为深入贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（中发〔2018〕34）号）和《中共江西省委、江西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（赣发〔2019〕8 号）精神，提高资金使用效益和政策实施效果，提升预算绩效管理水平，新建区财政局发布了《南昌市新建区财政局关于开展2022年度单位自评及部门评价的通知》（新财字〔2023〕11号）文件，我中心为响应区级绩效评价要求，为科学地评估2022年度南昌市新建区营商服务中心项目绩效完成情况，保证绩效评价工作依法依规、实事求是；确保数据真实准确、内容全面完整；防止弄虚作假、虚抬分数，全面评价项目资金的科学性、规范性以及使用效果；根据绩效评价有关文件及相关规定，按照绩效评价工作的一般准则，我中心对本次评价的项目资金使用及其效果开展了绩效评价工作并形成绩效评价报告。

一、本部门项目绩效目标情况

（一）项目资金安排情况

在2022年年初，本部门总计申报项目共计5个，项目全年资金2088.46万元（全年预算2088.46万元，年中共追加0.00万元，全年执行数1767.6万元）。根据新建区财政局发布了《南昌市新建区财政局关于开展2022年度单位自评及部门评价的通知》（新财字〔2023〕11号）文件要求，本次自评价对5个项目进行绩效自评价，项目自评价资金共1767.6万元，进行自评价项目资金分别为：

表1：自评价项目资金一览表

单位：万元

序号	预算单位	项目名称	全年预算数			全年执行数	资金执行率
序号	预算单位	项目名称	年初预算数	年中追加数/追减数	小计	全年执行数	资金执行率
1	南昌市新建区营商服务中心	外贸出口创汇专项资金	1036.2	0.00	1036.2	872.26	84.18%
2	南昌市新建区营商服务中心	培训费	50	0.00	50	0	0%
3	南昌市新建区营商服务中心	区营商服务中心运行经费	403.76	0.00	403.76	391.45	96.95%
4	南昌市新建区营商服务中心	其他资金	200	0.00	200	163.57	81.79%
5	南昌市新建区营商服务中心	招商引资专项经费	398.5	0.00	398.5	340.31	85.4%
合计			2088.46	0.00	2088.46	1767.6	87%

（二）项目全年目标情况

1.外贸出口创汇专项资金项目全年预期目标

为保障我区外贸出口创汇达到预期目标，对新建区纳入外贸出口创汇企业进行奖励补助政策，提升我区外贸出口创汇整体水平。全年1036.2万元，已使用872.26万元，剩余163.94万元，其中143.94外贸出口创汇专项，20万专项工作经费，全年出口任务27140万美元。

2.培训费项目全年预期目标

我中心以培训班为平台，提高我区开放型经济干部工作能力及服务水平。建立培训费专项项目经费，保障我我区开放型经济干部能力及服务水平稳步提升。但由于2022年受疫情影响，我区尚未开展培训活动，资金未使用。结存资金将在2023年按照相关文件使用。

3.区营商服务中心运行经费项目全年预期目标

为保障区营商服务中心日常工作正常推荐，有效完成上级部门下达各项任务。设立区营商服务中心运行经项目，为区营商服务中心在日常工作管理提供有力支持，项目资金520万元，2022年全年执行数391.4541万元，剩余资金财政全部收回。

4.其他资金项目全年预期目标

其他资金总金额200万元，已使用额度163.5779.万元。剩余额度36.4221万元。

5.招商引资专项经费项目全年预期目标

为保证招商引资任务顺利完成，建立招商引资专项资金项目，全年预算数398.5万元，全年执行数340.3113万元，剩余58.1887万元。剩余资金财政收回。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

根据财政支出项目设定的预期目标，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析支出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在问题，进一步改进和加强资金管理，提高财政资金的使用效益。根据财政绩效评价的要求和项目实际情况，本次绩效评价的目的主要有：

1.掌握南昌市新建区营商服务中心各项目的资金申请拨付以及使用情况；

2.了解南昌市新建区营商服务中心各项目的产出与效果；

3.发现项目经费使用及项目实施中存在的不足和问题，并提出有针对性、可操作的解决对策。

2.绩效评价对象

本次评价各项目主管单位为南昌市新建区营商服务中心，实施单位为中心各相关股室部门，在负责对项目的监督管理工作、监控项目实施成效的同时，也需要局各部门配合实施，以保证项目合规、高效完成。

3.绩效评价范围

我中心本次评价项目为2022年外贸出口创汇专项资金项目、培训费项目、区营商服务中心运行经费项目、其他资金项目、招商引资专项经费项目等5个项目综合评价，实施范围为各项工作的完成情况、效果以及受益人群、单位，项目实施时间为2022年1月1日至2022年12月31日。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1.绩效评价原则

绩效评价遵循以下基本原则：

（1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。

（2）公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

（3）分级分类。绩效评价由各级部门（单位）根据评价对象的特点，分类组织实施。

（4）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

根据以上原则，绩效评价应达到如下要求：

（1）在数据采集时，采取客观数据，采取项目实施单位自查，主管部门审查，与问卷调查相结合的形式，以确保各项指标的数据真实性。

（2）保证评价结果的真实性、公正性，提高评价报告的公信力。

（3）绩效评价报告应当简明扼要，除了对绩效评价的过程、结果描述外，还应总结经验，指出问题，并就共性问题提出可操作性改进建议。

2.绩效评价指标体系

根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》、《关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）等文件精神，确定本次绩效评价指标的整体框架。针对项目构建指标体系，项目指标包括项目投入（预算资金执行率），项目产出（产出数量指标、产出质量指标、产出时效指标、产出成本指标），项目效果（社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标），项目满意度（社会公众或服务对象满意度）。确定本次绩效评价指标体系的个性指标，项目设置三级指标。指标数据来源于相关法规、政府文件、基础数据采集、问卷调查和访谈等。具体详见附件

（1）项目投入：占权重10分。用于考核资金执行情况。

（2）项目产出：占权重50分，分为产出数量、产出质量、产出时效、产出成本四个方面。用于衡量实际工作成果。

（3）项目效果：占权重30分，分为社会效益、生态效益、可持续影响三个方面。用于展现项目实施效果。

（4）项目满意度：占权重10分，主要是指资金项目的受益对象或公众满意程度。

3.绩效评价方法

（1）主要采用了因素分析法和数据对比法。因素分析法评价项目实施的整体情况是否符合实际需要，数据对比法则反映的是项目运行的持续性和质量的可控性。

（2）本次绩效评价中对外贸出口创汇专项资金项目、培训费项目、区营商服务中心运行经费项目、其他资金项目、招商引资专项经费项目等5个项目满意度问卷调查采取随机抽样的方法。

4.绩效评价标准

绩效评价标准是指衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度。对于评价指标而言，需要通过评价标准来判别评价指标的状况和优劣程度。是评价工作的基本准绳和标尺，是最后进行评价计分的依据，它决定了评价目标能否实现以及评价结果是否公平准确。绩效指标评价标准主要有：

（1）计划标准

以预先制定的计划、目标、预算或定额等数据作为绩效评价标准。计划值作为评价的指标旨在通过将实际完成值与预定值对比，找出两者的差异，从而达到评价目的。但由于容易受主观因素影响，计划标准的制定要求较高。

（2）行业标准

以某一具体行业许多个体或某项财政经费的相关指标数据为样本，运用数理统计方法，计算和制定的该行业评价标准。行业标准可方便财政部门对各类支出的绩效情况进行纵向的或横向的比较分析；行业标准具有易取得性、权威性和客观性，广为评价工作者使用，然而行业标准的充分应用需要强大的数据资料库做支撑。

（3）历史标准

以绩效评价指标的历史数据作为样本，运用一定的统计学方法，计算出各类指标的平均历史水平。在运用历史标准进行评价时，要对其根据价格指数、统计口径或核算方法的变化对历史标准进行修订和完善。

（4）经验标准

根据长期的财政经济活动管理实践，由在该领域中具有丰富经验的专家学者，在经过严密分析与研究，得到的有关指标标准。该标准适用于缺乏同行业标准比较时用。即便行业标准与经验标准两者都可得到并使用，如果前者不如后者有权威性时，为保证评价结果的认可度，也应当选择经验标准，而不是选择行业标准。

（三）绩效评价工作过程

实施本次绩效评价，首先根据项目预先设立的绩效目标、项目管理办法、专项资金管理办法、项目实施方案等资料，选择合适的评价指标和标准，同时明确本次绩效评价的目的、方法、评价的原则、评价标准、时间安排等，形成绩效评价工作方案。运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量预算绩效管理培训项目资金的使用绩效，同时分析其是否达到预期目标，并以书面形式分析绩效优劣的原因、造成的不良后果及影响，提出改进的意见和建议，最后撰写绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

（一）评分结果

评价组围绕绩效评价指标体系，通过数据采集分析，财务核查、实地核查及深度访谈等方式，对该项目绩效进行了客观、公正、合理、有效的评价，最终评价结果如下：

表2 自评项目评分一览表

序号	预算单位	项目名称	项目投入（10分）	项目产出（50分）	效益指标（30分）	项目满意度（10分）	综合得分
1	南昌市新建区营商服务中心	外贸出口创汇专项资金	10	47	28	10.00	95
2	南昌市新建区营商服务中心	培训费	0	0	0	0	0
3	南昌市新建区营商服务中心	区营商服务中心运行经费	10	45	30.00	10.00	95
4	南昌市新建区营商服务中心	其他资金	10	44	28.00	10.00	92
5	南昌市新建区营商服务中心	招商引资专项经费	10	45	25.00	10.00	92
6	南昌市新建区营商服务中心	绩效自评平均分					87

（二）主要结论

我局共有5个项目开展本次绩效自评工作，分别为外贸出口创汇专项资金项目、培训费项目、区营商服务中心运行经费项目、其他资金项目、招商引资专项经费项目等5个项目，项目整体完成情况较好，基本实现项目全年预期计划达成目的，（除培训费50万元，原因：2022年受疫情影响，我区尚未开展培训活动，资金未使用），但存在项目资金执行率不足、项目效益体现较为不足、项目数据管理机制不够健全等情况，应进一步加强提高资金的使用效率、加强项目成效巩固、健全项目数据管理机制，充分展现项目效益。

四、绩效目标完成情况总体分析

（一）项目绩效目标完成情况

1.外贸出口创汇项目全年预期目标完成情况

2022年，为保障我区外贸出口创汇达到预期目标，对新建区纳入外贸出口创汇企业进行奖励补助政策，提升我区外贸出口创汇整体水平。全年1036.2万元，已使用872.26万元，剩余163.94万元，其中143.94外贸出口创汇专项，20万专项工作经费，全年出口任务27140万美元。

2.培训费项目全年预期目标完成情况

3.区营商服务中心项目全年预期目标完成情况

4.其他资金项目全年预期目标完成情况

其他资金总金额200万元，已使用额度163.5779.万元。剩余额度36.4221万元。

5.招商引资专项资金项目全年预期目标完成情况

为保证招商引资任务顺利完成，建立招商引资专项资金项目，全年预算数398.5万元，全年执行数340.3113万元，剩余58.1887万元。剩余资金财政收回。

五、偏离绩效目标的原因和改进措施

（一）偏离绩效目标的原因

1.外贸出口创汇项目偏离绩效目标情况

外贸出口创汇项目实际实施过程中存在一定不足，如：①全年1036.2万元，已使用872.26万元，剩余163.94万元，其中143.94外贸出口创汇专项，20万专项工作经费。

2.培训费项目偏离绩效目标情况

受疫情影响，我区尚未开展培训。将在2023年延续项目支出。

3.区营商服务中心运行经费项目偏离绩效目标情况

4. 其他资金项目偏离绩效目标情况

其他资金总金额200万元，已使用额度163.5779.万元。剩余额度36.4221万元。偏离原因：资金未全部使用。

5. 招商引资专项经费项目偏离绩效目标情况

为保证招商引资任务顺利完成，建立招商引资专项资金项目，全年预算数398.5万元，全年执行数340.3113万元，剩余58.1887万元。剩余资金财政收回。

（二）改进措施

我局2022年度所有财政项目资金共5个项目，对全部项目进行绩效自评时，发现各项目存在问题属于普遍和共性问题，故根据5个项目综合情况总结以下三点改进措施：

1.提高资金执行效率

预算执行工作对财政管理的科学性、精细化关系重大，是财政管理效率的有力抓手。我局根据项目相关的制度要求以及资金统筹安排计划，进行资金的使用。我局应在项目达到申请拨付条件时，及时收集完整项目资料积极申请项目资金，待项目资金到位后，严格按照资金申请拨付程序申请项目资金，有效避免由于项目资金未及时到位的情况，导致项目部分工作未实施或实施进度缓慢的情况发生，以保障项目整体工作的实施开展，充分发挥项目实施成效。

2.加强项目成效巩固，充分展现项目效益

项目实施成效的体现，在一定程度上标志着项目总体完成情况；因此，项目实施既要重视项目建设又要加强项目效益发挥，切实发挥已建成项目相关效益，全面达成项目预期效益。我局将及时跟进项目实施进展，通过获取数据、制度等相关信息，判断项目效益实现程度，预估项目最终效益达成情况，强化项目效益体现，高效发挥项目应有效益。

3.健全项目数据管理机制

我中心将进一步加快建立健全项目管理机制，保障项目可持续性应用与发展；通过各项数据信息，有效判断项目效益的落实程度，从而提升我区外贸出口创汇、招商引资的能力，进一步巩固我区整体财贸出口水平、招商引资成效。

六、绩效自评结果应用和公开情况

（一）绩效自评结果应用和公开情况

1.通过这次绩效自评对效益好的项目，下一预算年度的同类项目优先安排；对绩效差的项目，下一预算年度的同类项目资金予以调减或取消，同时列入我单位重点监督对象。

2.利用项目绩效监督将促进部门位强责任和效益观念，提高财政资金支出决策水平和管理水平。

3.在自评结果的应用中，将自评结果作为本部门完善和改进管理的重要依据，切实加强自评结果的整理、分析，加大自评结果应用，针对自评结果中提出的问题，及时进行整改，并按规定将绩效自评结果向社会公开。

附件2-1：外贸出口创汇专项资金—项目支出绩效自评表

附件2-2：培训费—项目支出绩效自评表

附件2-3：区营商服务中心运行经费—项目支出绩效自评表

附件2-4：其他资金—项目支出绩效自评表

附件2-5：招商引资专项经费—项目支出绩效自评表

南昌市新建区营商服务中心

2023年3月13日

培训费

其他资金

区营商服务中心运行经费

外贸出口创汇专项资金

招商引资专项经费

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索引号：	q109729--2024-0001	主题分类：	综合政务
发布机构：	新建区商务局	生成日期：	2023-06-25
文件编号：		有效性：	有效
公开范围：	面向全社会	公开方式：	主动公开