的问题及相关建议。

（六）部门目标实现情况

1.部门年度整体绩效目标

2021年新建区商务局部门整体绩效目标为：全面贯彻落实完善国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局要求，立足扩大内需，提升消费规模，加强内培外引，推进商贸服务优化结构、提升品质，加速做大我区商贸消费经济总量。社会消费品零售总额增长10%以上。

2021年新建区商务局部门整体绩效目标完成情况：2021年全区社会消费品零售总额实现173.37亿元，同比增长20.9%，增幅保持全市第一。

二、评价工作开展

（一）绩效评价实施过程情况

1.评价目的

运用整体支出绩效评价指标体系对新建区商务局2021年度的履职情况和重点工作开展情况进行综合评价，查找部门管理中存在的问题，提出改进工作的建议，促进部门管理水平的提升，提高财政资金使用效益。

2.实施过程

本次绩效评价工作主要分为前期准备、评价实施和形成报告三个阶段。具体情况如下：

（1）前期准备阶段

天职国际会计师事务所于2022年10月接受新建区财政局委托，组建绩效评价工作组。在深入研究相关文件、资料和表格的基础上，于2022年10月会同新建区财政局研究制定了绩效评价工作方案。为做好现场工作打好基础。

（2）评价实施阶段

天职国际工作组于2022年11月28日-12月2日对新建区商务局进行现场评价，工作组遵循科学公正、公开透明、统筹兼顾的基本原则，通过现场勘查、面访座谈、资料审查核实、问卷调查等方式，并结合非现场资料收集分析等工作，对新建区商务局2021年部门整体支出绩效情况进行综合评价。

（3）形成报告阶段

天职国际工作组根据现场评价情况，撰写部门整体支出绩效评价报告，经事务所内部质量审核后形成评价报告初稿，提交新建区财政局征求意见，并根据反馈意见修改完善，形成绩效评价报告终稿。

3.评价方法方式

本次绩效评价主要采用比较法和公众评判法等绩效评价方法；主要采取全面评价与重点评价相结合、现场勘查与非现场评价相结合的评价方式。

现场评价主要采取以下形式：一是与新建区商务局相关领导、财务负责人、各科室负责人及业务人员进行访谈，听取现场介绍相关情况，了解部门履职情况和资金使用取得的成效、存在的主要问题及建议等；二是获取新建区商务局的财务、业务基础数据及佐证材料，进行审查核实；三是对补助对象进行问卷调查。项目组在查阅资料、交流访谈、问卷调查等工作的基础上，对新建区商务局部门整体支出进行综合评价。

4.指标体系和评价标准

本次绩效评价指标体系主要参照《关于印发<预算绩效评价共性指标体系框架>的通知》（财预〔2013〕53号）中所规定的《部门整体支出绩效评价共性指标体系框架》进行编制。

本次绩效评价综合绩效级别依据财政部《关于规范绩效评价结果等级划分标准的通知》（财预便〔2017〕44号）确定，分为4个等级：

综合得分在90-100分（含90分）为优；

综合得分在80—90分（含80分）为良；

综合得分在60-80分（含60分）为中；

综合得分在60分以下为差。

（二）绩效评价整体结果概况

评价工作组依据《南昌市财政局关于印发<南昌市财政项目支出绩效评价管理办法>的通知》（洪财办〔2020〕44号）及《南昌市财政局关于开展2021年度项目支出及部门整体支出财政评价工作的通知》（洪财绩〔2022〕9号）相关要求，结合现场调研实际情况，依据评价指标体系和评分标准，评定新建区商务局2021年度部门整体支出绩效得分为83.07分，评价等级为“良”。具体评价情况如下表：

表4  评价情况总表

根据评价结果，新建区商务局在对区域经济的促进作用、对区域社会消费的促进作用等方面取得了得新的进展和成效，部门整体预算投入与产出取得较好成效，但在绩效目标管理、预算执行、制度建设、资产管理等方面还有一定的提升空间。

三、部门整体支出绩效评价分析

（一）管理情况

管理类指标主要从预算编审管理、预算执行管理、部门结余结转管理、预决算信息公开管理、部门预算管理、政府采购管理、资产管理等七个方面进行评价，具体细分为预算编制完整性、预算编制准确性、绩效目标管理等17个三级指标。管理类指标总分50分，评价得分36.2分，得分率为76.40%。

1.预算编审管理

（1）预算编制完整性（2分）

新建区商务局部门预算收入未编制其他收入，得0.8分；收入来源未编制项目支出对应的收入，得0.8分。该指标得2分。

（2）预算编制准确性（2分）

新建区商务局部门预算未编列印刷费、维修费，得0.6分，专项业务费未发现细化、分类填报不准确情况，得1分。根据评价标准，该指标得1.6分。

（3）绩效目标管理（4分）

新建区商务局部门预算中专项业务经费项目未发现不完整或不合理，得1分；部门整体绩效目标数量指标较少，得0.8分。查看专项资金绩效目标，未发现绩效目标值不完整、量化，得1分。项目绩效目标覆盖率未达到100%，2021年付优秀企业家奖金100万元，未设置项目支出绩效目标，得0.8分。该指标得3.6分。

2.预算执行管理

（1）预算完成率（4分）

根据商务局2021年决算报表，商务局2021年预算数为426.38万元，调整预算数为3006,34万元，决算数为3006,34万元，计算得出预算完成率为100%，得4分。

（2）支付进度率

根据商务局2021年决算报表，2021年实际支出总数为3006.34万元，年度支出预算数为3,006.34万元，部门实际支付进度为100%，前三年支付进度确定比率为100%，序时支付进度为95%，同级部门平均支付进度为94.5%，既定支付进度=（100%+95%+94.5%）/3=96.5%，支付进度率=（100%/96.5%）*100%=103.63%，根据评价标准，支付进度率大于100%，得3分。

（3）公用经费控制率（2分）

根据商务局2021年决算报表，商务局2021年预算安排公用经费总额为101.83万元，实际支出公用经费总额为513.48万元，公用经费控制率为504.25%。根据评价标准，公用经费控制率大于100%，不得分。

（3）“三公”经费控制率（3分）

根据商务局2021年决算报表，商务局2021年“三公经费”预算安排数为28万元，实际支出数为0元，“三公经费”控制率为0%。根据评价标准，“三公经费”控制率小于100%，得3分。

3.部门结余结转管理

（1）结转结余率（2分）

根据商务局提供的2021年预算批复文件、决算报表，商务局2021年预算数为3006.34万元，预算支出数为3006.34万元，结余0万元，实际结转结余金额为0，结转结余率为0%，根据评价标准，结转结余率小于或等于5%，得2分。

4.预决算信息公开管理

（1）预决算信息公开性（2分）

商务局2021年2月25日在区政府网站上公布了预算信息，2022年11月10日在区政府网站上公布了决算信息，得1分。根据《政府信息公开条例》，商务局2021年预算信息公布内容完整，得1分。

（2）基础信息完善性（3分）

现场评价过程中，未发现基础数据信息和会计信息资料存在不真实、不准确情况，合计得3分。

5.部门预算管理

（1）在职人员控制率（3分）

根据商务局三定方案和人员花名册，2021年商务局核定编制6名，实际在编人数5名，编外人员26名，根据评价标准，在职人员控制率大于100%，得0分。编外用工控制率

（2）管理制度健全性（3分）

商务局制定了《财务管理制度》、《政府采购管理办法》、《预算管理制度》等管理制度，其中专项资金管理相关制度存在缺失，扣0.2分；根据已获取的相关管理制度，未发现内容存在不合法、不合规、不完整情况，不扣分；部分制度执行存在缺陷。检查过程中发现存在财务报销附件不全的情况，扣0.2分。该指标得2.6分。

（3）支出规范性及巡视、审计、绩效评价结果等（3分）

抽查凭证发现，1.2021-1-13#凭证,发放学习强国学习达人奖7000元。奖励发放经过党组会研究对2020年度学习强国积分排名前十的工作人员进行奖励，无文件依据；2.2021-2-10#凭证，拨付江西智邦物业管理有限公司工作经费3万元，后附收据收款事由为：聚源市场，文明创建防疫、垃圾分类工作经费。经费下拨经过党组会议研究同意支付，无文件依据；3.2021-4-4#凭证，拨付工作经费大塘坪乡红旗村环境整治经费10万元，后附农村合作经济组织专用收据、关于申请人居环境卫生整治工作经费的报告，经费下拨经党组会议研究决定，无文件依据；4.2021-7-5#凭证，拨付南昌市明源物业管理有限公司/农贸市场文明创建，防疫防控补助经费5万元。后附收据、要求解决经费报告，经费下拨经党组会议研究决定，无文件依据；5.2021-2-28#凭证，拨付南昌市新建区对外经济毛衣总公司食堂工作经费10万元，无相关文件作证依据。以上合计扣1分。现场评价过程中，了解到2021年无巡视、审计、财政监督检查，得1分；现场评价过程中，了解到2021年无财政重点评价项目，得1分。该指标得2分。

6.政府采购管理

（1）政府采购执行情况（3分）

商务局2021年政府采购预算数40万元，2021年实际采购金额3.29万元，政府采购执行率为8.22%，根据公式计算，得0分。

7.资产管理

（1）管理制度健全性（3分）

商务局制定了《南昌市新建区商务局国有资产管理制度》，且制度内容未发现不合法、不合规、不完整情况，得2分。相关资产管理制度部分内容未得到有效执行，固定资产标签上无资产编号，扣0.2分。该指标得2.8分。

（2）资产管理安全性（5分）

根据评价标准，现场评价过程中，未发现资产保存不完整、资产配置不合理、资产处置不规范、资产管理不合规、资产有偿使用及处置收入未及时足额上缴情况，合计得5分。

（3）固定资产利用率（3分）

商务局共有固定资产186项，项目组于2022年12月2日抽取30项资产进行盘点，发现处于抽盘表上的1台条码打印机、1台碎纸机、1台数码摄像机、4台执法记录仪处于闲置状态；另外发现不在抽盘表上的12台电脑（处于报废状态）、1台打印机同样处于闲置状态，固定资产利用率低于85%，得0分。

（二）产出情况

产出类指标主要从部门职责履行及重点工作的完成数量、完成质量与完成时效三个方面进行评价，具体细分为项目实际完成率、重点工作办结率、部门项目绩效自评完整性等6个三级指标。产出类指标总分27分，评价得分24.6分，得分率为91.11%。

1.数量指标

（1）限上企业零售额增长奖励完成率（4分）

2021年零售额增长奖励的限上企业计划奖励9家，实际奖励9家，完成率为100.00%，得4分。

（2）新增入库限上企业奖励完成率（8分）

①2018年计划奖励30家，实际奖励30家，占比100%，得2分；

②2019年计划奖励36家，实际奖励36家，占比100%，得2分；

③2020年计划奖励41家，实际奖励41家，占比100%，得2分。

④2021年计划奖励41家，实际奖励41家，占比100%，得2分。

（3）农贸市场奖励完成率（4分）

①2019年计划奖励1家，实际奖励1家，占比100%，得2分；

②2020年计划奖励3家，实际奖励3家，占比100%，得2分。

2.质量指标

（1）奖励新增入库限上企业合格率（4分）

经核对发放奖补企业均为新增入库企业，符合奖励条件，得4分。

（2）奖励零售额增长限上企业合格率（2分）

经核对奖励企业零售额增速、零售额增长额均符合奖励条件，得2分。

（3）奖励农贸市场达标率（2分）

经核对奖励农贸市场均符合奖励条件，得2分。

3.时效指标

（1）奖励资金按时性（3分）

检查项目资金拨付时间发现：1.因市级财政资金到位不及时2020年度省级商务发展资金13万元于2021年3月19日拨付，晚于市商务局要求的2021年1月底。南昌市商务局印发的《2020 年度省级商务发展专项资金（支持电商发展事项）南昌市管理使用方案》（洪商务发〔2020〕 157号）中规定“各县区(开发区)商务主管部门严格按照资金支持方向，在2021 年1月底前组织完成申报和资金拨付工作”。2.2021年新建区“乐购新建·悦享金秋”活动资金300万元中的120万元于2021年10月8日拨付，晚于活动开始时间10月1日。新建区商务局印发《 2021 年新建区乐购新建，说享金秋，活动方案的通知》（新商文〔2021〕30号）中规定“(四)落实经费，强化保障。要落实好经费来源，确保活动所需资金在活动开始前全部到位，以保障各项活动顺利开展”。存在2起未及时拨付的扣1分。该指标得4分。

（三）效果情况

效果类指标主要从经济效益、社会效益与可持续影响三个方面进行评价，细分为对区域经济的促进作用、对区域社会消费的促进作用、政策可持续性等3个三级指标。效果类指标总分15分，评价得分15分，得分率为100%。

1.经济效益

（1）对区域经济的促进作用（5分）

2021年新建区新增限上批零住餐单位49家，新增电商企业12家。具有显著的促进作用，得5分。

2.社会效益

（1）对区域社会消费的促进作用（4分）

2021年全区社会消费品零售总额实现173.37亿元，同比增长20.9%，增幅保持全市第一。具有显著的促进作用，得5分。

3.可持续性影响

（1）政策的可持续性（5分）

根据调查问卷显示，有88%的企业认为专项资金奖励政策对促进当地经济可持续发展有显著影响，得5分。

（四）满意度情况

满意度类指标主要从补助对象满意度进行评价。满意度类指标总分8分，评价得6分，得分率为75%。

（1）补助对象满意度（8分）

通过问卷调查，满意度为87%，主要问题为部分受益对象反映政策宣传力度、补贴力度还需进一步加强。根据评价标准，该指标得6分。

四、部门主要履职绩效

（一）履职完成情况

一是从数量方面：聚焦新型零售，推动传统企业加速双线融合，网上零售持续快速增长。全区限额以上单位通过公共网络实现零售额13.8亿元，增长325%。二是从质量方面：聚焦餐饮消费，推动商业综合体提升改造，大力发展餐饮美食、娱乐休闲、体验式消费等业态，夜间经济活力四射。状元里、好洽街、花果山美食街等一批特色餐饮街吸引众多消费者，绿滋肴·云境生态园等5家餐饮门店获评全省赣菜特色门店。三是从时效方面：2021年，全区商贸消费潜能持续释放，主要指标保持稳定增长。社会消费品零售总额实现173.37亿元，同比增长20.9%，增幅保持全市第一。其中，限额以上零售额实现75.13亿元，同比增长28.6%，增速全市第二。新增限上批零住餐单位49家，新增电商企业12家。

（二）履职效果情况

从社会效益方面：聚焦重要节假，推动“以节兴市、以节兴商、以节聚势”，各类促消费主题活动纷呈，消费潜力进一步激发。尤其是投放300万元消费补贴、组织35家企业参与的“乐购新建·悦享金秋”系列活动，掀起一股消费热潮，让国庆长假真正成为了商贸消费提速提质提效的“黄金周”。

从经济效益方面：聚焦汽车行业，举办新能源与豪华品牌汽车消费展、新建汽车消费节等系列促销活动，汽车销量持续走高，支撑作用凸显。以特斯拉、理想等为代表的新能源汽车加速推广，增长势头强劲。全区限额以上汽车零售额50.62亿元，增长64.8%，占限上零售总额近七成。其中，新能源汽车销售12亿元，较上年增长6.7倍。

从生态效益方面：聚焦市场秩序，积极发挥牵头职能，充分发挥各有关部门职能作用，全面清理整治非法经营成品油行为，消除安全隐患。全年协调各成员单位累计出动执法人员960余人次，联合执法40余次，下达督办函9件，依法捣毁非法加油黑窝点16处，查扣非法改装加油车36辆，收缴非法油品47余吨。

五、存在的问题

（一）预算绩效管理有需进一步加强

1.绩效目标设定缺乏量化指标。如2020年度新增门店财政奖励项目、2020年度市级商务发展资金项目等项目都未有定量的总体目标。

2.个别项目未设定绩效目标及绩效自评。2021年付优秀企业家奖金100万元，未统计在2021年度部门项目支出绩效自评情况汇总表，未填写项目支出绩效自评表。

（三）资金使用与管理还需进一步加强

1.资金拨付不及时。一是因市财政资金到位不及时2020年度省级商务发展资金13万元于2021年3月19日拨付，晚于市商务局要求的2021年1月底。南昌市商务局印发的《2020年度省级商务发展专项资金（支持电商发展事项）南昌市管理使用方案》（洪商务发〔2020〕157号）中规定“各县区(开发区)商务主管部门严格按照资金支持方向，在2021年1月底前组织完成申报和资金拨付工作”。二是2021年新建区“乐购新建·悦享金秋”活动资金300万元中的120万元于2021年10月8日拨付，晚于活动开始时间10月1日。新建区商务局印发《 2021 年新建区乐购新建，说享金秋，活动方案的通知》（新商文〔2021〕30号）中规定“(四)落实经费，强化保障。要落实好经费来源，确保活动所需资金在活动开始前全部到位，以保障各项活动顺利开展”。

2.审核把关不严。2021年6月23日拨付江西云境生态园餐饮管理有限公司非南昌籍员工补贴1.2万元，其中有一名员工谢某为江西省南昌市进贤县人，补贴1000元，不符合南昌市新建区新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控应急指挥部发布的《关于兑现落实南昌市新建区新冠肺炎疫情防控应急指挥部通告》中规定“（一）1000元/人一次性专项补贴政策仅限于2021年春节期问留昌过年、并参与新建区三上企业（重大重点项目单位）持续正常生产经营（建设）的非南昌籍员工，方可享受该政策。”

（三）资产管理还需进一步加强

一是存在闲置资产。单位共有固定资产186项，项目组于2022年12月2日抽取30项资产进行盘点，发现处于抽盘表上的1台条码打印机、1台碎纸机、1台数码摄像机、4台执法记录仪处于闲置状态；另外发现不在抽盘表上的12台电脑（处于报废状态）、1台打印机同样处于闲置状态；以上资产长期闲置符合报废条件，未及时办理报废处置。二是固定资产标签上无资产编号，不利于日常的盘点管理。

（四）内部控制制度建设还需进一步完善，执行还需进一步加强

1.管理制度不健全。新建区商务局未制定专项资金管理办法，未形成有效的资金管理工作机制和流程，资金的管理缺乏强有力的制度保障。

2．制度未有效执行，报销附件不全。如：2021年11月17号凭证报销下乡检查用餐金额920元，附件仅有发票（油费200元、餐费720元），无出差申请单；2021年12月17凭证报销电脑维修及耗材费，金额2,188.00元，附件仅有发票，无维修申请单；2021年12月报销办公费购复印纸等办公用品，金额4,975.00元，附件仅有发票，无采购申请单、办公用品验收单。

（五）政府采购预算还需进一步优化

2021年编制政府采购预算400,000元，完成政府采购32,869元，执行率为8.21%。预算安排与实际支出差异较大，预算执行率较低。

六、整改措施或建议

（一）加强绩效目标管理，强化绩效评价管理

1.加强绩效目标管理。建议新建区商务局根据职能职责、发展规划及年度重点工作任务，进一步完善整体支出绩效目标的顶层设计，协调各部门共同商讨，统筹规划整体支出的绩效目标，提高绩效目标的量化比重，保证财政资金的使用效率和效果。

2.加强绩效评价管理工作，保证绩效评价全覆盖。建议新建区商务局组织各业务部门梳理全年的部门项目支出清单，反复核对认真比对，确保所有项目应评尽评，实现绩效评价无遗漏。

（二）加强资金拨付，规范资金使用

1.提高资金拨付的及时性。建议新建区商务局对外积极与财政部门协调，对内安排财务部门与业务部门加强配合，严格按照上级要求的时间节点拨付资金，切实提高资金的使用效果。

2.提高资金审核的规范性。建议新建区商务局加强对资金拨付条件的审核，严格对照文件要求执行，确保资金拨付全程都处于监管之下，资金使用合理合规。

（三）规范资产管理，保障资产安全

新建区商务局应规范资产管理，实现资产有效管控，进一步明确资产管理部门、资产使用部门的管理职责。

1.加强资产实物管理。对于发现的闲置资产，调查闲置原因，对于能够继续使用的资产，合理配置，做到充分有效利用，对于不能继续使用的资产按照有关规定进行处置。

2.完善资产标签。对单位所有的固定资产标签都要注明编号，定期对固定资产进行全面清查盘点，及时掌握固定资产的数量状态等信息，保障资产安全完整。

（四）完善内部制度建设，加大执行监管力度

一是完善制度建设。建议新建区商务局在现行制度的基础上，依据国家、省、市相关管理制度，结合部门特点及现状及时更新、完善专项资金管理方面的具体管理流程及要求。二是严格审批流程。新建区商务局应规范财务报销审批流程，严格按照新建区商务局财务管理制度的要求，做到报销附件齐全才能报销。

（五）科学编制政府采购预算，提高预算执行率

建议新建区商务局细化政府采购预算编制，组织相关部门加强沟通，深入了解采购需求，切实提高预算编制的准确性，保证财政资金的使用效益。

七、附件

附件.新建区商务局2021年部门整体支出绩效评分表