部门评价报告

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目立项背景

为进一步加强新建区民营企业家队伍建设，鼓励民营企业家坚定发展信心，做强实体经济，加强引导广大民营经济人士提振发展信心，履行社会责任，主动融入新发展格局，开展好民营经济人士的理想信念教育工作，更好引领民营经济高质量发展。南昌市新建区工商业联合会（以下简称区“区工商联”）依照《中华全国工商业联合会章程》《关于营造更好发展环境支持民营企业改革发展的意见》《当前疫情对国内外经济形势的影响和对策》《新建区工商联基层商会考核办法（试行）》等文件精神，结合单位部门履职，设立了新建区工商联专项经费项目。

2.项目主要内容

引领民营经济高质量发展，提高区工商联基层行业商会代表、全体机关干部、各外埠商会、基层行业商会代表等人员的民营经济思想建设水平，组织会员培训次数2次，开展座谈会次数2次。

3.项目组织实施

该项目由区工商联负责按照经单位审核无误后的项目主要实施计划填报项目绩效目标申报表，由区财政局负责审批下达项目所需经费，由区工商联负责项目的具体实施及管理。

4.资金投入及使用

本项目预算安排总额为25万元，资金来源均为区本级财政拨款。截至2022年12月底，该项目实际使用资金总额17.25万元，预算总体执行率69%。

（二）项目绩效目标

1.项目总体目标

引领民营经济高质量发展，提高区工商联基层行业商会代表、全体机关干部、各外埠商会、基层行业商会代表等人员的民营经济思想建设水平，开展组织会员培训次数2次，座谈会次数2次。

2.项目阶段性目标

该项目的2022年度绩效目标与总体目标基本一致，开展组织会员培训次数2次，座谈会次数2次。项目阶段性目标详见附件1产出及效益指标设置的三级指标情况。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

本次绩效评价工作主要目的是根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）文件精神，对该项目开展绩效评价，围绕项目决策、项目过程、项目产出、项目效益等四方面开展评价工作，综合反映项目支出成效，梳理项目存在的问题并提出改进建议，强化项目单位预算绩效管理理念，提高财政资金的使用效率。

2.评价对象和范围

本次绩效评价对象及范围为2022年度区工商联专项经费项目，该项目的预算资金为25万元。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1.绩效评价原则

（1）科学规范原则。本次绩效评价工作按照科学可行的原则，采取定量分析与定性分析相结合的评价方法，组织实施本次绩效评价。

（2）绩效相关原则。本次绩效评价工作重点对该项目财政支出及其产出绩效进行评价，评价结果反映项目支出与产出绩效之间的紧密对应关系。在以评“绩效”为主的情况下，适当延伸至项目的投入与过程管理。

（3）简便有效原则。本次绩效评价工作尽量简化工作程序，尽量减少项目实施单位工作负担，通过科学合理的工作方式与方法，在全面分析绩效材料，并在与项目实施单位充分沟通的基础上，着力保障绩效评价工作本身的“绩效”。

2.评价指标体系

根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点，结合《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）及《南昌市财政项目支出绩效评价管理办法》（洪财办〔2020〕44号）有关要求设置，本次绩效评价指标体系包括决策、过程、产出及效益4个一级指标，11个二级指标和20个三级指标，满分为100分。

（1）决策：分值20分，从项目立项、绩效目标及资金投入三方面评价项目立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性以及资金分配合理性等内容。

（2）过程：分值20分，从资金管理和组织实施两方面评价资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性以及制度执行有效性等内容。

（3）产出：分值30分，用于考察专项资金投入产出数量、产出质量、产出时效、产出成本等内容。

（4）效益：分值30分，用于综合评价资金投入使用后产生的社会效益及满意度等内容。

3.绩效评价方法

本次评价将通过文件资料研读等方法对项目进行定性评价；通过基础数据统计分析等方法，对项目进行定量评价。本次绩效评价使用（但不限于）以下几种具体的评价方法：

（1）成本效益法

通过对项目的预算执行情况、项目管理资料、项目业务材料等相关资料进行研究、比较、分析，提取重要信息，将项目投入与产出、效益进行关联性分析。

（2）案卷研究法

对于项目立项资料、合同协议文件、业务成果文件等相关资料进行深入研究、比较、分析，提取重要信息，为项目评价提供支撑依据。

（3）因素分析法

在评价过程中，通过综合分析项目相关资料，挖掘影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素，科学评判项目实施过程中存在的问题，有效提出相关建议。

4.绩效评价标准

绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较，本次绩效目标的年度指标值设置参考了以下几种评价标准。

（1）计划标准。按照预先制定的资金使用计划、预算批复情况及资金支出管理制度等作为本次部分产出指标的评价标准。

（2）历史标准。参照该项目以往年度数据，遵循绩效改进原则，在可实现的条件下，结合趋势分析，确定本次部分产出及效益的评价标准。

（三）绩效评价工作过程

1.前期准备阶段

（1）成立绩效评价工作组。由单位负责组建评价小组，全程负责组织、实施绩效评价工作，并按照区财政局绩效评价工作要求，明确绩效评价目的、内容并完成各项评价任务。

（2）资料收集。评价小组在明确项目文件具体要求的基础上，确定项目评价重点、评价方式和评价内容。在对项目实施文件等资料充分收集的基础上，结合项目的实际情况，对评价指标体系进行了初步设置。

2.组织实施阶段

在前期资料收集的基础上，评价小组结合查阅的相关资料，进一步梳理项目实施产生的绩效，并深入挖掘项目存在的问题，对该项目进行综合评价，形成项目评价评分表。

3.评价总结阶段

（1）撰写绩效评价报告。综合前期收集项目资料的情况，评价小组对项目情况进行了综合分析，并按照规定的文本格式和相关要求撰写了评价报告。

（2）资料整理归档。绩效评价工作结束后，评价小组将绩效评价过程中所涉及的材料，及时收集和整理，并归档备查。

三、综合评价情况及评价结论

本次绩效评价工作采用定性评价和定量评价相结合的方法，总分值为100分。本次绩效评价结果分为四档：综合得分在90—100分（含90分）为优；综合得分在80—90分（含80分）为良；综合得分在60—80分（含60分）为中；综合得分在60分以下为差。

本次评价在项目资料整理、数据分析的基础上，评价小组依据项目绩效评价指标体系进行评分，该项目综合评价分数为93.76分，评级为“优”，具体评分情况详见附件。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

一是项目立项方面：该项目是根据《中华全国工商业联合会章程》《关于营造更好发展环境支持民营企业改革发展的意见》《当前疫情对国内外经济形势的影响和对策》《新建区工商联基层商会考核办法（试行）》等文件要求设立，项目立项依据充分；且该项目依照了一般项目立项规定的程序申请设立，由项目实施单位提交项目申报表，经区财政局及同级人大审批后，最终按照批复文件下达项目预算资金。项目立项程序规范完整。综上，该部分设定分值7分，实际得分7分。

二是绩效目标方面：该项目在财政信息一体化系统里填报了项目预算资金、绩效目标及绩效指标信息，绩效目标设置情况与实际工作内容基本相符，项目预期产出及效益与正常的业绩水平相适应，设定的绩效目标与预算确定的项目资金量基本匹配；且该项目根据2022年度项目实施内容，设置了数量、质量、时效、成本、社会效益及服务对象满意度等绩效指标，指标设置较为全面，但个别指标设置不够科学合理：一是质量指标和数量指标衔接度有所不足，多个数量指标仅有四项质量指标与其对应，数量指标“商会培训会举办次数”与“党建工作学习调研”均无对应质量指标；二是部分社会效益指标三级指标值内容与年度指标一致，未对该两部分内容做到一个清晰的定义。该部分设定分值7分，实际得分5分。

三是资金投入方面：根据该项目（新青发〔2022〕7号）等通知及采购测算数据，该项目预算编制较为细化，预算标准较为科学合理，项目资金分配内容较为细化。综上，该部分设定分值6分，实际得分6分。

（二）项目过程情况

一是资金管理方面：本项目预算批复资金25万元，实际落实到该项目的预算资金额为25万元，资金到位率100%，截至2022年底，项目实际支出17.25万元，预算执行率为69%，项目预算执行情况一般；该项目资金使用依照了单位财务管理制度执行，资金拨付有相关的审批程序和手续，符合项目预算批复用途，项目资金使用合规性较好。综上，该部分设定分值12分，实际得分9.76分。

二是组织实施方面：单位建立了《区工商联财务管理制度》《南昌市新建区工商业联合会财务工作内部牵制制度》《区工商联政府采购业务管理制度》《区工商联预算业务管理制度》《区工商联资产管理制度》《机关单位收支业务管理制度》，项目管理制度较为健全，且管理制度合法、合规、完整；在项目执行过程中，单位基本能够按照前述文件开展工作，制度执行落实较为有效。综上，该部分设定分值8分，实际得分8分。

（三）项目产出情况

一是产出数量方面：

区工商联与区委统战部联合举办全区非公有制经济代表人士培训班区工商联实际完成南昌市新建区工商组织会员培训1次；新建区工商联组织开展《习近平谈治国理政》第四卷专题讲座培训1次；区工商联召开传达学习贯彻党的二十大精神座谈会1次；新建区工商联拟于近期组织召开新建区工商联（总商会）二届二次执委会暨年会1次。综上，该部分设定分值10分，实际得分10分。

二是产出质量方面：

区工商联邀请江西财经大学教授、硕士生导师、国际经贸学院副院长刘振林教授，以《当前疫情对国内外经济形势的影响和对策》为主题，为我区非公经济人士代表作专题授课，全区统战委员、非公经济人士代表100余人参加此次会议，参会代表覆盖率达100%。

为深入学习贯彻党的二十大精神，教育引导民营经济代表人士更加深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，坚定不移沿着习近平新时代中国特色社会主义思想指引的方向奋勇前进，区工商联召开了传达学习贯彻党的二十大精神座谈会，区工商联（总商会）班子成员（含兼职副主席、副会长）、监事长；所属基层商会会长、支部书记及秘书长及区工商联机关及非公企业维权中心干部均出席了此次会议，应参会对象到会率100%。

综上，该部分设定分值10分，实际得分10分。

三是产出时效方面：

根据项目实施科室提供的业务开展资料，区工商联于2022年年底前完成各项会议任务。该部分设定分值5分，实际得分5分。

四是产出成本方面：

该项目财政资金预算批复数为25万元，经查看单位总账及支出明细账，单位实际项目支出17.25万元，故项目成本预算控制率未超100%。该部分设定分值5分，实际得分5分。

（四）项目效益情况

一是社会效益方面：

注重非公队伍建设，加强民营经济人士理想信念教育：2022年1月，区工商联组织100余名非公企业家和商会代表学习贯彻党的十九届六中全会精神宣讲报告会，深化全区非公经济人士对党的十九届六中全会精神的理解。10月，区工商联组织基层商会集中收听收看党的二十大开幕会，并在党的二十大胜利结束后，组织召开区工商联传达学习贯彻党的二十大精神座谈会，进一步深化民营企业家对党的二十大精神的领会和把握。各基层商会也陆续开展党的二十大精神传达贯彻活动，引导我区非公经济人士深刻认识党的二十大的重大意义、主要内容和重大创新。

发挥桥梁纽带联系作用，商会会员交流活动有所丰富：区工商联组织执委会成员、各外埠商会、基层行业商会代表开展“携手同行 助力冬奥”徒步登山迎新跑活动，以活动展现的活力状态助力冬奥会，营造浓厚的冬奥氛围，充分展示了新建区民营企业家挑战自我、顽强拼搏的良好精神风貌。2022年春节期间，区工商联举行“心系家乡 共谋发展”座谈会，邀请各外埠商会返乡企业家参加，与本地商会企业家齐聚一堂、共话发展，引导在外企业家回乡投资创业，建设家乡、回报桑梓。

综上，该部分设定分值20分，实际得分18分。

二是满意度方面：

本次项目满意度的调查对象为商会会员与民营经济人士，根据最终调查问卷统计结果显示，商会会员与民营经济人士对该项目满意度水平较高。该部分设定分值10分，实际得分10分。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）项目主要经验及做法

建立了政企沟通服务工作机制。2022年6月，区工商联与区委统战部联合印发《关于建立南昌市新建区统战系统政企沟通服务工作机制的实施方案》，加快构建了新型政商关系，进一步优化我区营商环境，完善服务非公企业的长效机制，通过建立全区统战系统政企沟通服务工作机制，切实帮助解决非公企业生产经营和发展中存在的困难和问题，积极帮助非公企业破瓶颈、解难题。

（二）存在的问题及原因分析

因绩效管理意识有所不足，绩效指标设置水平不高，导致个别指标设置不够科学合理：一是质量指标和数量指标衔接度有所不足，多个数量指标仅有四项质量指标与其对应，数量指标“商会培训会举办次数”与“党建工作学习调研”均无对应质量指标；二是部分社会效益指标三级指标值内容与年度指标一致，未对该两部分内容做到一个清晰的定义。

六、有关建议

区工商联应加强指标值设置研究，强化各项指标之间的勾稽关系，提高绩效指标设定准确率，设置与实际工作内容相匹配、能够充分体现项目特征的社会绩效目标，提高绩效目标编制水平，以进一步提高单位绩效目标申报质量，以便更好地发挥绩效目标的引导和考核作用。

七、其他需要说明的问题

无。

南昌市新建区工商业联合会

2023年3月23日