2021年度企业一套表改革

项目支出绩效评价报告

为深入推进预算绩效管理改革，规范政府部门财政支出，强化政府部门履职效能，切实提高财政资金使用效益根据《中共江西省委 江西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(赣发〔2019〕8号)、《南昌市财政局关于印发<南昌市财政项目支出绩效评价管理办法>的通知》（洪财办〔2020〕44号）及《南昌市财政局关于开展2021年度项目支出与部门整体支出财政评价工作的通知》(洪财绩〔2022〕9号)、《项目支出绩效评价管理办法》（财预[2021]10号）、《中共新建区委 新建区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（新发〔2020〕2号）等文件精神，新建区财政局委托天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对对2021年度企业一套表改革项目支出开展绩效评价工作，并形成本绩效评价报告。

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

企业一套表是以统计调查对象为核心，通过整合现行统计报表制度，规范统计标准和业务流程，实现调查单位通过互联网报送电子报表到国家统计平台，各级统计部门在线验收并汇总统计数据的一种新型统计调查制度。开展企业一套表统计改革，将有效避免统计任务的多头布置和调查单位重复填报，有利于保证数据的科学性、完整性和一致性，有利于减轻基层统计调查单位的负担，有利于提升政府统计科学化、信息化水平，对于适应信息化发展趋势，有效发挥政府统计在宏观调控和社会管理中的基础性作用，更好地服务全省科学发展、进位赶超、绿色崛起具有十分重要的意义。各级各有关部门要高度重视，切实提高对企业一套表统计改革工作的认识，科学谋划、精心组织，确保高质量、高标准完成企业一套表改革任务。

依据《关于认真做好企业一套表统计改革工作的通知》（赣府厅字〔2011〕140号）文件、《关于转发〈关于认真做好工业企业一套表统计改革工作的通知〉的通知》（洪统发〔2011〕83号）设立此项目，有效避免统计任务的多头布置和调查单位重复填报，有利于保证数据的科学性、完整性和一致性，有利于减轻基层统计调查单位的负担，更好的服务全省科学发展、进位赶超、绿色崛起具有十分重要的意义。为确保开展企业统计报表填报工作的有利进行，解决企业统计报表填报人员的补贴，规范统计工作和提高统计人员素质，加强统计人员的业务知识，根据新建区人民政府办公室《关于进一步加强全县乡（镇）统计基础建设的通知》（新府办字〔2013〕56号）文件精神，企业一套表改革工作补贴经费和培训经费，从2014年起列入新建区财政预算，由新建区统计局根据工作绩效、企业规模安排补贴，根据2020年12月7日新建区统计局党组会议纪要“四下”企业调整为按600元/年发放补贴，以推动企业一套表统计报表填报工作的有效实施。

2.项目主要内容及实施情况

（1）项目主要内容

2021年将继续统一组织企业联网直报工作，积极推进企业一套表改革，根据全面实施企业一套表工作总体规划的安排，在工业、建筑业、批发和零售业、住宿和餐饮业、房地产开发经营业等国民经济行业，以及劳动工资、科技、能源等主要专业的全面调查企业范围内实施一套表。由新建区统计局牵头，组织相关成员单位对规上企业进行了调查摸底，对企业人员配备、硬件设备等情况进行了全面细致地摸底，全面、准确、及时掌握全区经济社会发展情况，及时解决存在问题，确保企业一套表改革工作顺利进行。并对企业填报人员发放补贴，分级分行业开展企业统计报表填报培训会，以确保企业网上直报数据质量。

（2）项目实施过程

2021年企业一套表改革项目具体工作内容可分为四类：企业入库管理、组织开展统计业务培训会、统一组织联网直报、企业统计人员补贴发放。

企业入库管理：依照《全国统计系统基本单位名录库建设维护与使用管理暂行办法实施细则》的相关规定国家统计局统一确定纳入企业一套表范围的调查单位。省统计机构按照国家统计局有关规定，负责组织开展年、定报调查的单位的增减变动和基本信息的更新维护，新建区统计局按照《关于进一步加强全区‘四上’企业培育和申报入库工作的通知》（新府办发〔2020〕14号）对管辖区内符合国家和省、市局有关规定的企业及时分级分类入库，对不符合标准的企业予以剔除。

组织开展统计业务培训会：为确保新建区“企业一套表”制度改革的顺利推进，新建区统计局对各乡镇统计机构基层统计人员进行业务知识培训。并采取统一组织、分级分专业讲解的方式，集中调查单位的统计人员开展填报培训，培训使用的培训手册、培训材料由新建区统计局统一组织编写。

统一组织联网直报：严格按照“企业一套表”制度和方案规定的标准、指标、范围、表式、计算方法统计编码和程序软件，组织纳入企业一套表制度范围的调查单位统一采取联网直报方式向国家数据中心上报数据，指导企业依法科学统计，实事求是上报统计数据，查询并审核上报数据是否存在错误，及时通知企业修改，确保数据准确率达100%，数据衔接到位，并保留调查单位数据填报、审核、修正和提交基层表等操作的痕迹，保留验收、退回、修改基础和汇总数据、数据导入和导出等处理的痕迹。

企业统计人员补贴发放：分级分专业给予调查单位统计人员发放补贴，定期填报调查单位统计人员补贴每半年发放一次，年度填报调查单位统计人员补贴每年初发放上一年填报工作的补贴。

（3）项目实施结果

2021年全年共组织了8次培训会，其中分级分专业前后开展企业统计人员培训会共7次，实到参加人次累计876人。乡镇统计人员统计业务知识培训1次，实到参加人数为35人。通过培训，各企业统计人员基本掌握了企业一套表联网直报数据报送平台的操作方法，充分认识了企业一套表改革的意义和要求，并学习了解了企业年定报表的制度变化和要求。

新建区统计局采取深入企业调查、电话指导的方式，对企业统计员耐心讲解填报数据的具体要求，每月一开网就督促企业按时上报，并对网上上报数据与月报上报数据核对，确保数据的一致性，对于情况特殊无法直报的企业进行代报，确保了企业统计信息的直报率为100%，报送率为100%。

全年对558家企业统计人员发放了统计补贴共119.45万元，其中补贴2021年度规模以上企业502家，补贴2021年规下劳动工资季报抽样调查企业56家。截至2021年底，新建区统计局已及时对统计员补贴进行发放，补贴足额发放率100%，补贴发放较为及时。补贴金额及企业情况详见“附件2.2021年统计补贴发放明细表”

3.资金投入和使用情况

2021年项目预算资金共134.50万元，实际到位134.50万元，截止2021年12月31日，项目实际支出资金共134.64万元，超出预算0.14万元。项目支出明细详见下表：

表1：2021年统计局企业一套表改革项目预、决算明细表

（二）项目绩效目标

1.总体目标

严格按照年初制定的项目目标进行执行，全面落实严抓企业统计工作的漏洞，确保联网直报企业及时、准确上报数据，及时进行项目总结以及提出合理建议。

2.阶段性目标

围绕企业一套表改革项目资金总体目标，区统计局的具体工作任务及目标如下：

（1）进一步加强企业“一套表”数据质量评估工作；

（2）进一步做好企业“一套表”调查单位的确认工作；

（3）进一步加大工作力度，确保基础网络扩建工程稳步实施；

（4）进一步加强领导，继续保持前期已形成的良好态势。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

掌握新建区统计局2021年度企业一套表改革项目收支安排情况和项目绩效目标的完成情况，运用相关指标对企业一套表改革项目支出的绩效情况予以评价。总结项目资金使用过程中存在的问题，提出改进工作的建议，促进项目管理水平的提升，提高财政资金使用效益。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1.评价原则

（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。

（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。

（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

2.评价指标体系

2021年度企业一套表改革项目支出绩效评价指标体系根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点，结合《南昌区财政局关于印发<南昌市财政项目支出绩效评价管理办法>的通知》(洪财办〔2020〕44号)有关要求设置，指标体系包括决策、过程、产出、效益4项一级指标，其中包含12项二级指标、22项三级指标，满分值为100分，其中：

（1）决策（21分）：从项目立项、绩效目标和资金投入三方面评价项目立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性以及资金分配合理性等内容。

（2）过程（19分）：从资金管理和组织实施两方面评价项目的资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性等内容。

（3）产出（30分）：用于考核评价项目资金投入产出数量、产出质量、产出时效、产出成本等内容。

（4）效益（30分）：用于综合评价资金投入使用后产生的社会效益、可持续性、满意度等内容。

具体评价指标和评价标准详见“附件1.2021年新建区统计局企业一套表改革项目支出绩效评分表”。

3.评价方式方法

本次绩效评价主要采用比较法和公众评判法等绩效评价方法；主要采取全面评价与重点评价相结合、现场勘查与非现场评价相结合的评价方式。

现场评价主要采取以下形式：一是与区统计局相关领导、财务负责人、各科室负责人及业务人员进行访谈，听取现场介绍相关情况，了解项目资金使用取得的成效、存在的主要问题及建议等；二是获取企业一套表改革项目相关的财务、业务基础数据及佐证材料，进行审查核实；三是抽样调研了2021年规模以上工业企业5个月的统计信息填报情况及其年报信息填报情况，并对统计员的满意度进行问卷调查。本次评价向企业统计人员发放调查问卷225份，共计回收有效问卷225份。项目组在查阅资料、交流访谈、现场勘查、调查问卷等工作的基础上，对新建区统计局企业一套表改革项目支出进行评价。

4.评价标准

根据具体财政绩效指标体系内容，分别采用计划标准、行业标准、历史标准、其他标准等方法对部门整体支出绩效开展评价。

（1）计划标准。指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。

（2）行业标准。指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

（3）历史标准。指参照历史数据制定的评价标准，为体现绩效改进的原则，在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准。

（4）财政部门和预算部门确认或认可的其他标准。

（三）绩效评价工作过程

本次绩效评价工作主要分为前期准备、评价实施和形成报告三个阶段。具体情况如下：

（1）前期准备阶段

天职国际会计师事务所于2022年11月接受新建区财政局委托，组建绩效评价工作组。在深入研究相关文件、资料和表格的基础上，于2022年11月会同区财政局研究制定了绩效评价工作方案。为做好现场工作打好基础。

（2）评价实施阶段

天职国际工作组于2022年11月15日-11月16日对2021年度企业一套表改革项目进行现场评价，工作组遵循科学公正、公开透明、统筹兼顾的基本原则，通过现场勘查、面访座谈、资料审查核实、问卷调查等方式，并结合非现场资料收集分析等工作，对2021年新建区统计局企业一套表改革项目支出绩效情况进行综合评价。

（3）形成报告阶段

天职国际工作组根据现场评价情况，撰写项目支出绩效评价报告，经事务所内部质量审核后形成评价报告初稿，提交区财政局征求意见，并根据反馈意见修改完善，形成绩效评价报告终稿。

三、综合评价情况及评价结论

评价工作组依据《南昌市财政局关于印发<南昌市财政项目支出绩效评价管理办法>的通知》（洪财办〔2020〕44号）及《南昌市财政局关于开展2021年度项目支出及部门整体支出财政评价工作的通知》（洪财绩〔2022〕9号）相关要求，结合现场调研实际情况，依据评价指标体系和评分标准，评定2021年度新建区统计局企业一套表改革项目支出绩效得分为85.43分，评价等级为“良”。具体评价情况如下表：

表2：评价情况总表

从评价结果看，企业一套表改革项目推进企业一套表改革工作顺利进行；掌握和调查“四上”企业运行动态；及时为区委、区政府提供有利统计数据等方面发挥了积极作用。但区统计局仍需加强绩效目标管理，完善相关管理制度，规范资金使用与监管，提升财务核算质量和优化项目管理机制。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

项目决策情况指标主要从项目立项、绩效目标、资金投入等三个方面进行评价，具体细分为立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性、资金合理分配性等6个三级指标。项目决策情况指标总分21分，评价得分16分，得分率为76.19%。

1.项目立项

（1）立项依据充分性

根据《国家统计局关于实施企业一套表统计改革的通知》（国统字〔2011〕95号）、《南昌市新建区统计局关于印发2021年执行企业一套表制度实施方案的通知》（新统字〔2021〕6号）、《关于认真做好企业一套表统计改革工作的通知》（赣府厅字〔2011〕140号）等文件精神，企业一套表改革项目立项且获得新建区人民政府的批复，项目立项依据充分，符合立项标准。根据评分标准，该指标综合得分5分。

（2）立项程序规范性

企业一套表改革项目于2014年经党组会集体决议后，呈报区政府同意批准后立项，将企业一套表改革项目列入了新建区财政预算，但立项批复相关档案资料已遗失。根据评分标准，该指标得分2.5分。

2.绩效目标

（1）绩效目标合理性

根据新建区统计局编制的《2021年度企业一套表改革项目支出绩效目标申报表》，企业一套表改革项目绩效指标的合理性存在以下问题：一是项目绩效目标与实际工作内容不一致。项目的工作内容是组织企业联网直报、发放企业统计员补贴、组织开展统计业务培训会等，但绩效目标表中未针对企业联网直报、组织开展统计业务培训会设置相关指标。二是绩效目标的经济效益指标与项目缺乏相关性。工业总产值增长率，与企业一套表改革项目预期产出效益和效果无关。根据评分标准，该指标得3分。

（2）绩效指标明确性

根据新建区统计局编制的《2021年度企业一套表改革项目支出绩效目标申报表》企业一套表改革项目绩效目标不够具体、明确。如统计工作有效展开、项目可持续发展，该指标均不够细化、明确，无法有效衡量项目。根据评分标准，该指标得2.5分。

3.资金投入

（1）预算编制科学性

根据新建区统计局‘2020年12月7日的党组会议纪要’、‘2020年小微建筑统计员补贴发放明细’、支付凭证等资料，发现项目的预算编制科学性存在如下问题，一是项目统计业务培训会费用20万，区统计局未制定测算依据。二是支付2021年规下企业劳动工资抽样统计工作补贴3.36万元，未纳入2021年企业一套表改革专项整体预算申报。三是预算未按补贴标准编制，小微建筑业统计员补贴发放金额已于2020年下半年调至600元/年，但年初预算编制依据为200元/年。四是项目年初预算资金134.50万元，项目决算金额为134.64万元，超预算0.14万元。根据评分标准，该指标得分2分。

（2）资金合理分配性

项目预算资金分配参照党组会议纪要和《新建县人民政府办公室关于进一步加强全县乡（镇）统计基础建设的通知（新府办字〔2013〕56号）文件精神进行合理分配。经查看统计补贴实际发放明细、统计补贴名单，对比发现，资金合理分配性存在如下问题，一是统计补贴发放存在超额情况，江西锦汉药用辅料有限公司的统计员全年合计发放金额3600元，按照规上企业2400元/年的补贴标准来计算，超额发放1200元，产生偏差的原因是，该企业统计员由于个人流水较多，以为未收到补贴金额，向相关部门反映上半年补贴未收到，导致下半年多发放了1200元。二是2021年的统计业务培训会费用年初预算20万元，实际执行14.26万元，偏差率为28.70%，资金分配额度不合理。根据评分标准，该指标得分1分。

（二）项目过程情况

项目决策情况指标主要从资金管理、组织实施两个方面进行评价，具体细分为资金到位率、制度执行有效性等5个三级指标。项目决策情况指标总分19分，评价得分17分，得分率为89.47%。

1.资金管理

（1）资金到位率

查看支付凭证等财务资料，2021年企业一套表改革项目预算资金134.50万元，当年项目实际到位资金134.50万元，资金到位率为100%。根据评分标准，该指标得分4分。

（2）预算执行率

查看支付凭证等财务资料，2021年企业一套表改革项目资金实际到位134.50万元，实际支出134.64万元，预算执行率100.1%。根据评分标准，该指标得分5分。

（3）资金使用合规性

根据部门制定的财务管理制度、专项资金管理办法、支付明细等资料，资金使用合规性存在以下问题：上年度支出占用本年预算，1月份支付给新都宾馆0.93万元是2020年度开展培训会的未结款项，该部分的支出用途不属于本年项目预算，资金使用不合规。根据评分标准，该指得3.5分。

2.组织实施

（1）管理制度健全性

根据《新建区统计局财务管理制度》、《新建区统计局专项资金管理办法》、《新建区统计局项目支出事前绩效评估管理暂行办法》、《项目支出绩效评价管理办法》，新建区统计局已制定了相应的财务和业务管理制度，但相关制度对绩效管理无明确、具体规定，且未制定绩效激励奖惩措施和手段。根据评分标准，该指标得1.5分。

（2）制度执行有效性

项目资金使用符合《新建区统计局专项资金管理办法》、《新建区统计局财务管理制度》、《关于认真做好企业一套表统计改革工作的通知》赣府厅字〔2011〕140号）等相关文件精神。但审批流程未按财务制度规定执行，如：支付2021年上半年规上建筑业统计员补贴86400元，审批时间10月25日，付款时间10月20日；转账支付2021年1-6月规上工业统计补贴186200元，审批时间10月25日，付款时间10月19日，项目资金付款时间早于审批时间，不符合财务管理制度要求的“500元以上项目资金需请示局主要领导审核同意，并报分管财务领导审批签字后方可交财务人员办理支付”。根据评分标准，该指标得3分。

（三）产出情况

产出类指标主要从部门职责履行及重点工作的完成数量、完成质量、完成时效与成本节约率四个方面进行评价，具体细分为发放统计员补贴的企业数、补贴足额发放率、补贴发放及时性、成本节约率等8个三级指标。产出类指标总分30分，评价得分24.43分，得分率为81.43%。

1.数量指标

（1）发放统计员补贴的企业数

区统计局2021年计划完成发放统计员补贴的企业数年度目标值521个。实际发放企业数为558个，其中补贴2021年度规模以上工业企业动态总数167家、规模以上服务业企业动态总数67家、规模以上房地产企业动态总数43家、规模以上建筑业企业动态总数78家、规模以上贸易业企业147家、2021年度规模以下企业56家。根据评分标准，该指标得3分。详细情况见“附件2-2021年企业统计补贴发放企业数及支付情况”。

（2）培训会的企业参会率

全年培训会实际参会企业总数876家，全年培训方案名单企业合计数1023家，企业参会率85.63%。根据评分标准，该指标得分3.43分。

（3）统计信息直报率

根据抽取的2021年规模以上工业企业5个月的统计信息填报情况及其年报信息填报情况统计，统计信息平均直报率为92.69%。根据评分标准，该指标得分2分。

2.质量指标

（1）补贴足额发放率

通过核实银行流水、发放名单等原始凭证并通过电话访问、问卷调查核实，企业统计员的补贴已足额发放，足额发放率为100%。根据评分标准，该指标得分4分。

（2）培训会的认可程度

通过发放电子问卷的形式，获取参加过培训会的统计人员对培训会的认可度，回收有效问卷225份。其中有参加过培训会的问卷有204份，认为培训会效果明显的问卷有188份，培训会认可程度为92.16%。根据评分标准，该指标得分2分。

（3）统计信息报送率

根据抽取的2021年规模以上工业企业5个月的统计信息填报情况及其年报信息填报情况统计，月报统计信息报送率均为100%，年报统计信息报送率100%。根据评分标准，该指标得分3分。

3.时效指标

（1）补贴发放及时性

通过查看发放名单、实发明细、支付凭证，2021年规上7-12月份的企业统计员补贴合计金额55.68万元、规下企业劳动工资抽样统计工作补贴合计金额3.36万元、‘四下’企业统计员补贴合计金额3.99万元均在2021年12月31日之前完成发放；但2021年规上1-6月份的企业统计员补贴合计金额56.42万元于10月19日、10月20日发放，补贴发放不及时。根据评分标准，该指标得分2.5分。

4.成本指标

（1）成本节约率

根据区统计局《2021年专项支出预算表》、《2021年区本级单位预算》以及新建财政局《关于下达2021年部门预算的通知》（新财字〔2021〕11号），企业一套表改革项目预算资金为134.50万元，当年实际使用资金134.64万元，成本节约率为-0.11%。根据评分标准，该指标得分4.5分。

（四）效果情况

效果类指标主要从社会效益与可持续效益、满意度情况三个方面进行评价，细分为统计信息完整性、企业填报积极性、企业统计人员的满意度3个三级指标。效益类指标总分30分，评价得分28分，得分率为93.33%。

1.社会效益指标

（1）统计信息完整性

根据抽取的2021年规模以上工业企业5个月的统计信息填报情况和其年报信息填报情况统计结果显示，统计报表各项应填信息均完整填报，统计信息完整率100%，统计数据质量得到了提高，有利于上级单位能够全面准确掌握调查对象的基本状况，为各级党委、政府加强科学决策、管理和调控宏观经济提供可靠依据。根据评分标准，该指标得分10分。

2.可持续效益指标

（1）企业填报积极性

本次评价，共计向企业统计人员发放225份调查问卷，其中有219份问卷表示愿意积极配合填报工作，配合意愿度为97.33%，统计补贴的发放、培训会的开展有利于促进企业信息的上报，推动了企业一套表改革。根据评分标准，该指标得分10分。

3.满意度指标

（1）企业统计人员的满意度

项目组通过向企业统计人员发放调查问卷，对补贴发放以及组织开展统计信息填报培训会两个方面的满意度进行评价，有效填写人次225人。其中对项目实施、补贴标准了解的有210人；参加过2021年统计填报培训会的有204人；部分问卷建议提高统计补贴标准，期望引入奖励考核机制，建议提高补贴发放的及时性；整体满意度为84.44%。根据评分标准，该指标得分8分。

五、主要经验及做法

（一）定期报表与企业“一套表”工作相结合

在专业报表并轨之前,既要保质保量地完成各项定期业务报表,又要做好数据衔接，特别是认真做好新增“四上”企业的及时申报工作,严把标准,对各乡（镇）符合国家和省、市局有关规定的企业及时入库，对不符合标准的企业坚决予以剔除,为全面完成我区企业“一套表”的定报做好充分准备。

（二）定期报表与企业“一套表”制度相结合

新建区统计局在上报专业报表时严格按照“企业一套表”制度和方案规定的标准、指标、范围、表式、计算方法、统计编码和程序软件，全面进行统计调查。采取深入企业调查、电话指导的方式，对企业统计员耐心讲解填报数据的具体要求，每月一开网就督促企业按时上报，对网上上报数据与月报上报数据进行核对，确保数据的一致性，对于情况特殊无法直报的企业进行代报，确保了我区联网直报企业的上报率。

（三）基层基础建设与企业“一套表”上报工作相结合

新建区统计局结合企业“一套表”改革工作，做好统计业务基层基础建设，建立健全了业务统计各项工作制度，指导基层统计人员建立健全原始记录和统计台帐，较好地完成了企业“一套表”上报工作。

（四）专业统计与区域企业运行情况相结合

新建区统计局立足于突出重点,经常深入基层单位、企业开展业务指导和调查研究工作,掌握和了解“四上”企业运行动态,跟踪和捕捉运行中的热点、难点问题,找出问题并提出解决问题的办法,撰写统计分析报告,加强对数据的开发利用、合理分析综合数据，为各级党委、政府加强科学决策、管理和调控宏观经济提供可靠依据。

六、存在的问题

（一）绩效目标管理有待加强

1.部分预算绩效指标合理性、明确性欠佳

第一，绩效指标设置不够完整，无法充分体现绩效目标。根据新建区统计局编制《2021年实施企业一套表改革成果汇报》、《关于印发2021年执行企业一套表制度实施方案的通知》（新统字〔2021〕6号）的，企业一套表改革项目的工作实际内容是定期组织企业联网直报、发放企业统计员补贴、组织开展统计业务培训会等，但在《2021年度企业一套表改革项目支出绩效目标申报表》中未针对企业联网直报、组织开展统计业务培训会设置相关指标，无法完整的体现企业一套表改革项目预期产出效益和效果。第二，绩效目标的经济效益指标与项目缺乏相关性。绩效目标申报表中的经济效益指标‘工业总产值增长率’，与企业一套表改革项目预期产出效益和效果无关。第三，项目绩效目标不够具体、明确。如绩效目标申报表中的社会效益指标‘统计工作有效展开’、经济效益指标‘项目可持续发展’，该指标均不够细化、明确，无法有效统计数据，缺少衡量标准，绩效目标可操作性不强，导致无法进行评价考核。

（二）项目组织实施管理有待完善

1、管理制度不够健全

根据《新建区统计局专项资金管理办法》，该制度中对未对专业培训费中的食宿费、场租费、教员讲课费等的决算依据做出明确规定，不能有效测算每场培训费的成本，且未制定与项目相关的绩效激励奖惩措施和手段。

2.资金支付未按规定严格执行，补贴发放不及时

支付2021年上半年规上建筑业统计员补贴86400元，审批签字时间为10月25日，而付款时间为10月20日；转账支付2021年1-6月规上工业统计补贴186200元，审批签字时间为10月25日，付款时间为10月19日，项目资金的付款时间早于审批时间，不符合《新建区财务管理制度》‘（四）财务支出管理，500元以上项目资金需请示局主要领导审核同意，并报分管财务领导审批签字后方可交财务人员办理支付。’的要求。根据问卷调查结果和补贴发放凭证，2021年规上企业补贴发放不够及时。

（三）预算编制准确性有待提高

1.部分预算支出的金额无具体测算依据

根据新建区统计局《2021年专项支出预算表》，项目统计业务培训会费用20万，无具体测算依据，不利于项目资金的成本控制。

2.部分支出未纳入年初整体预算

查看项目支出明细、统计补贴发放名单、支付凭证等财务资料，支付的2021年规下企业劳动工资抽样统计工作补贴3.36万元、支付给新都宾馆的2020年未结培训会费用0.93万元，均未纳入2021年企业一套表改革专项整体预算申报，而是通过调减2021年度的培训会费用来支付，导致区统计局专项预算缺乏整体规划，预算不完整，不利于资金的统筹安排。

3.部分预算资金未按标准编制

根据‘2020年12月7日的党组会议纪要’、‘2020年小微建筑统计员补贴发放明细’、支付凭证等资料，小微建筑业统计员补贴发放金额已于2020年下半年由每家200元/年调至600元/年，但年初预算编制依据仍每家为200元/年。

（四）资金管理规范性有待提升

1.统计补贴发放标准不规范

根据发放明细、党组会议纪要等资料，规上企业统计员补贴标准的相关规定文件缺失，规上企业统计补贴标准目前参考2020年12月7日的党组会议纪要‘依据历年的发放标准，四上企业统计员补贴200元/月’，每半年发放一次。

2.补贴发放的金额超出标准

根据7-12月规模以上工业企业补贴发放明细中，江西锦汉药用辅料有限公司的统计员发放金额2400元，上半年已发放了1200元，合计全年发放3600元。按照2020年12月7日的党组会议纪要‘依据历年的发放标准，四上企业统计员补贴200元/月’，即全年发放标准为2400元/年，超额发放了1200元。产生偏差的原因是，该企业统计员由于个人流水较多，以为未收到补贴金额，向相关部门反映上半年补贴未收到，导致下半年多发放了1200元。

3.资金分配额度不合理

根据新建区统计局《2021年专项支出预算表》，2021年专项2021年的统计业务培训会费用年初预算20万元，但实际执行金额为14.26万元，偏差率为28.70%，资金分配额度不合理。

七、整改措施或建议

（一）加强绩效目标管理，提升管理效能

1.合理设置绩效目标，提高绩效指标值的科学性、合理性。

建议区统计局设置绩效目标指标值前，应根据项目实际情况，对项目展开前期调研，设置指标值时，应根据调研情况开展前期论证工作，集体讨论，在分析往年数据基础上，结合本年工作目标及任务，合理设置绩效目标及指标值，并保留测算依据，避免出现设置的指标值无法统计、无法衡量的情况。

2.提高绩效目标的管理效能

建议区统计局在绩效目标科学性、合理性基础上，保证年度自评工作中使用的绩效指标与绩效目标相衔接，较好的实现项目绩效目标、项目实施过程、项目实施结果的高度契合的效果，更好的发挥绩效目标的引导和考核作用，提高绩效目标的管理效能。

（二）完善相关管理制度，提高项目管理的规范性

1.完善内部管理制度，严格按照制度执行

新建区统计局应根据上级文件要求，结合项目特点和自身的管理需求，制定相应的绩效管理制度。绩效管理制度内容应当至少包括以下环节：事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价管理、绩效评价奖惩措施、评价结果应用等。新建区统计局在执行项目内容过程中，资金的拨付的审批程序和手续，应严格按照内部财务管理制度执行，落实上级文件要求。

（三）加强预算编制的科学性和准确性

首先，企业一套表改革项目应全盘统筹规划，所有工作内容如2021年规下企业劳动工资抽样统计工作，应全面纳入年初预算。其次，将培训会预算细化，制定相应的标准，细化预算编制工作，认真做好预算的编制。且需要进一步加强内部机构的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求、标准进行预算编制。根据预算编制原则，综合考虑各项因素，提高年初预算编制水平，提高预算的约束刚性。

（四）规范资金管理，加强资金监管

1.加强资金支付审核效果

建议区统计局各科室提高对资金支付准确性、规范性的重视，落实各部门对资金支付审核相应的责任，以保证每一步审核的有效性，确保资金支付合法合规、计算准确、依据充分，避免发生超额支付、支付不及时的情况。

2加强资金使用的监督力度

建议区统计局严格执行《新建区统计局专项资金管理办法》有关专项资金日常监督检查的要求，应定期或不定期对专项资金使用情况进行跟踪检查，保留检查记录。同时，建立专项资金使用反馈机制，要求实施单位定期反馈资金使用情况。确保资金发放到位，充分发挥财政资金使用效能。

八、附件

附件1.2021年新建区统计局企业一套表改革项目支出绩效评分表

附件2.2021年统计补贴发放明细表