部门评价报告

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目立项背景

以习近平新时代中国特色社会主义思想作为首要政治任务，提高党员教育培训工作科学化水平，促进学习深入化、教育常态化，努力提高党务干部的思想政治素质和业务能力，夯实基层党建基础，开展党务干部教育培训工作。依照《中共中央办公厅印发〈2019－2023年全国党员教育培训工作规划〉》《2018－2022年江西省干部教育培训规划 》文件精神，结合单位部门职能，中共南昌市新建区直属机关工作委员会（以下简称“区直机关工委”）设立了其他资金项目。

2.项目主要内容

提高党务干部的思想政治素质和业务能力，夯实基层党建基础，开展党务干部培训活动3次。

3.项目组织实施

该项目由区直机关工委负责按照经单位审核无误后的项目主要实施计划填报项目绩效目标申报表，由区财政局负责审批下达项目所需经费，由区直机关工委负责项目的具体实施及管理。

4.资金投入及使用

本项目预算安排总额为100万元，实际落实到该项目的预算资金额为0.75万元，资金来源均为区本级财政拨款。截至2022年12月底，该项目实际使用资金总额0.75万元，预算总体执行率100%。

（二）项目绩效目标

1.项目总体目标

该项目的主要内容为提高党务干部的思想政治素质和业务能力，夯实基层党建基础，开展党务干部培训活动3次。

2.项目阶段性目标

该项目的2022年度绩效目标与总体目标基本一致，主要为开展党务干部培训活动3次。项目阶段性目标详见附件1产出及效益指标设置的三级指标情况。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

本次绩效评价工作主要目的是根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）文件精神，对该项目开展绩效评价，围绕项目决策、项目过程、项目产出、项目效益等四方面开展评价工作，综合反映项目支出成效，梳理项目存在的问题并提出改进建议，强化项目单位预算绩效管理理念，提高财政资金的使用效率。

2.评价对象和范围

本次绩效评价对象及范围为2022年度南昌市新建区其他资金项目，该项目的预算资金为100万元。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1.绩效评价原则

（1）科学规范原则。本次绩效评价工作按照科学可行的原则，采取定量分析与定性分析相结合的评价方法，组织实施本次绩效评价。

（2）绩效相关原则。本次绩效评价工作重点对该项目财政支出及其产出绩效进行评价，评价结果反映项目支出与产出绩效之间的紧密对应关系。在以评“绩效”为主的情况下，适当延伸至项目的投入与过程管理。

（3）简便有效原则。本次绩效评价工作尽量简化工作程序，尽量减少项目实施单位工作负担，通过科学合理的工作方式与方法，在全面分析绩效材料，并在与项目实施单位充分沟通的基础上，着力保障绩效评价工作本身的“绩效”。

2.评价指标体系

根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点，结合《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）及《南昌市财政项目支出绩效评价管理办法》（洪财办〔2020〕44 号）有关要求设置，本次绩效评价指标体系包括决策、过程、产出及效益4个一级指标，11个二级指标和17个三级指标，满分为100分。

（1）决策：分值24分，从项目立项、绩效目标及资金投入三方面评价项目立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性以及资金分配合理性等内容。

（2）过程：分值16分，从资金管理和组织实施两方面评价资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性以及制度执行有效性等内容。

（3）产出：分值30分，用于考察专项资金投入产出数量、产出质量、产出时效、产出成本等内容。

（4）效益：分值30分，用于综合评价资金投入使用后产生的社会效益及满意度等内容。

3.绩效评价方法

本次评价将通过文件资料研读等方法对项目进行定性评价；通过基础数据统计分析等方法，对项目进行定量评价。本次绩效评价使用（但不限于）以下几种具体的评价方法：

（1）成本效益法

通过对项目的预算执行情况、项目管理资料及项目业务实施资料等相关资料进行研究、比较、分析，提取重要信息，将项目投入与产出、效益进行关联性分析。

（2）案卷研究法

对于项目立项资料、资金支出程序文件等相关资料进行深入研究、比较、分析，提取重要信息，为项目评价提供支撑依据。

（3）因素分析法

在评价过程中，通过综合分析项目相关资料，挖掘影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素，科学评判项目实施过程中存在的问题，有效提出相关建议。

4.绩效评价标准

绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较，本次绩效目标的年度指标值设置参考了以下评价标准：

计划标准。按照预先制定的资金使用计划、预算批复情况及资金支出管理制度等作为本次部分产出指标的评价标准。

（三）绩效评价工作过程

1.前期准备阶段

（1）成立绩效评价工作组。组建评价小组，全程负责组织、实施绩效评价工作，并按照区财政局绩效评价工作要求，明确绩效评价目的、内容并完成各项评价任务。

（2）资料收集。评价小组在明确项目文件具体要求的基础上，确定项目评价重点、评价方式和评价内容。在对项目实施文件等资料充分收集的基础上，结合项目的实际情况，对评价指标体系进行了初步设置。

2.组织实施阶段

在前期资料收集的基础上，评价小组结合查阅的相关资料，进一步梳理项目实施产生的绩效，并深入挖掘项目存在的问题，对该项目进行综合评价，形成项目评价评分表。

3.评价总结阶段

（1）撰写绩效评价报告。综合前期收集项目资料的情况，评价小组对项目情况进行了综合分析，并按照规定的文本格式和相关要求撰写了评价报告。

（2）资料整理归档。绩效评价工作结束后，评价小组将绩效评价过程中所涉及的材料（电子版、纸质版），及时收集和整理，并归档备查。

三、综合评价情况及评价结论

本次绩效评价工作采用定性评价和定量评价相结合的方法，总分值为100分。本次绩效评价结果分为四档：综合得分在90—100分（含90分）为优；综合得分在80—90分（含80分）为良；综合得分在60—80分（含60分）为中；综合得分在60分以下为差。

本次评价在项目资料整理、数据分析的基础上，评价小组依据项目绩效评价指标体系进行评分，该项目综合评价分数为94.04分，评级为“优”，具体评分情况详见附件。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

一是项目立项方面：该项目是依照《中共中央办公厅印发〈2019－2023年全国党员教育培训工作规划〉》《2018－2022年江西省干部教育培训规划 》等相关要求立项实施的，该项目立项依据充分；且该项目依照了一般项目立项规定的程序申请设立，由项目实施单位提交项目申报表，经区财政局及同级人大审批后，最终按照批复文件下达项目预算资金。项目立项程序规范完整。综上，该部分设定分值7分，实际得分7分。

二是绩效目标方面：该项目在财政信息一体化系统里填报了项目预算资金和绩效目标信息，绩效目标设置情况与实际工作内容基本相符，项目预期产出及效益与正常的业绩水平相适应，设定的绩效目标与预算确定的项目资金量基本匹配；且该项目根据2022年度项目实施内容，设置了数量、质量、时效、成本、经济效益及服务对象满意度等绩效指标，指标设置较为全面。综上，该部分设定分值7分，实际得分7分。

三是资金投入方面：本项目根据预算资金总额度及资金用途进行了预算编制，预算资金安排严格按照区级政府下达批复文件要求执行，资金投入分解较为细化，与项目实施内容基本匹配，项目资金分配内容较为细化，资金分配过程合理。综上，该部分设定分值6分，实际得分6分。

（二）项目过程情况

一是资金管理方面：本项目预算批复资金100万元，实际落实到该项目的预算资金额为0.75万元，资金到位率0.1%，截至2022年底，项目实际支出0.75万元，预算执行率为100%，项目预算执行情况较好；且该项目资金使用依照单位财务管理制度执行，资金的拨付有相关的审批程序和手续，基本符合项目预算批复用途，项目资金使用合规性较好。综上，该部分设定分值12分，实际得分8.04分。

二是组织实施方面：单位建立了《区直机关工委财务管理制度》，项目管理制度较为健全，且管理制度合法、合规、完整；在项目执行过程中，单位基本能够按照前述文件开展工作，制度执行落实较为有效。综上，该部分设定分值8分，实际得分8分。

（三）项目产出情况

一是产出数量方面

根据区直机关工委业务开展资料，紧紧围绕以学习贯彻中央统战工作精神、学习贯彻《统一战线工作条例》为主线，2022年度区直机关工委分别于2月24日、7月8日至10日、10月8日先后开展了各类党务干部培训活动3期，该部分设定分值8分，实际得分8分。

二是产出质量方面

根据区直机关工委业务开展资料，区直机关工委严格规范党员发展，开展每月一期基层党建工作重点任务清单工作，丰富“三会一课”内容形式，提升理论学习层次质量，每3个月对区直各单位党建学习和资料进行抽查检查，全年新发展党员30名，审批预备党员转正119名，培训合格率情况较好。该部分设定分值8分，实际得分8分。

三是产出时效方面

根据区直机关工委业务开展资料，区直机关工委于2022年年底前完成开展党务干部培训活动，活动时间节点达到目标任务值。该部分设定分值7分，实际得分7分。

四是产出成本方面

区直机关工委该项目财政资金预算批复数为100万元，经查看单位总账及支出明细账，区直机关工委实际项目支出0.75万元，故项目成本预算控制数未超过预算批复数。该部分设定分值7分，实际得分7分。

（四）项目效益情况

一是社会效益方面

区直机关工委牢牢把握机关党建围绕中心、建设队伍、服务群众的职责定位，坚持党建工作和业务工作深度融合，加强党员队伍建设，积极开展提高党务干部培训工作，有效提高干部的思想政治素质和业务能力，进一步夯实基层党建基础，该部分设定分值20分，实际得分20分。

二是满意度方面

本次项目满意度的调查对象为基层党员，根据最终调查问卷统计结果显示，基层党员对该项目满意度水平较高，该部分设定分值10分，实际得分8分。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）项目主要经验及做法

无。

（二）存在的问题及原因分析

因财政系统升级导致该项目资金未及时在年底前进行结算，故其他资金项目预算执行率有所不足。

六、有关建议

区直机关工作下一年度将根据其他资金项目实际情况，合理预估项目预算资金，强化项目预算编制准确性，及时对预算资金进行调整，以确保项目预算执行的高效准确，提升单位财政资金使用效益。

七、其他需要说明的问题

无。

中共南昌市新建区直属机关工作委员会

2023年3月23日