前言

财政支出绩效评价从深化部门预算改革,加强预算绩效管理的实际需要出发,通过科学合理的方法,客观公正地评价财政资金使用的经济性、效率性和效益性,是强化部门预算支出责任、改善财政支出管理、优化资源配置以及提高公共服务水平的重要手段。

为深入贯彻落实《中华人民共和国预算法》文件精神,认真履行全面实施绩效管理的党的十九大精神,强化预算支出责任,提高财政资金使用效益,根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)、《中共江西省委江西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(赣发〔2019〕8号)、《南昌市委南昌市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(洪发〔2019〕13号)、《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔2020〕10号)等文件的要求,开展本次绩效评价工作。现将评价情况报告如下:

一、基本情况

(一)项目概况

1、项目背景

光伏扶贫作为国务院扶贫办2015年确定实施的“十大精准扶贫工程”之一,充分利用了贫困地区太阳能资源丰富的优势,通过开发太阳能资源、连续25年产生的稳定收益,实现了扶贫开发和新能源利用、节能减排相结合。主要是在住房屋顶和农业大棚上铺设太阳能电池板,“自发自用、多余上网”,也就是说,农民可以自己使用这些电能,并将多余的电量卖给国家电网,通过分布式太阳能发电,每户人家都将成为微型太阳能电站,利用光伏发电来帮助贫困人口脱离贫困是非常有效的途径之一。

南昌市新建区发展和改革委员会根据国家发展改革委等部门《关于实施光伏发电扶贫工作的意见》(发改能源〔2016〕621号)和江西省发展改革委江西省扶贫和移民办《关于实施光伏扶贫工作的通知》(赣发改能源〔2016〕580号)《关于进一步加强全省光伏扶贫电站运维管理工作的通知》以及《南昌市新建区人民政府办公室抄告单》(新府办抄字〔2021〕46号)中明确的“新建区光伏扶贫电站项目运维服务经费(含第三方运维服务费、保险费、大件维修费、工作经费)由区财政据实核拨,区水投公司、区发改委依法依规使用”等文件要求,申报设立了2021年度光伏扶贫电站项目。主要用于支付第三方运维服务费、保险费、大件维修费、工作经费等费用。

2、主要内容及实施情况

光伏扶贫电站项目主要由区政府牵头的部门为南昌市新建区发展和改革委员会,具体负责新建区光伏扶贫电站运营管理及考核工作;实施单位为水投公司,具体负责新建区光伏扶贫电站的运维管理;区供电公司负责光伏扶贫电站运维操作技能培训和上网电费结算;区财政局负责光伏扶贫电站总运维服务费用的拨付;各乡镇政府负责本辖区内光伏扶贫电站的对接协调和问题沟通。

该项目通过线下谈判方式,确定江西艾能科技有限公司为中标单位,签订了《新建区光伏扶贫电站运维服务项目合同》,设备运行维护具体工作标准和要求统一按照《新建区光伏扶贫电站项目运维服务实施方案》以及《光伏扶贫电站运维管理制度》文件执行。

截止到2021年度,光伏扶贫电站项目共有818户光伏扶贫户站点,23个村站点,新建区户用光伏扶贫电站总发电量为280万KWh,全区运行2021年的户用光伏扶贫电站平均有效利用小时数为1287小时;新建区村级光伏扶贫电站总发电量为84万KWh;全年全县运行的村级光伏扶贫电站平均有效利用小时数为1262小时。

3、资金投入和使用情况

根据《南昌市新建区人民政府办公室抄告单》(新府办抄字〔2021〕46号)文件,明确新建区光伏扶贫电站项目运维服务经费控制在180万元以内,由区财政据实核拨,区水投公司、区发改委依法依规使用。2021年度安排至光伏扶贫电站项目资金由于机构改革等原因,其中:由农财科拨付109.85万元至区水投公司,区发改委拨付23.38万元至区水投公司,2021年度光伏扶贫电站项目资金合计133.23万元,于2021年12月全部到位。

2021年实际支出133.23万元,其中:支付光伏扶贫电站四个季度运维费共99.85万元、保险费10万元、2020年光伏电站维修工程进度款23.38万元。预算执行率=133.23÷133.23×100%=100%。

(二)项目绩效目标

1、总体目标

新建区光伏扶贫电站项目总体目标为加强新建区光伏扶贫电站运营管理工作,加大建档立卡脱贫户覆盖率,加大光伏扶贫信息监测,着力提高电站发电效能,确保光伏扶贫电站长期稳定,安全运营,助力脱贫攻坚。

2、阶段性目标

新建区发展和改革委员会就光伏扶贫电站项目申报年度绩效目标表如下表所示:

表1 光伏扶贫电站项目2021年度绩效目标表

二、绩效评价工作开展情况

(一)绩效评价目的、对象和范围

1、评价目的

根据《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔2020〕10号),围绕项目决策、项目过程、项目产出、项目效益等四方面,选择合适的评价指标和标准,运用科学的评价方法,对资金“申、批、拨、付”全过程及其支出的经济性、效率性和效益性等方面进行客观公正的综合评价,以衡量财政资金的使用绩效,分析支出项目是否达到预期目标。同时,及时总结经验,分析存在问题,提出改进意见,优化项目顶层设计,进一步加强资金管理,提高财政资金使用效益。

2、评价对象和范围

本次绩效评价的对象为南昌市新建区发展和改革委员会2021年度光伏扶贫电站项目。评价范围包括项目合计资金133.23万元。评价项目时段为2021年1月1日至2021年12月31日,对评价中发现的重大问题及需了解的重要事项可延伸至前后年度。

(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等

1、绩效评价原则

绩效评价应当遵循以下基本原则:

(1)科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性,严格执行规定的程序,采用定量与定性分析相结合的方法。

(2)公正公开。绩效评价客观、公正,标准统一、资料可靠,依法公开并接受监督。

(3)分级分类。绩效评价由各级财政部门、部门(单位)根据评价对象的特点,分类组织实施。

(4)绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行,评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2、评价指标体系

(1)绩效评价指标体系设计原则

绩效评价指标是指衡量绩效目标实现程度的考核工具,应当遵循以下基本原则:

①指向明确。绩效目标要符合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划等要求,并与相应的预算支出内容、范围、方向、效果等紧密相关。

②细化量化。绩效目标应当从数量、质量、成本、时效以及经济效益、社会效益、环境效益、可持续影响、满意度等方面进行细化,尽量进行定量表述。不能以量化形式表述的,可采用定性表述,但应具有可衡量性。

③合理可行。设定绩效目标时要经过调查研究和科学论证,符合客观实际,能够在一定期限内如期实现。

④相应匹配。绩效目标要与计划期内的任务数或计划数相对应,与预算确定的投资额或资金量相匹配。

(2)绩效评价指标体系设计思路

从绩效指标设计的基本原则分析,结合项目实际情况,本次绩效评价指标设计应重点包括五部分内容,一是项目决策指标,即通过评价项目立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性及资金分配合理性来分析项目决策是否科学合理;二是项目过程指标,即通过评价项目资金到位率、预算资金执行率、资金使用合规性、管理制度健全性及制度执行有效性来分析项目实施过程所采取的组织措施是否完备;三是项目产出指标,即从产出的数量指标、质量指标、时效指标和成本指标分析项目实施方案是否全面、及时执行到位,检测是否符合预期质量要求,检测成本是否合理等;四是项目效益指标,即通过对2021年度光伏扶贫电站项目实施所产生的经济效益、社会效益以及可持续影响等方面进行全面分析,以验证2021年度光伏扶贫电站项目资金的使用是否产生了积极良好的效果,是否达成了预期目标。五是满意度指标,即通过对示范推广区农民进行满意度调查,了解其对项目实施效果的满意情况及真实态度。

(3)绩效评价指标体系设计流程

首先对预算资金的功能进行梳理,包括资金性质、支出范围、实施内容、工作任务、受益对象等,明确2021年度光伏扶贫电站项目的功能特性,确定预算执行能够取得的直接产出成果有哪些,进而确定产出数量指标;其次逐项对照上级下达的任务要求、工作计划设定值、行业标准值、预算相应匹配值及项目历史数据等,合理选择产出质量指标;然后将预算执行的各项工作进行分解,确定各时间节点需完成的阶段性任务,编制时序进度表,确定产出时效指标;再根据预算资金和已设立的产出数量指标,通过成本分析确定产出成本指标;最后根据2021年度光伏扶贫电站项目实施产生的影响确定经济效益指标、社会效益指标、可持续影响指标及项目满意度指标。

(4)绩效评价指标体系

根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点,结合财政部《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔2020〕10号)有关要求设置本次绩效评价指标体系,详见下表所示:

表2 绩效评价指标体系

3、评价方法

绩效评价方法是指用于分析绩效数据,得出评价结论的各种经济分析、评估和评价方法。绩效评价方法的选用应当坚持简便有效的原则。根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔2020〕10号)的规定,绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法等。结合项目实际情况,本次宜采用成本效益分析法、比较法、因素分析法和公众评判法。通过成本效益分析法对项目资金支出与其取得产出、效益进行关联性分析,合理判断项目资金使用的性价比;通过比较法对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较,综合分析绩效目标实现程度;通过因素分析法,挖掘影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素,科学评判项目实施过程中存在的问题,有效提出相关建议;通过公众评判法,以专家评估、公众问卷及抽样调查等方式对项目支出效果的受众与社会公众进行意见征询,有效评价项目带来的社会影响。

4、评价标准

绩效评价标准是指衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度。对于评价指标而言,需要通过评价标准来判别评价指标的状况和优劣程度。是评价工作的基本准绳和标尺,是最后进行评价计分的依据,它决定了评价目标能否实现以及评价结果是否公平准确。绩效指标评价标准主要有:

(1)计划标准

以预先制定的计划、目标、预算或定额等数据作为绩效评价标准。计划值作为评价的指标旨在通过将实际完成值与预定值对比,找出两者的差异,从而达到评价目的。但由于容易受主观因素影响,计划标准的制定要求较高。

(2)行业标准

以某一具体行业许多个体或某项财政经费的相关指标数据为样本,运用数理统计方法,计算制定并公布的该行业评价标准。行业标准可方便财政部门对各类支出的绩效情况进行纵向的或横向的比较分析;行业标准具有易取得性、权威性和客观性,广为评价工作者使用,然而行业标准的充分应用需要强大的数据资料库做支撑。

(3)历史标准

以绩效评价指标的历史数据作为样本,运用一定的统计学方法,计算出各类指标的平均历史水平。在运用历史标准进行评价时,要对其根据价格指数、统计口径或核算方法的变化对历史标准进行修订和完善,在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准。

(4)经验标准

根据长期的财政经济活动管理实践,由在该领域中具有丰富经验的专家学者,在经过严密分析与研究,得到的有关指标标准。

根据本次评价的目的、对象的特点、评价的环境、信息采集、技术标准的适应范围等条件,确定采用计划标准和经验标准。

5、评价依据

(1)国家相关法律、法规和规章制度,如:《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》等;

(2)党中央、国务院重大决策部署,经济社会发展目标,地方各级党委和政府重点任务要求,如:《关于实施光伏发电扶贫工作的意见》(发改能源〔2016〕621号)、《关于实施光伏扶贫工作的通知》(赣发改能源〔2016〕580号)、《江西省发展改革委江西省扶贫办关于进一步加强全省光伏扶贫电站运营管理工作的通知》(赣发改能源〔2018〕1087号)等;

(3)部门职责相关规定,如:《南昌市新建区发展和改革委员会三定方案》等;

(4)预算管理制度及办法,项目及资金管理办法、财务和会计资料,如:《中共南昌市委 南昌市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(洪发〔2019〕13号)、《新建区发改委财务管理暂行规定》(试行)、《新建区光伏扶贫电站项目运维服务实施方案》、《光伏扶贫电站运维管理制度》等;

(5)项目设立的政策依据和目标,预算执行情况,年度决算报告、项目决算或验收报告等相关材料,如:《关于实施光伏发电扶贫工作的意见》(发改能源〔2016〕621号)、《关于实施光伏扶贫工作的通知》(赣发改能源〔2016〕580号)、《江西省发展改革委江西省扶贫办关于进一步加强全省光伏扶贫电站运营管理工作的通知》(赣发改能源〔2018〕1087号)《南昌市新建区人民政府办公室抄告单》(新府办抄字〔2021〕46号)等;

(6)其他相关资料。

(三)绩效评价工作过程

1、了解评价对象情况

根据委托方及主管部门(单位)的介绍及相关文件的解读,了解南昌市新建区发展和改革委员会2021年度光伏扶贫电站项目情况,确定本次绩效评价类型、适用的原理框架、评价重点领域及涉及到的相关方。

2、选择绩效评价团队

基于对南昌市新建区发展和改革委员会2021年度光伏扶贫电站项目的情况了解,选择有类似经验的绩效评价团队。保证团队能够有效开展本次绩效评价工作,全面发现项目存在的问题,提出有指导性和建设性的意见建议。 

结合项目实际情况,制订本次绩效评价实施方案,重点做好绩效评价指标体系设计及检查安排相关事宜,确保指标体系能充分反映项目真实绩效。

4、收集绩效评价相关资料

通过收集和查阅与评价项目相关公开数据、文献资料、政策规定、法律规范、实施情况等相关资料,充分掌握项目相关政策及绩效实现情况。

5、对资料进行审查核实

一方面对专项资金支出合法性、合理性和合规性进行客观、公正的核查,另一方面通过对资金进行梳理汇总分类,掌握南昌市新建区发展和改革委员会2021年度光伏扶贫电站项目工作的开展情况。重点关注资金支出反映的工作开展情况、支出事项是否属实以及开支范围和标准是否符合相关文件要求。

同时,组织对项目负责人及组织实施参与者的深度访谈,以了解南昌市新建区发展和改革委员会2021年度光伏扶贫电站项目实施的整体情况,诸如资金支出范围、使用方式;业务组织形式、取得成果及实施困难等,为评价组调整工作重点提供信息支撑,也可对项目整体情况形成总体把握。

然后,对南昌市新建区发展和改革委员会2021年度光伏扶贫电站项目组织实施资料进行核实,这一阶段主要是进行项目相关证据的收集,为后续分析及报告撰写做好铺垫。

另外,对南昌市新建区发展和改革委员会2021年度光伏扶贫电站项目组织实施资料进行整理,了解南昌市新建区发展和改革委员会2021年度光伏扶贫电站项目示范推广区域范围,并通过前述方法组织问卷调查。

6、综合分析并确定评价等级

运用既定的分析方法,结合项目指标体系,对项目资料审核情况进行全面深入分析,对各项评价指标进行评分,通过加权计算出最终的评价分值,并确定相应的绩效等级。

7、形成评价结论

按照既定要求在内外部组织讨论,从各评价维度对相关细节问题进行核实,形成综合评价结论反映绩效目标的实现程度、绩效指标完成情况、取得的经验与存在的问题、产生问题的原因及相关的对策建议。

8、撰写提交绩效评价报告

(1)撰写绩效评价报告。评价组根据前述绩效分析和评价结论,按照南昌市财政局要求提炼撰写绩效报告,确保绩效数据真实、可靠,报告逻辑清晰、完整,分析问题深入、透彻等。

(2)绩效评价报告复核。公司内部质量复核组将对所属评价团队提交的评价报告初稿进行复核,主要关注报告结论是否全面、准确;经验、教训的总结是否深刻,建议是否可行等。

(3)提交项目委托方审核。在吸取公司内部质量复核组对评价报告意见和建议的基础上,修改并完善评价报告。提交南昌市财政局审核。

(4)形成评价报告终稿。根据南昌市财政局对评价报告的反馈意见,提供相关证据,修改并完善评价报告。

9、建立绩效评价档案

按照档案管理要求,对绩效评价的所有资料进行整理归档,电子稿资料刻录光盘进行保存。

三、综合评价情况及评价结论

评价组围绕绩效评价指标体系,通过资料核查、数据分析、现场调研及深度访谈等方式,对该项目绩效进行了客观公正的评价,最终评价结果为92.3分,依据财政绩效评价等级划分,本项目绩效评价等级为“优”。南昌市新建区发展和改革委员会2021年度光伏扶贫电站项目决策、过程、产出、效益及满意度各部分得分情况及评价结论如下表所示:

表3 绩效评价综合结论表

四、绩效评价指标分析

(一)项目决策情况

1、项目立项

(1)立项依据充分性

项目立项依据《关于实施光伏发电扶贫工作的意见》(发改能源〔2016〕621号)、江西省发展改革委江西省扶贫和移民办《关于实施光伏扶贫工作的通知》(赣发改能源〔2016〕580号)、《江西省发展改革委江西省扶贫办关于进一步加强全省光伏扶贫电站运营管理工作的通知》(赣发改能源〔2018〕1087号)及《南昌市新建区人民政府办公室抄告单》(新府办抄字〔2021〕46号)等文件精神及指示。

南昌市新建区发展和改革委员会主要职责包含:负责提出全社会固定资产投资总规模、投资结构及重大重点建设项目和为民办实事项目计划;审批和上报政府投资建设项目和国家、省、市规定应报批及本区需控制的项目;会同有关部门开展对重大重点项目建设的全过程监督管理、协调服务;参与对全社会资金包括财政预算外资金平衡协调;组织研究拟订政府性投资的重大项目融资方案;负责对全区重大重点项目和为民办实事项目的财政性建设资金、项目前期经费实行协调平衡、统筹安排;完成区委和区政府交办的其他事项。项目立项与南昌市新建区发展和改革委员会上述职责相符,属于部门履职所需。

同时未发现项目与相关部门同类项目或部门相关项目重复的情况。

(2)立项程序规范性

南昌市新建区发展和改革委员会光伏扶贫电站项目属于延续性项目,依据《关于实施光伏发电扶贫工作的意见》(发改能源〔2016〕621号)和江西省发展改革委江西省扶贫和移民办《关于实施光伏扶贫工作的通知》(赣发改能源〔2016〕580号)等文件设立,2021年度项目专项资金经新建区政府批复安排。项目立项程序规范,事前已经过必要的可行性研究、集体决策。

2、绩效目标

(1)绩效目标合理性

南昌市新建区发展和改革委员会光伏扶贫电站项目设定有绩效目标,项目绩效目标与实际工作内容具有相关性,项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平,项目绩效目标与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

(2)绩效指标明确性

光伏扶贫电站项目绩效目标表细化分解为具体的绩效指标,绩效指标通过清晰可衡量的指标予以体现绩效指标与项目目标任务数或计划数相对应。

3、资金投入

(1)预算编制科学性

光伏扶贫电站项目预算由南昌市新建区发展和改革委员会编报,根据资金用途编制项目预算,项目预算编制经过科学论证,预算内容与项目内容匹配,预算额度测算依据充分,按照相关补贴标准编制,同时预算内容与项目内容较匹配,未发现无关支出内容。

(2)资金分配合理性

项目资金依据《南昌市新建区人民政府办公室抄告单》(新府办抄字〔2021〕46号)文件中明确的“新建区光伏扶贫电站项目运维服务经费(含第三方运维服务费、保险费、大件维修费、工作经费)由区财政据实核拨”进行使用,资金的拨付有完整的审批程序和手续,符合项目预算批复的用途,未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况,与项目实际相适应。

(二)项目过程情况

1、资金管理

(1)预算到位率

根据《南昌市新建区人民政府办公室抄告单》(新府办抄字〔2021〕46号)文件,明确新建区光伏扶贫电站项目运维服务经费控制在180万元以内,由区财政据实核拨,区水投公司、区发改委依法依规使用。2021年度安排至光伏扶贫电站项目资金由于机构改革等原因,其中:由农财科拨付109.85万元至区水投公司,区发改委拨付23.38万元至区水投公司,2021年度光伏扶贫电站项目资金合计133.23万元,于2021年12月全部到位。

(2)预算执行率

光伏扶贫电站项目2021年实际支出133.23万元,其中:支付光伏扶贫电站四个季度运维费共99.85万元、保险费10万元、2020年光伏电站维修工程进度款23.38万元。预算执行率=133.23÷133.23×100%=100%。

(3)资金使用合规性

南昌市新建区发展和改革委员会2021年度光伏扶贫电站项目依据《新建区发改委财务管理暂行规定(试行)》规范管理项目资金,资金拨付有完整的审批程序和手续,本次对南昌市新建区发展和改革委员会2021年度光伏扶贫电站项目专账进行财务抽凭,未发现截留、挤占、挪用、虚列支出的情况等情况。

2、组织实施

(1)管理制度健全性

南昌市新建区发展和改革委员会主要依据《新建区光伏扶贫电站项目运维服务实施方案》及《新建区光伏扶贫电站运维服务项目合同》等文件对光伏扶贫电站项目进行业务管理,《新建区光伏扶贫电站项目运维服务实施方案》明确了项目总体思路、工作目标、工作内容、资金来源及使用、人员分工、进度安排、保障措施。业务管理制度合法完整,较为全面。

南昌市新建区发展和改革委员会2021年度光伏扶贫电站项目资金依据《新建区发改委财务管理暂行规定(试行)》等文件进行使用管理。财务管理制度合法完整,较为全面。

(2)制度执行有效性

南昌市新建区发展和改革委员会2021年度光伏扶贫电站项目基本遵守相关法律法规和相关管理规定,项目调整及支出调整手续完备,项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档,项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位。

(三)项目产出情况

1、产出数量

(1)光伏扶贫电站运维工作完成率

根据《新建区光伏扶贫电站运维服务项目合同》约定,新建区光伏扶贫电站运行维护服务所在电站地点分别为:松湖镇、石岗镇、西山镇、石埠镇、象山镇、望城镇、长堎镇、溪霞镇、 樵舍镇、流湖镇、联圩镇、大塘坪乡、厚田乡、金桥乡、铁河乡、昌邑乡、南矶乡等18个乡镇,共需运维818个户站点,23个村站点,实际2021年度光伏扶贫电站运维数量涉及17个乡镇,并无长堎镇站点,运维数量仍是818个户站点,23个村站点。

(2)考核工作完成率

根据《项目组织实施的制度保障》,对运维单位项目监管督查制度为:每个季度考核一次,季度考核分数达到 90 分以上的,季度运维费用付款至80%,考核分数在 90 分以下的,季度运维费用付款付至50%;最终年终考核分数达到 90 分以上的,支付各季度运维费用剩余价款;如年终考核未达到 90 分的,待乙方在甲方规定期限内整改到位,并通过甲方考核到达 90 分以上后,支付各季度运维费用剩余价款,如整改两次仍不到位的,扣除剩余运维费用,如因乙方原因,造成省、市光伏扶贫电站运维考核产生严重后果的,扣除履约保证金。考核内容包括对发电量、巡检情况、电站清洗情况及安全等进行考核。

经查看2021年度新建区光伏扶贫电站项目运维服务工作考核表,已完成四个季度考核工作,考核工作完成率达100%。

2、产出质量

(1)项目运维工作到位率

评价组随机抽选部分运维站点,通过实地查看及检查项目运维情况,发现大塘坪乡观西村一处地方支架表面存在锈蚀,未能及时补刷。

(2)考核数据完整率

经查看2021年度新建区光伏扶贫电站项目四个季度运维服务工作考核表,发现部分考核表有得分数据,但并无具体扣分情况;部分考核表有扣分情况,却又未填报完整得分数据。

3、产出时效

(1)故障发生响应及时率

项目实施方案要求在设备出现故障情况时,企业技术运维人员2小时内响应到位,并在当天到达现场进行巡检定位、及时处理。评价组查看2021年度维修记录情况,发现有四处未及时在当天维修的情况,经运维相关人员介绍,设备出现故障时候企业技术运维人员2小时内均会响应到位,也会在当天达到现场进行巡检定位,但由于光伏组件或逆变器损坏,需要采购后才能进行更换,故障响应及时率为100%。

4、产出成本

(1)项目运维成本控制率

新建区发展和改革委员会光伏扶贫电站项目合计支出133.23万元。根据《新建区光伏扶贫电站运维服务项目合同》,项目运维成本控制在99.85万元。

(四)项目效益情况

1、社会效益

(1)巩固脱贫攻坚成果

光伏扶贫是以科技手段精准扶贫,也是产业扶贫的重要组成部分,2021年新建区通过光伏扶贫电站项目,改善了当地人民群众的生活条件,增加了贫困户的收入,巩固拓展脱贫攻坚成果,为乡村振兴提供了坚实的基础。

2、可持续影响

(1)建立完善的发电数据管理体系

评价组查看2021年度新建区光伏扶贫电站电量电费信息汇总表,项目已建立完善的发电数据管理体系,包含对月发电量、月补贴等各项数据。

(五)满意度情况

1、服务对象满意度

(1)受益群众满意度

本次绩效评价在光伏扶贫电站项目受益对象中随机选取32户受益人开展社会调查,回收有效问卷25份。受访对象对光伏扶贫电站运维过程及效果均表示基本满意及以上,满意度为100%。

五、存在的问题及原因分析

(一)绩效指标设置待提升

南昌市新建区发展和改革委员会2021年度光伏扶贫电站项目设置有绩效目标,但项目所设数量指标与质量指标不对应,如:数量指标设置为“建档立卡贫困户4000户”、“新建区已建设光伏扶贫电站800个”、“ 新建区村级光伏扶贫电站总发电量 600000KWh”、“有效利用小时数最长1200h”、“总上网电量600000KWh”,对应的质量指标却仅设置为“故障排除率100%”和“设备故障及时处理率95%”;且质量指标设置规范性待提升,质量指标主要用以考核数量指标。

(二)项目合同签订需严谨

评价组在查看项目合同时,发现运行维护服务所在电站地点分别为:松湖镇、石岗镇、西山镇、石埠镇、象山镇、望城镇、长堎镇、溪霞镇、 樵舍镇、流湖镇、联圩镇、大塘坪乡、厚田乡、金桥乡、铁河乡、昌邑乡、南矶乡等18个乡镇,实际核实发现长堎镇并无站点,但合同约定却包含了长堎镇。

(三)运维工作待提升,考核工作待细化

评价组通过实地查看及检查项目运维情况,发现大塘坪乡观西村一处地方支架表面存在锈蚀,未能及时补刷,运维工作待提升;查看2021年度新建区光伏扶贫电站项目四个季度运维服务工作考核表,发现部分考核表有得分数据,但并无具体扣分情况,部分考核表有扣分情况,却又未填报完整得分数据,考核工作待细化。

六、有关建议

(一)提高绩效业务水平

南昌市新建区发展和改革委员会需要牢固树立绩效目标意识,要保持目标和实际工作的一致性,根据实际情况申报科学、合理、高效、专业的设置工作绩效目标。同时,加强预算绩效管理相关知识学习,提升指标设置能力,数量指标原则上要求用数据表示,如实在无法量化,可采用定性的分级分档形式表述,所设质量指标主要用以考核数量指标,南昌市新建区发展和改革委员会应当加强文件学习,同时认真参与培训学习,掌握好预算绩效相关知识,促使项目绩效目标对项目实施的作用得到有效发挥。

(二)规范项目合同签订

南昌市新建区发展和改革委员会光伏扶贫电站项目合同为一年一签,若实际维护站点并无长堎镇,则应及时修订以后年度签订的合同内容。

(三)加强运维管理,细化考核工作

项目运维单位以后年度需认真加强巡检,对于各处出现的锈蚀及时补刷,确保电站安全可靠运行;同时,针对项目每季度组织的运维服务考核工作,应完善好考核数据内容。